Nalog za plaćanje. Korak po korak upute za punjenje. Primer popunjavanja naloga za plaćanje (premija osiguranja za individualne preduzetnike) Generisati uplatnicu za uplatu premija osiguranja
Šta učiniti sa podacima o kontrolnom punktu za individualne preduzetnike u platnom nalogu u 2018. godini? Kako ga popuniti? O tome šta zakon kaže o tome i kako postupiti, razgovaramo u našim konsultacijama.
Opšte pravilo
Isti oblik naloga za plaćanje važi za sve koji vrše plaćanje pomoću naloga za plaćanje. Pravni status ili organizaciona struktura obveznika ni na koji način ne utiče na njegovu primjenu i ne pruža nikakve prednosti.
Kada se polja uplatnice popune sa greškama, uključujući polje 102 “KPP” - šifru razloga za poresku registraciju, tada postaje nemoguće uplatiti sredstva.
Ono što je najvažnije: porezne vlasti, kada provode državnu registraciju privatnih poduzetnika, ne dodjeljuju kontrolne punktove individualnim poduzetnicima. U nalogu za plaćanje za 2018. samo organizacije treba da imaju ovaj parametar. Iz tog razloga nijedan pojedinačni preduzetnik ne treba da upisuje šifru u polje 102.
Vrsta plaćanja za trgovce
Zvanični obrazac za plaćanje nije štampan ni u kom obliku. Njegov izgled i sadržaj prolaze kroz proceduru službenog odobrenja. Pored toga, zakonskim propisima propisana su pravila za popunjavanje naloga za plaćanje. To znači da se sadašnja pravila zakona ne odnose samo na pravna lica, već i na lica koja su stekla status samostalnih preduzetnika. I oni u svom radu moraju koristiti samo službeni obrazac za plaćanje.
Propisi za popunjavanje i primjenu ovog dokumenta propisani su u 2 glavna akta:
| 1 | Sam obrazac naloga za plaćanje je razvijen i odobren od strane Banke Rusije 19. juna 2012. godine (br. 383-P). Ovo je Pravilnik o pravilima prenosa novca (Prilog br. 2) | Ovim regulatornim aktom definisana su značenja svih detalja: njihova kompletna lista, objašnjenja i dozvoljeni broj znakova u svakoj koloni naloga za plaćanje. Ovo je detaljno razmotreno u Dodatku br. 1 i 3 Pravilnika. |
| 2 | Naredba Ministarstva finansija Ruske Federacije od 12. novembra 2013. br. 107n | Govori o pravilima za unos podataka u polja dokumenata potrebnih za prenos sredstava - porezi, takse, doprinosi, dažbine i druga davanja u budžet. Rukovodeći se ovim dokumentom, svaki individualni preduzetnik može popuniti obrazac za plaćanje kako bi uplatio razne doprinose u budžet. |
Kada se privredni subjekat odluči da radi kao preduzetnik, nakon registracije ima obavezu da uplaćuje doprinose u fiksnim iznosima za obavezne vrste osiguranja. Preduzetnici imaju pravo da ovu obavezu ispune u toku izvještajne godine, a ovu radnju mogu obaviti bezgotovinsko preko banaka ili gotovinom putem terminala.
Od 2018. godine napravljene su sljedeće promjene:
- Doprinosi u fiksnom dijelu više ne zavise od minimalne plate. Sada ih vlada postavlja za godinu na strogo utvrđenu cifru.
- Promijenjen je rok za plaćanje 1%. Sada rok za plaćanje nije do 1. aprila, već prije 1. aprila i
- Iznos uplate za 2019. je povećan.
Visina premija osiguranja za individualne preduzetnike u 2018-2019
Uplate za obavezno osiguranje individualnih preduzetnika sastoje se od obaveznog dela, utvrđenog u fiksnom iznosu, i odbitaka od prekoračenja utvrđenog iznosa prihoda od 300 hiljada rubalja.
Fiksno plaćanje od 2018
Penzijsko i zdravstveno osiguranje je obavezno za individualne preduzetnike, bez obzira na način rada i činjenicu rada. Glavni uslov je da preduzetnik bude upisan u Jedinstveni državni registar preduzetnika. Od 2018. godine doprinosi više ne zavise od utvrđene minimalne plate i utvrđuje ih Vlada za narednu godinu.
Fiksna komponenta plaćanja više nije vezana za minimalnu platu i iznosi:
| Period, godina | Penzijsko osiguranje, rub. | Medicinski osiguranje, rub. |
Ukupno |
| 2018 | 26545.00 | 5840.00 | 32385.00 |
| 2019 | 29354.00 | 6884.00 | 36238.00 |
Bitan! Ako se registracija individualnog preduzetnika ili njegovo zatvaranje dogodi u roku od godinu dana, tada se iznos fiksnog plaćanja proporcionalno preračunava.
1% od viška prihoda većeg od 300 hiljada rubalja
Ovaj dio fiksnog plaćanja obavezan je za one subjekte čiji godišnji prihod premašuje utvrđeni iznos od 300.000 rubalja. Ovaj iznos se utvrđuje u iznosu od 1% viška prihoda preduzetnika.
Odnosno: (Prihod preduzetnika - 300.000)*1%
Preduzetnici moraju razumjeti sljedeće:
- Prilikom imputiranja ne treba uzeti stvarno primljeni prihod, već imputirani prihod primljen obračunom.
- Kod pojednostavljenog poreskog sistema, 6% je stvarni prihod.
- Kod pojednostavljenog poreskog sistema 15% je ostvareni prihod i nema potrebe da se smanjuje za iznos nastalih troškova.
- Prema OSNO - od ove godine, individualni preduzetnici imaju pravo da koriste razliku između ostvarenog prihoda i profesionalnih odbitaka
- U slučaju PSN-a, primjenjuje se izračunata maksimalna vrijednost patenta.
Pažnja! Možete koristiti naše. On će izvršiti sve izračune na mreži; ako je potrebno, možete ispisati rezultat.
Rokovi za isplatu fiksnih plaćanja individualnim preduzetnicima
Zakonom su utvrđeni sljedeći uslovi plaćanja:
- Fiksnu uplatu preduzetnik mora uplatiti do kraja izvještajnog perioda, odnosno do 31. decembra tekuće godine.
- Doprinosi u iznosu od 1% moraju biti prebačeni u budžet do 1. jula naredne godine. Vrijeme plaćanja od 1% je promijenjeno, počevši od plaćanja za 2017. godinu dospjela u 2018. godini.
Individualni poduzetnici mogu platiti prvi dio kada im odgovara. To mogu biti mjesečne ili tromjesečne uplate. Preduzetnik ima pravo da ovaj iznos uplati jednom uplatom odmah ili na kraju godine.
Glavni uslov je da se isplata fiksnog iznosa izvrši prije kraja godine.
Međutim, individualni preduzetnici koji će uzeti u obzir doprinose prilikom obračuna plaćanja po posebnim režimima treba da znaju sledeće:
- - porez se može umanjiti za iznos uplaćenih doprinosa u relevantnim periodima. Odnosno, UTII po 1 sq. Doprinose možete smanjiti ako su uplaćeni od januara do marta ove godine.
- - plaćanje fiksnih iznosa može se uzeti u obzir prilikom obračuna i akontacije i cjelokupnog poreza. Sve zavisi od toga kada je proizveden.
Preduzetnici koji ne posluju kao poslodavci mogu uplaćivati doprinose tako da iznos obračunatog poreza koji treba platiti bude jednak 0, ako iznos primljenih prihoda i rashoda to dozvoljava.
KBC za uplatu fiksnih doprinosa individualnih preduzetnika u 2018-2019
Od početka ove godine došlo je do promjene administratora doprinosa - sada je upravljanje prešlo na poresku službu. S tim u vezi, uvedeni su novi BCC-ovi, koji sada počinju šifrom 182.
Za doprinose za penzijsko osiguranje:
- Doprinosi u fiksnom iznosu i 1% – 18210202140061110160
- Peni – 18210202140062110160
- Kazne – 18210202140063010160
Za doprinose za obavezno zdravstveno osiguranje:
- Prilozi – 18210202103081013160
- Peni – 18210202103082013160
- Kazne – 18210202103083013160
Kako generirati račun za plaćanje fiksnih plaćanja
Obavezu prenosa doprinosa možete izvršiti u gotovini u ekspozituri banke ili elektronskim putem. Osim toga, možete sastaviti nalog za plaćanje i izvršiti prijenos preko otvorenog bankovnog računa.
Kako generirati uplatu koristeći poreznu uslugu na nalog.ru?
Porezna web stranica nudi zgodnu uslugu za automatsko kreiranje priznanice za uplatu doprinosa preko poslovnice banke.
Korak 2. U polju uplatitelj kliknite na „Individualni preduzetnik“, u polje „Dokument za plaćanje“ unesite „Dokument za plaćanje“. Uz njegovu pomoć možete dobiti obrazac za transfer putem banke ili platiti elektronskim novcem. Ako odaberete „Nalog za plaćanje“, možete generirati dokument za prijenos ovih iznosa sa tekućeg računa. Ali takođe će biti potrebno navesti podatke o poreskoj upravi primaoca.
Korak 3. Unesite traženi KBK, nakon čega trebate pritisnuti Enter. Preostala polja treba da se popune automatski. U tom slučaju, kod mora biti naveden bez razmaka ili drugih nepotrebnih znakova. Ako vidite netačnosti u unesenim podacima, možete kliknuti na dugme „Nazad” i ponovo popuniti polja.
Pažnja! CBC se mora unijeti zajedno bez razmaka.
Korak 4. Popunite podatke o primaocu priloga. Kolona „Adresa objekta oporezivanja“ treba preskočiti. U “IFTS kodu” birate poresku ispostavu kojoj se vrši uplata. Opština je navedena ispod (izabrana sa padajuće liste).
Za unos adrese otvara se dodatni prozor:
Korak 5. Navedeni su detalji platnog dokumenta. “Status osobe” – izaberite 09, preduzetnik. Kao osnov za isplatu odabrano je “TP” – tekuća uplata u ovoj godini. U polju „Poreski period“ bira se uplata za godinu, a takođe se prikazuje godina za koju se uplata mora izvršiti. Iznos plaćanja - željeni iznos uplate.
Korak 6. Unošenje podataka o obvezniku. Njegovo puno ime i PIB se popunjavaju. Polje „Adresa“ se popunjava u posebnom prozoru, podaci se biraju iz imenika. Polje PIB se mora popuniti ako planirate da plaćate elektronskim putem.
Korak 7 Potrebno je ponovo provjeriti ispravnost podataka i kliknuti na dugme „Plati“. U prozoru koji se otvori potrebno je da odaberete:
Ako se plaćanje vrši u gotovini preko poslovnice banke, tada će se kreirati račun za štampanje:
Ako se naknada plaća bezgotovinsko, tada će se otvoriti prozor sa logotipima banaka i platnih sistema, a vi ćete morati odabrati željeni:
Kako popuniti nalog za plaćanje preko banke na račun fizičkog preduzetnika
Ako preduzetnik ima bankovni račun, preko njega se mogu uplatiti fiksni doprinosi sastavljanjem naloga za plaćanje. Da biste to učinili, najbolje je koristiti posebne usluge pomoćnika ili računovodstvene programe.
Karakteristike izdavanja naloga za plaćanje fiksnih doprinosa:
- Status platitelja se upisuje šifrom “09”;
- Upisuje se PIB preduzetnika, polje kontrolne tačke mora biti prazno, jer ga preduzetnik nema.
- Navodi se puno ime uplatitelja (preduzetnika) i njegovi bankovni podaci - naziv bankarske organizacije, BIC, dopisni račun i tekući račun. U nastavku su podaci o primaocu - poreskoj upravi. Mogu se naći na web stranici Federalne porezne službe.
- U polje 104 BCC plaćanja upisuje se bez razmaka;
- OKTMO se upisuje u polje 105;
- U sljedećem polju upisuje se šifra “TP” - odnosno trenutna uplata;
- Rokovi plaćanja su godine, pa se u sljedeće polje upisuje GD.00.17. Zadnje 2 cifre su dvije cifre godine plaćanja, 2017.
- U polju „Vrsta plaćanja“ upisuje se polje „01“;
- Polje “CODE” se unosi kao 0;
- Nalog za plaćanje - 5;
- Polja 108 i 109 moraju biti popunjena sa “0”, polje 110 se ne popunjava.
- Svrha plaćanja je evidentirana. Ovdje morate navesti da se fiksni doprinosi plaćaju na prihode do sto hiljada rubalja za 2017. godinu i navesti broj registracije.
Odgovornost za neplaćanje takse
Sve obaveze moraju biti plaćene na vrijeme. Ako se to ne učini, poreska uprava može preduzetniku izreći novčanu kaznu. Njegova veličina se izračunava na osnovu iznosa neuplaćenih doprinosa. Minimalni iznos kazne je 20% iznosa duga, a dosuđuje se u slučaju da u kašnjenju nije bilo zle namjere. Na primjer, individualni poduzetnik je pomiješao datume plaćanja ili jednostavno zaboravio.
Ukoliko preduzetnik namerno ne plaća članarinu, iznos sankcija će se povećati i iznositi 40% iznosa.
Pažnja! Pored toga, mogu se naplatiti kazne za period između datuma plaćanja i stvarnog vremena prenosa novca. Obračunavaju se kao 1/300 stope Centralne banke za svaki dan kašnjenja.
Iznos novčane kazne može se smanjiti putem suda ako individualni preduzetnik dokaže da je imao olakšavajuće okolnosti (na primjer, bio je u bolnici). Minimalni iznos smanjenja je 2 puta. Međutim, iznos kazni se ne može smanjiti, već će se morati platiti u cijelosti.
Od 2017. godine sve premije osiguranja (osim doprinosa Federalnoj poreskoj službi Ruske Federacije iz NS i PZ) moraju se prenijeti na Federalnu poresku službu Ruske Federacije (bez obzira na godinu duga). Objavićemo uzorke naloga za plaćanje za 2017. godinu kada banke počnu da primenjuju Naredbu Ministarstva finansija Ruske Federacije br. 107n i predaćemo naloge za plaćanje Federalnoj poreskoj službi Ruske Federacije, popunjene u skladu sa novim pravilima.
Ovdje vam predstavljamo uzorke uplatnica za plaćanje premija osiguranja u obliku fiksnih plaćanja Penzionom fondu Ruske Federacije od strane individualnih poduzetnika za sebe.
Odmah treba napomenuti da izvršenje naloga za plaćanje uopšte ne zavisi od toga da li individualni preduzetnik uplaćuje doprinose u iznosu od godine osiguranja, odnosno da li je uplaćen 1% od iznosa prihoda koji prelazi 300.000 rubalja. Međutim, ako zaista želite da pravite razliku između ovih doprinosa, dodajte „(od iznosa prihoda koji ne prelazi 300.000 rubalja)” ili „(1% od iznosa prihoda koji prelazi 300.000 rubalja)” u svrhu plaćanja.
Svi podaci o plaćanju u ovom članku, uključujući fotografije uzoraka, dati su uzimajući u obzir prenose doprinosa za obračunski period 2014. godine. Doprinose prenosimo jednom uplatom, bez podjele na dio osiguranja i štednju. Ukupan iznos fiksnih doprinosa u Fond PIO uplaćuje se prema KBC dijela osiguranja!
Novi zasebni BCC za fiksne doprinose individualnih preduzetnika u 2016
Individualni preduzetnici, kada plaćaju fiksne doprinose za sebe u 2016. godini, uključujući 1% za 2015. godinu, sada moraju preći u različite BCC.
39210202140061100160 - za doprinose iz prihoda koji ne prelaze 300.000 rubalja;
39210202140061200160 - za doprinose iz prihoda počevši od 300.001 rublje i više.
Uzorak fiksnih doprinosa za osiguranje individualnih preduzetnika u Penzioni fond Ruske Federacije 2014.
Poreska polja naloga za plaćanje popunjavaju se na apsolutno isti način, kako za dobrovoljni i blagovremeni prijenos fiksnih plaćanja, tako i za njihovu isplatu na zahtjev Penzionog fonda Ruske Federacije. Izuzetak je polje 22 “Šifra” i KBK. Ali više o tome u nastavku, u relevantnim odjeljcima.
Nedavno su se počeli pojavljivati "pametni ljudi" koji vjeruju da u polje "101" treba unijeti vrijednost 24, a u polje 108 treba navesti SNILS vrijednost. Nemojte podleći provokacijama, već pažljivo pročitajte Naredbu Ministarstva finansija br. 107n, i Prilog 5. Tamo ćete pročitati da je vrijednost „24“ označena od strane obveznika premije osiguranja – fizičkog lica. Odnosno, osoba koja nema registarski broj osiguranika u sistemu Penzionog fonda Rusije. A individualni poduzetnici, kao što znate, podliježu registraciji u Penzionom fondu Rusije kao osiguravač i dodjeljuje im se registarski broj, koji je naveden u polju "Svrha plaćanja". Ako individualni poduzetnik postane poslodavac, tada mu se dodjeljuje drugi, potpuno drugačiji broj osiguranika. Nemojte brkati ove brojeve, inače će novac biti doznačen na pogrešno mjesto.
Inače, SNILS broj se navodi prilikom prenosa premija osiguranja kako bi se identifikovalo lice koje nema drugi registarski broj u Penzionom fondu (ne ugovarač osiguranja, već osiguranik, na primer, u slučaju učešća u programa sufinansiranja ili prilikom uplate dobrovoljnih priloga). Pojedinačni preduzetnik nije takva osoba.
Dobrovoljno se prenosi najkasnije do isteka roka
Rok za plaćanje premija osiguranja u fiksnom iznosu za individualne preduzetnike za sebe je 31. decembar obračunske godine. Ali to je samo za iznos u okviru troškova godine osiguranja, odnosno za sve individualne preduzetnike. Za premije osiguranja obračunate na iznos prihoda veći od 300.000 rubalja, rok za plaćanje je 1. april naredne godine.
| Polje br. | Naziv rekvizita | Sadržaj rekvizita |
|---|---|---|
| 101 | Status platitelja | 08 |
| 18 | Vrsta operacije | 01 |
| 21 | Nalog za plaćanje | 5 |
| 22 | Kod | 0 |
| 104 | Kod budžetske klasifikacije (BCC) | 39210202140061000160 |
| 105 | OKTMO | OKTMO šifra opštine u kojoj se nalazi UPFR, gde ste dobili matični broj osiguranika |
| 106 | Osnova plaćanja | 0 |
| 107 | Izvještajni period | 0 |
| 108 | Broj dokumenta | 0 |
| 109 | Datum dokumenta | 0 |
| 110 | Vrsta plaćanja | 0 (od 28. marta 2016. nije navedena vrijednost atributa 110) |
Preuzmite uzorak u Word ili Excel formatu
Fiksni doprinosi na zahtjev
Ako ste propustili rok za uplatu premija osiguranja, dobićete zahtjev od Fonda PIO. Dug je bolje platiti na zahtjev, inače će Fond PIO prinudno vratiti nedostajući iznos sa tekućeg računa ili prenijeti dokumente sudskim izvršiteljima ako ih individualni poduzetnik nema.
UIN nije uključen u zahtjev (UIN 0)
Uzorak popunjavanja naloga za uplatu fiksnih doprinosa za individualne preduzetnike po zahtjevu Fonda PIO za 2014. godinu Preuzmite u ili
Uzorak naloga za fiksne doprinose u PIO sa UIN
Samo prepišite 20 karaktera ovog identifikatora u polje "22" naloga za plaćanje.
Uzorak popunjavanja uplatnice fiksnih doprinosa za individualne preduzetnike na zahtjev Fonda PIO u 2014. godini sa UIN-om Preuzmite u ili
Uzorak obrasca za plaćanje penala na fiksne doprinose Penzionom fondu Ruske Federacije
Prilikom plaćanja penala na fiksne doprinose mijenja se samo šifra budžetske klasifikacije, a ostali detalji su isti kao kod prenosa samih doprinosa.
BCC bi trebao biti: 39210202140062000160.
Dobrovoljni transfer novčanih kazni
Uzorak popunjavanja naloga za plaćanje u 2014. godini za penale na fiksne doprinose za individualne preduzetnike u Fondu PIO za sebe Preuzmite u ili
Kazne za fiksna plaćanja individualnih preduzetnika u Penzioni fond Ruske Federacije na zahtjev
Sve je isto, samo UIN može biti prisutan u zahtjevu Fonda PIO.
U zahtjevu nema UIN-a
Penali fiksni doprinosi individualnih preduzetnika Penzionom fondu Ruske Federacije na zahtev, uzorak uplatnice 2014. Preuzmite u ili
Primer plaćanja penala za doprinose individualnih preduzetnika za sebe u Penzioni fond Ruske Federacije sa UIN-om
Uzorak naloga za plaćanje penali fiksni doprinosi individualnih preduzetnika po zahtevu Fonda PIO za 2014. godinu sa UIN
Preuzmite u formatu
Da bi novac ušao u budžet potrebno je ispravno popuniti nalog za plaćanje za prijenos jedne ili druge obavezne uplate.
Primjer naloga za plaćanje 2019: pravila popunjavanja
Pravila za popunjavanje naloga za plaćanje propisana su Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 12. novembra 2013. N 107n i nisu se mijenjala u odnosu na 2018. godinu. Ova osnovna pravila saželi smo u tabeli:
| Naziv polja za plaćanje (broj polja) | Plaćanje poreza | Uplata doprinosa “za povrede” u Fond socijalnog osiguranja |
|---|---|---|
| Status platitelja (101) | “01” - ako porez plaća pravno lice; “09” - ako porez plaća individualni preduzetnik; “02” - ako porez plaća organizacija/individualni preduzetnik kao poreski agent | "08" |
| INN platitelja (60) | PIB organizacije/preduzetnika | |
| Kontrolna tačka platitelja (102) | KPP dodijeljen Federalnoj poreskoj službi kojoj će porez biti plaćen | Ako doprinose plaća organizacija, tada je označen njen kontrolni punkt. Ako je uplatitelj zasebna jedinica (OU), tada se kontrolni punkt ove OU stavlja u polje 102. |
| IP u polje 102 unesite “0” | ||
| Uplatilac (8) | Kratki naziv organizacije/SP, puni naziv. preduzetnik | |
| PIB primaoca (61) | INN Federalne poreske službe kojoj se plaća porez | PIB regionalnog ogranka Fonda socijalnog osiguranja na koji se doprinos prenosi |
| Kontrolna tačka primaoca (103) | Kontrolni punkt Federalne poreske službe na koji se plaća porez | Kontrolni punkt područne filijale Fonda socijalnog osiguranja na koju se prenosi doprinos |
| Primalac (16) | UFK do _____ (naziv regije u kojoj se plaća porez), a konkretna Federalna poreska služba je navedena u zagradama. Na primjer, „UFK za Moskvu (Inspektorat Federalne poreske službe Rusije br. 14 za Moskvu)“ | UFK do _____ (naziv regije u kojoj se doprinosi uplaćuju), a filijala FSS je naznačena u zagradama. Na primjer, "UFK za Moskvu (GU - Moskva RO FSS RF)" |
| Nalog za plaćanje (21) | 5 | |
| KBK (104) | , što odgovara plaćenom porezu/doprinosu | |
| OKTMO (105) | OKTMO šifra na lokaciji organizacije/preduzeća/imovine/transporta OKTMO šifra u mjestu prebivališta individualnog preduzetnika Prilikom plaćanja trgovačke naknade navesti OKTMO kod na lokaciji maloprodajnog objekta za koji se ova naknada plaća | OKTMO šifra na lokaciji organizacije ili OP/u mjestu prebivališta individualnog preduzetnika |
| Razlog plaćanja (106) | Obično ovo polje sadrži jednu od sljedećih vrijednosti: “TP” - prilikom plaćanja poreza/doprinosa za tekući period; “ZD” - po dobrovoljnoj otplati dugova po osnovu poreza/doprinosa; “TR” - prilikom vraćanja duga na zahtjev Federalne poreske službe/FSS; “AP” - prilikom otplate duga po nalazu inspekcije (prije izdavanja zahtjeva) |
|
| Period za koji se plaća porez/doprinos (107) | Ako polje 106 sadrži “TP”/“ZD”, tada je učestalost plaćanja poreza utvrđena zakonom naznačena u jednom od sljedećih formata: - za mjesečne uplate: “MS.XX.YYYY”, gdje je XX broj mjeseca (od 01 do 12), a YYYY je godina za koju je izvršena uplata (npr. prilikom plaćanja poreza na dohodak zaposlenih na zarade zaposlenih za februar 2019. potrebno je da unesete "MS.02.2019"); — za poreze koji se plaćaju kvartalno: “QR.XX.YYYY”, gdje je XX broj kvartala (od 01 do 04), GGGG je godina za koju se plaća porez; — za polugodišnje poreze (na primjer, Jedinstveni poljoprivredni porez): „PL.XX.GGGG“, gdje je XX broj polugodišta (01 ili 02), GGGG je godina za koju se porez prenosi; — za godišnje uplate: “GD.00.YYYY”, gdje je YYYY godina za koju je plaćen porez (na primjer, prilikom izrade konačnog obračuna poreza na dohodak za 2019. godinu, morat ćete unijeti “GD.00.2019”) . Ako polje 106 sadrži “TR”, tada polje 107 odražava datum zahtjeva. Ako je polje 106 "AP", onda je polje 107 "0" | «0» |
| Broj dokumenta (108) | Ako polje 106 sadrži “TP”/”ZD”, tada polje 108 sadrži “0”. Ako polje 106 sadrži “TR”, tada polje 108 odražava broj poreskog zahtjeva za plaćanje. Ako polje 106 sadrži “AP”, tada polje 108 označava broj odluke donesene na osnovu rezultata revizije | «0» |
| Datum dokumenta (109) | Ako je u polju 106 upisano „TP“, onda se u polje 109 upisuje datum potpisivanja izjave. Ali, po pravilu, do trenutka plaćanja deklaracija još nije predata, pa obveznici stavljaju „0“. Ako polje 106 sadrži “ZD”, tada polje 109 sadrži “0”. Ako polje 106 sadrži “TR”, tada polje 109 odražava datum zahtjeva za plaćanje. Ako polje 106 sadrži “AP”, tada polje 108 označava datum odluke nakon verifikacije | «0» |
| Način plaćanja (110) | “0” ili UIN, ako je dostupno | |
| Svrha plaćanja (24) | Kratko objašnjenje plaćanja, npr. “Porez na dodatu vrijednost na dobra (rad, usluge) prodate na teritoriji Ruske Federacije (2. uplata za 3. kvartal 2019.)” Kada plaćate premije za „povrede“, u ovom polju morate navesti i registracijski broj osiguranika | |
Napominjemo da tabela ne sadrži podatke koji se moraju navesti u nalozima za plaćanje prilikom prenosa doprinosa za obavezno penzijsko i zdravstveno osiguranje, kao ni doprinosa VNiM. Poseban materijal posvećen je nalozima za plaćanje ovih doprinosa.
Nalog za plaćanje 2019: posebno važni detalji
Određeni detalji naloga za plaćanje moraju biti popunjeni vrlo pažljivo. Uostalom, ako u njima pogriješite, vaš porez/doprinos će se jednostavno smatrati neplaćenim. Shodno tome, moraćete ponovo da prenesete iznos poreza/doprinosa u budžet, kao i da platite penale (ako grešku otkrijete nakon isteka utvrđenog perioda plaćanja).
Takvi detalji uključuju (klauzula 4, klauzula 4, član 45 Poreskog zakona Ruske Federacije, klauzula 4, klauzula 7, član 26.1 Federalnog zakona od 24. jula 1998. N 125-FZ):
- Broj računa Federalnog trezora;
- naziv banke primaoca.
Greške u drugim detaljima nisu kritične - novac će i dalje ići u budžet. A greška se može ispraviti pojašnjavanjem plaćanja (klauzula 7, član 45 Poreznog zakona Ruske Federacije).
Nalog za plaćanje u 2019: uzorak
Radi Vaše udobnosti, obezbijedićemo nalog za plaćanje. Na primjer, odabrali smo porez na dohodak fizičkih lica koji poreski agent prenosi u budžet.
Gotovi uzorci naloga za plaćanje za 2019
Uzorke naloga za uplatu poreza i doprinosa pronaći ćete kod nas. Osim toga, ako u odgovarajućem polju navedete šifru vaše Federalne porezne službe, tada ćete u uzorcima uplatnica vidjeti podatke o vašoj poreznoj upravi/vašem Fondu socijalnog osiguranja.
Privredni subjekt može obavljati svoju djelatnost registracijom kod poreskih organa kao samostalni preduzetnik. Odredbama regulatornih dokumenata ovom licu je dodeljena obaveza obračuna i prenosa fiksnih plaćanja za obavezno osiguranje u budžet. To mora učiniti bez obzira da li ima ugovore o radu ili ne.
Krajem jeseni usvojen je novi zakon koji je radikalno promijenio ranije postojeće pravilo za utvrđivanje doprinosa. U ovom regulatornom aktu, plaćanja individualnih preduzetnika za sopstveno osiguranje sada ne zavise od utvrđenog iznosa minimalne zarade. Ustanovljava transfere za penziono i zdravstveno osiguranje u obliku konstantnog iznosa.
Novim normativima odobren je maksimalni iznos doprinosa za osiguranje u Fond PIO, uzimajući u obzir dio obračunat od iznosa prihoda koji je preduzetnik primio za godinu. Također, promijenjen je i rok plaćanja posljednje uplate. To je odgođeno za kasniji datum.
Visina premija osiguranja za individualne preduzetnike u 2019
Porezni zakonik Ruske Federacije određuje iznos koji poduzetnik mora poslati u budžet za obavezno osiguranje za sebe. Uključuju dva dijela. Možete ih izračunati na našoj.
Fiksno plaćanje
Od 1. januara 2018. za ove isplate se utvrđuje konstantan iznos koji je fiksiran u Poreskom zakoniku Ruske Federacije i ne zavisi od minimalne plate.
Dakle, individualni preduzetnik treba da plaća fiksna plaćanja u sledećim iznosima:
| Godina | U Penzionom fondu Rusije, rub. | U Federalnom fondu obaveznog zdravstvenog osiguranja, rub. | Ukupno |
| 2017 | 23400.00 | 4590.00 | 27990.00 |
| 2018 | 26545.00 | 5840.00 | 32385.00 |
| 2019 | 29354.00 | 6884.00 | 36238.00 |
Pažnja! Prilikom obračuna se ne uzima u obzir da li je preduzetnik zaista radio ili ne. Obaveza obračuna takvih plaćanja nastaje od trenutka registracije u Jedinstvenom državnom registru individualnih preduzetnika i prestaje kada se poslovanje zatvori.
Kada se ovi postupci sprovode tokom cijele godine, nastaje situacija u kojoj pojedinac mora preračunati iznos fiksnih plaćanja za godinu, uzimajući u obzir stvarno odrađeno vrijeme. Količine je potrebno prilagoditi proporcionalno vremenu rada.
1% na višak prihoda
Drugi dio se mora isplatiti onim individualnim poduzetnicima čiji ukupan prihod prelazi 300.000 rubalja.
Da bi se to odredilo, koristi se sljedeći algoritam:
(Prihodi individualnog preduzetnika - 300000)*1%
Poduzetnik može istovremeno raditi na nekoliko načina odjednom, a onda se njegov prihod mora zbrojiti za svaki od njih.
Prihod preduzetnika određuje se:
- Kada se koristi UTII, uzima se u obzir takozvani imputirani prihod, izračunat prema pravilima utvrđenim Poreznim zakonikom Ruske Federacije.
- Kada se pojednostavi, „prihod“ se zasniva na iznosu stvarnog prihoda koji je primio pojedinačni preduzetnik.
- Kada se pojednostavi, “prihodi-rashodi” se zasnivaju na iznosu stvarno primljenih prihoda. Istovremeno, nema potrebe za smanjenjem dobijene vrijednosti za iznos nastalih troškova - to je s jedne strane, jer specifičnosti nisu navedene u Poreznom zakoniku. S druge strane, sud je razmatrao slučaj Žarinove, u kojem je sud stao na stranu preduzetnika, a doprinosi su obračunati iz razlike prihoda minus rashoda.
- U opštem režimu uzima se u obzir prihod koji je preduzetnik primio. Međutim, u ovom slučaju, pojedinac ima pravo da odbije profesionalne odbitke od ovih prihoda.
- Za patent, procijenjena vrijednost patenta se koristi kao prihod.
Korak 2. U koloni za izbor uplatitelja naznačiti „Individualni preduzetnik“, u koloni za izbor vrste obrasca „Dokument za obračun“ izabrati „Dokument za plaćanje“. Na taj način možete dobiti račun, koji se može koristiti za transfere preko operatera banke, ili ga možete platiti direktno na web stranici elektroničkim novcem.
Pažnja! Ako kliknete na „Nalog za plaćanje“ u ovom polju, biće generisan dokument za plaćanje sa bankovnog računa. Međutim, u takvoj situaciji ćete također morati popuniti podatke o primaocu (Federalna porezna služba).
Korak 3. U ovom koraku se bilježi KBK kod za odabrano plaćanje. Potrebno je da ga unesete u kolonu i pritisnete taster Enter, a zatim će se preostala polja popuniti samostalno. Kod se mora unijeti u jednom redu bez razmaka ili drugih znakova.
Korak 4. Unosi se podatak o primaocu priloga. Prva kolona „Adresa objekta oporezivanja“ mora biti ostavljena praznom. U koloni „FTS kod“ potrebno je da izaberete poresku ispostavu u kojoj se vrši uplata. Zatim morate odabrati općinu sa liste.
Adresu je potrebno unijeti u formular:
Završena kolona će izgledati ovako:
Korak 5. U ovom koraku se unose podaci o budućoj uplati. U koloni „Status osobe“ mora se nalaziti šifra „09“, što znači individualni preduzetnik. Osnova plaćanja je “TP”, što znači plaćanje za datu godinu. Kolona „Poreski period“ označava godinu, nakon čega se njen broj unosi ručno u polje. Posljednje polje sadrži iznos koji treba platiti.