Potongan cukai untuk pendidikan anak-anak. Potongan cukai untuk pendidikan Potongan sosial untuk pendidikan diperlukan dokumen

(klik untuk membuka)

Anda boleh memulangkan 13 peratus daripada jumlah tersebut jika:

Institusi pendidikan mestilah rasmi (adalah).
Anda membayar cukai pendapatan

Potongan tidak diberikan sekiranya institusi pendidikan tidak mempunyai lesen (contohnya, semasa menghadiri seminar sekali untuk meningkatkan kemahiran lakonan).

Adalah mungkin untuk mengembalikan 13 peratus daripada yuran pengajian dalam kes pembayaran berikut:

Latihan sendiri. Dalam kes ini, bentuk pendidikan tidak kira (boleh sepenuh masa atau separuh masa).
Untuk anak, abang atau kakak sebelum mereka mencapai umur 24 tahun (sepenuh masa sahaja).
Untuk orang wad sehingga umur 24 tahun (sepenuh masa sahaja).

Fakta
Tidak mungkin dapat wang jika pendidikan dibayar menggunakan modal bersalin

Anda boleh mendapatkan sedikit wang apabila belajar di institusi pendidikan berikut (jika mereka mempunyai lesen):

di Universiti
sekolah;
tadika (hanya terpakai kepada institusi yang menyediakan perkhidmatan pendidikan, penyelenggaraan di tadika tidak diambil kira);
apabila kanak-kanak menerima pendidikan tambahan (contohnya, apabila menghadiri bahagian sukan atau tarian);
apabila menerima tambahan pendidikan untuk orang dewasa (contohnya, di sekolah memandu).

Jumlah potongan cukai

Jumlah adalah terhad dalam kes:

Jika kos pendidikan ditanggung berkaitan dengan kanak-kanak, adik-beradik atau anak jagaan, maka jumlahnya tidak boleh melebihi 50,000 rubel setiap tahun untuk setiap orang.
Jika kos ditanggung sendiri, maka jumlahnya boleh sehingga 120,000 rubel setiap tahun.

Adalah penting bahawa jumlah yang ditunjukkan juga termasuk potongan sosial yang lain.

13% daripada 120,000 gosok. = 15.600 gosok. Ini adalah jumlah maksimum yang boleh dikembalikan apabila menyerahkan dokumen kepada pihak berkuasa cukai. Anda hanya boleh menerima dana pada tahun berikutnya selepas perbelanjaan. Sebagai contoh, jika anda memindahkan wang pada tahun 2017, maka anda hanya boleh memohon wang pada tahun 2019. Pengecualian adalah jika anda menerima dana melalui majikan anda, dalam hal ini anda tidak perlu menunggu sehingga akhir tahun kalendar.

Contoh pengiraan

Pengiraan potongan untuk latihan anda sendiri.

Petrov K.E. belajar di sekolah teknik tempatan secara sambilan. Kos pendidikan ialah 65,000 rubel setahun. Jumlah ini tidak melebihi maksimum yang ditetapkan iaitu RUB 120,000. Oleh itu, untuk menentukan jumlah, ia mesti didarabkan dengan 13% (jumlah cukai pendapatan yang dibayar).

Jumlah = 65,000 * 13% = 5,000 rubel, yang akan menjadi pampasan kewangan.

Individu yang memohon pelepasan boleh menggunakan kaedah berikut:

Daftar dengan pihak berkuasa cukai, yang mana anda harus mengumpul pakej kertas rasmi yang sesuai dan menjana pengiraan 3-NDFL. Dokumentasi diserahkan kepada pihak berkuasa fiskal pada akhir tempoh pelaporan - pada 2019, kebenaran untuk menerima faedah untuk 2017 digunakan.

Pakej dokumen mesti termasuk:

kenyataan;
sijil 2-NDFL;
salinan bukti perhubungan;
perjanjian yang dikeluarkan untuk warganegara;
resit dan cek yang mengesahkan fakta pembayaran untuk perkhidmatan;
pengisytiharan;

Mohon melalui majikan anda, yang mana ia perlu mengemukakan kebenaran daripada pihak berkuasa fiskal untuk menerimanya.

Diskaun mesti digunakan sebelum akhir tempoh pelaporan, dan untuk ini pakej berikut dibentuk:

kenyataan;
notis kebenaran;
salinan bukti pertalian keluarga;
salinan lesen institusi pendidikan;
kontrak;
bahan habis pakai atau resit untuk pembayaran perkhidmatan.

Penting
Terdapat perbezaan antara dua pilihan - dalam kes pertama, pembayar cukai menerima jumlah diskaun sekali untuk tahun depan, dan dalam kes kedua, organisasi tidak menahan cukai pendapatan peribadi setiap bulan sehingga potongan dibayar sepenuhnya.

Pengisytiharan

Pengiraan 3-NDFL untuk menerima faedah disediakan untuk tahun berikutnya pada akhir tempoh pelaporan pada tarikh yang sesuai untuk pembayar cukai. Laporan itu disemak selama 3 bulan, dan jika mereka bersetuju, pegawai cukai memindahkan wang itu tidak lewat daripada 1 bulan.

Langgan berita terkini

Anda boleh menerima potongan cukai untuk pendidikan pada 2017 daripada pejabat cukai selepas tamat tempoh cukai (iaitu, bermula pada Januari 2018).

Anda boleh menerima potongan cukai untuk pendidikan anda untuk sebarang bentuk pendidikan (surat-menyurat, pembelajaran jarak jauh, sepenuh masa, dsb.). Tidak kira di organisasi pendidikan mana anda belajar: Rusia atau asing. Perkara utama ialah organisasi itu mempunyai status pendidikan mengikut perundangan negara tempat ia didaftarkan.

Potongan itu disediakan dalam jumlah perbelanjaan latihan sebenar, tetapi tidak lebih daripada 120,000 rubel setahun. Dengan mengambil kesempatan daripada potongan itu, anda boleh memulangkan 13% daripada cukai pendapatan yang telah ditahan daripada anda dan dipindahkan ke belanjawan oleh majikan anda.

Senarai dokumen untuk pendaftaran potongan

Potongan cukai untuk pendidikan pada 2017 boleh diperoleh dengan menghubungi pejabat cukai dengan pakej dokumen berikut:

Pengisytiharan 3-NDFL dalam bentuk asal (untuk mengisi pengisytiharan 3-NDFL, kami mengesyorkan menggunakan perkhidmatan tapak web kami). Anda juga perlu melampirkan "Permohonan untuk bayaran balik cukai" yang asal pada perisytiharan 3-NDFL (di tapak web kami, permohonan diisi terus dengan perisytiharan 3-NDFL).
Sijil 2-NDFL dari tempat kerja anda (asal);
Perjanjian dengan institusi pendidikan anda, serta semua perjanjian tambahan sekiranya berlaku perubahan dalam yuran pengajian atau perubahan lain - satu salinan;
Resit atau dokumen pembayaran lain yang mengesahkan pembayaran untuk latihan anda - salinan;
Lesen institusi pendidikan anda - salinan (jika maklumat tentang lesen tidak terkandung dalam perjanjian anda dengan institusi pendidikan). Jika anda belajar di organisasi pendidikan negara asing, maka anda mesti menyediakan dokumen yang mengesahkan status organisasi ini sebagai organisasi pendidikan.

Siapa yang boleh memulangkan potongan cukai untuk pendidikan anak?

Anda juga boleh menerima potongan cukai untuk pendidikan pada tahun 2017 berhubung dengan anak-anak anda di bawah umur 24 tahun yang belajar sepenuh masa.

Mana-mana ibu bapa boleh memohon potongan, tidak kira yang mana antara mereka mempunyai dokumen yang mengesahkan perbelanjaan untuk pendidikan anak. Ibu boleh menerima potongan cukai walaupun kontrak dan dokumen pembayaran dikeluarkan atas nama pasangan (bapa kepada anak). Jumlah potongan adalah terhad kepada 50,000 rubel untuk setiap anak secara keseluruhan untuk kedua-dua ibu bapa.

Potongan itu disediakan bukan sahaja untuk pendidikan kanak-kanak di universiti, tetapi juga untuk menerima pendidikan prasekolah (tadika) atau tambahan (sekolah muzik, sekolah sukan, dll.).

Menyerahkan dokumen ke pejabat cukai

Potongan cukai untuk pendidikan pada tahun 2017 hanya disediakan berdasarkan dokumen yang dihantar oleh anda kepada pejabat cukai. Anda menyerahkan penyata cukai 3-NDFL dengan pakej penuh dokumen ke pejabat cukai di tempat kediaman anda (tanda tempat kediaman ditunjukkan dalam pasport).

Dokumen atau salinannya diserahkan dalam satu salinan. Tetapi kami mengesyorkan untuk mencetak pengisytiharan dalam dua salinan (kedua-duanya mesti mengandungi tandatangan, tarikh dan seterusnya).

Anda boleh menyerahkan pengisytiharan dan dokumen anda secara peribadi semasa melawat pejabat cukai, melalui wakil (anda memerlukan wakil untuk mengeluarkan surat kuasa wakil yang disahkan), secara elektronik melalui akaun peribadi pembayar cukai, atau dengan menghantarnya melalui pos. Apabila menghubungi pejabat cukai secara peribadi, jangan lupa pasport anda, yang akan diperlukan untuk mengesahkan identiti anda. Pada salinan anda, minta pekerja inspektorat menandakan penerimaan pengisytiharan itu. Simpan salinan penyata ini sekiranya anda perlu membuktikan bahawa penyata telah difailkan. Anda juga boleh mencetak aplikasi dalam dua salinan (jika anda mempunyai satu) dan minta untuk menandakannya juga. Tidak perlu memperakui salinan dokumen, tetapi kami mengesyorkan agar anda mempunyai dokumen asal dokumen yang diserahkan bersama anda supaya pemeriksa boleh membandingkannya dengan salinan yang dibuat.

Apabila menghantar pengisytiharan dan dokumen melalui pos, salinan juga tidak diperakui.

Dengan menghantar pakej dokumen dalam bentuk elektronik, anda akan mengesahkannya dengan tandatangan digital elektronik anda.

Permohonan untuk pemulangan cukai terlebih bayar boleh dikemukakan serentak dengan pengisytiharan dan dokumen. Anda hanya perlu menunggu sehingga wang masuk ke dalam akaun anda.

Mengikut undang-undang, inspektorat cukai mempunyai tiga bulan untuk menjalankan audit meja bagi dokumen anda dan satu bulan untuk membuat keputusan mengenai pemberian potongan dan pemindahan wang. Selepas tamat tempoh yang dinyatakan, iaitu, 4 bulan selepas menyerahkan dokumen, jumlah cukai yang dikembalikan hendaklah dikreditkan ke akaun anda.

2309

Ibu bapa yang bekerja secara rasmi dan telah membayar pendidikan anak boleh memohon untuknya. Jumlah potongan bergantung pada kos latihan, tetapi tidak boleh melebihi kedua-dua pendapatan tahunan warganegara dan had yang ditetapkan oleh undang-undang. Sebaliknya, jumlah dana yang dikembalikan tidak boleh melebihi cukai yang dibayar kepada negeri.

Untuk membayar latihan, anda mesti menghubungi badan wilayah Perkhidmatan Cukai Persekutuan (FTS) atau tempat kerja anda. Dalam kedua-dua kes, pemohon perlu menyediakan yang hampir sama.

Adakah faedah cukai sosial, terima kasih kepada cukai pendapatan peribadi (NDFL) yang boleh dikembalikan (sebahagian atau sepenuhnya) kepada warganegara yang membelanjakan wangnya untuk membayar pendidikan anaknya.

Foto: unsplash.com

Potongan cukai sosial dikawal oleh Art. 219 Kanun Cukai (TC) Persekutuan Rusia. Berkenaan perbelanjaan untuk kanak-kanak mereka dipercayai dalam kes berikut:

pendidikan (sehingga 24 tahun secara sepenuh masa);
rawatan (sehingga 18 tahun);
caruman untuk insurans hayat sukarela;
caruman kepada kumpulan wang pencen bukan negeri;
insurans pencen sukarela memihak kepada kanak-kanak kurang upaya.

Potongan cukai untuk pendidikan pada tahun 2019

Seseorang yang ingin menerima potongan cukai mesti bekerja secara rasmi- sewajarnya, kerap membayar cukai pendapatan peribadi. Kemudian dia akan mempunyai peluang pulangan 13% daripada jumlah yang dibayar untuk pendidikan anak, tetapi tidak lebih daripada jumlah cukai pendapatan peribadi untuk tempoh cukai yang lalu (tahun kalendar).

Perhatian

Anda boleh memulangkan dana keutamaan dengan belajar bukan sahaja di institusi kerajaan, tetapi juga di institusi swasta. Utama - ketersediaan lesen atau dokumen lain yang mengesahkan status organisasi pendidikan.

Bayaran balik cukai pendapatan boleh dibuat untuk tempoh yang lalu: dalam kes ini, jumlah yang dikembalikan ialah telah pun dibayar pembayar cukai kepada negara. Dan boleh diambil kira dalam gaji masa depan, yang akan dipindahkan dengan potongan cukai pendapatan peribadi yang lebih kecil atau tanpa sebarang potongan sama sekali.

Dalam kes pertama, anda mesti memohon dana keutamaan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan apabila tahun kalendar di mana tuisyen dibayar tamat. Dalam kedua - ke jabatan perakaunan di tempat kerja, sementara tidak perlu menunggu tahun baru, tetapi pengesahan awal dari pejabat cukai akan diperlukan.

Potongan itu disediakan apabila menerima bukan sahaja pendidikan profesional pertama, tetapi juga yang kedua, tetapi sahaja sehingga anak berumur 24 tahun.

Siapa yang layak mendapat potongan?

Pada 2019, orang berhak menerima faedah daripada negara: yang membiayai pengajian mereka dalam organisasi pendidikan:

kepada diri kita sendiri: dalam kes ini, anda boleh belajar sepenuh masa dan sambilan, tetapi pada masa yang sama bekerja dan membayar cukai pendapatan;
kepada anak-anak saya, serta saudara atau saudari (hanya untuk pengajian sepenuh masa).

Potongan untuk pendidikan anak adalah berdasarkan keseluruhan tempoh termasuk cuti akademik sehingga murid mencapai umur yang ditetapkan. Penjaga semasa (pemegang amanah) boleh menerimanya sehingga umur anak jagaannya, dan bekas - sehingga umur 24 tahun.

Perhatian

Sekiranya tempat pendaftaran kanak-kanak berbeza daripada pendaftaran ibu bapa, hak untuk menerima potongan adalah milik ibu bapanya disimpan.

Anda boleh mendapat potongan bukan sahaja semasa belajar di universiti, tetapi juga di lain-lain institusi pendidikan awam dan swasta. Berikut boleh bertindak sebagai organisasi pendidikan:

tadika dan sekolah;
kolej, sekolah vokasional;
institusi pendidikan tambahan untuk kanak-kanak (contohnya, sekolah muzik, seni dan sukan);
sekolah bahasa asing;
kursus memandu dsb.

Potongan cukai untuk pendidikan kanak-kanak pada 2019: saiz, had

Jumlah potongan cukai bergantung pada jumlah wang yang dibayar untuk latihan sepanjang tahun, tetapi tidak boleh melebihi pendapatan tahunan warganegara. Di samping itu, undang-undang memperuntukkan had:

Potongan maksimum untuk pendidikan anak ialah 50,000 rubel setahun(mengikut fasal 2, bahagian 1, artikel 219 Kod Cukai), dengan sewajarnya adalah mungkin untuk mengembalikan: 50000 × 0.13 = 6500 rubel.
Dengan membayar untuk pendidikan anda (atau abang atau kakak anda), anda boleh menerima potongan dalam jumlah sehingga 120,000 rubel setahun(mengikut perenggan 7, bahagian 2, artikel 219 Kanun Cukai), iaitu, jumlah dana yang dikembalikan ialah: 120,000 × 0.13 = 15600 rubel.

Jika pada masa yang sama warganegara mempunyai hak untuk menerima potongan sosial yang lain, maka had ini akan menjadi umum untuk semua jenis mereka. Bagaimanapun, potongan untuk pendidikan anak-anak akan diambil kira dalam apa jua keadaan. secara berasingan.

Contoh. Kos pendidikan Grigory di institusi pendidikan tinggi pada tahun 2017 ialah 130,000 rubel. Gaji ibunya Ekaterina, yang membayar pendidikannya, untuk 2018 ialah 204,000 rubel. Cukai pendapatan yang dibayar oleh wanita itu untuk 2018 ialah 26520 rubel.

Disebabkan hakikat bahawa jumlah potongan maksimum ialah 50,000 (bukan 130,000 sebenarnya dibayar kepada universiti), Ekaterina akan dapat kembali 6500 rubel(walaupun 13% daripada 130,000 ialah 16,900).

Bagaimana untuk mendapatkan potongan cukai untuk pendidikan

Anda boleh menerima potongan cukai sosial untuk pendidikan anak dari negeri ini dalam salah satu daripada dua cara: melalui majikan atau terus daripada Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Apabila menerima potongan melalui majikan, pekerja memerlukan:

Akibatnya, pekerja akan menerima gaji tiada pegangan cukai pendapatan sehingga jumlah potongan tertunggak dicapai. Asas untuk ini adalah pemberitahuan yang dikeluarkan oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Perhatian

Jika pendidikan anak dibayar dari modal ibu (keluarga), maka potongan tidak dibenarkan.

Dalam kes kedua, apabila potongan diterima dalam cukai, ibu bapa mesti memberikan maklumat yang diperlukan, termasuk pengisytiharan yang lengkap dalam Borang 3-NDFL. Akibatnya, pekerja itu dipindahkan ke akaun banknya semua jumlah yang perlu dibayar sekaligus untuk tempoh cukai yang lalu.

Bayaran balik cukai terlebih bayar melalui Perkhidmatan Cukai Persekutuan hanya boleh dilakukan selepas akhir tahun kalendar di mana pembayaran untuk perkhidmatan pendidikan dibuat, tetapi tidak lewat daripada 3 tahun dari saat pembayaran.

Potongan cukai untuk pengajian 2019: apakah dokumen yang diperlukan?

Untuk menerima potongan untuk pendidikan anak melalui pejabat cukai Ibu bapa mesti menyediakan dokumen berikut:

permohonan kembali cukai pendapatan terlebih bayar yang menunjukkan butiran untuk memindahkan dana;
pulangan cukai 3-NDFL(untuk diisi secara bebas);
sijil pendapatan yang diterima 2-NDFL(dipesan daripada jabatan perakaunan di tempat kerja);
kontrak atas nama pemohon, diakhiri dengan organisasi pendidikan:
- jika kontrak tidak menyatakan bentuk latihan, anda mesti mengambil sijil di pejabat dekan;
- jika tiada nombor lesen institusi dalam perjanjian itu, salinannya juga disediakan;
- jika kos latihan telah dinaikkan (dan, oleh itu, berbeza daripada yang dinyatakan dalam kontrak untuk penyediaan perkhidmatan), maka anda juga perlu menyediakan perjanjian tambahan(atau dokumen lain yang mengesahkan kenaikan pembayaran);
sijil kelahiran kanak-kanak;
untuk penjaga (pemegang amanah) - dokumen mengenai penjagaan (trusteeship);
dokumentasi, mengesahkan pembayaran perkhidmatan pendidikan (resit, cek, pesanan pembayaran, dll.), pembayar juga mesti disenaraikan pemohon.

Perhatian

Untuk menyerahkan dokumen yang anda mesti ada bersama anda salinan dan asal dokumen. Salinan diperakui oleh pekerja Perkhidmatan Cukai Persekutuan selepas menyemaknya dengan yang asal.

2019-08-15

RedRocketMedia

Bryansk, jalan Ulyanova, bangunan 4, pejabat 414

Potongan cukai sosial ialah jumlah yang ditentukan oleh undang-undang yang mengurangkan jumlah cukai atau pulangan bahagian cukai pendapatan peribadi yang dibayar berkaitan dengan perbelanjaan untuk membeli perumahan, belajar, dsb. Keistimewaan ini diberikan kepada warganegara Rusia yang bekerja di bawah kontrak pekerjaan atau perjanjian dengan pembayaran wajib cukai atau hanya membayar cukai pendapatan peribadi dalam jumlah 13% daripada jumlah pendapatan.

Potongan sosial adalah hak untuk mengurangkan jumlah cukai pendapatan peribadi dan bayaran lain. Potongan sosial diperuntukkan untuk latihan, rawatan, dana bukan untung, insurans pencen bukan negara dan bahagian pencen buruh yang dibiayai. Untuk menerima potongan cukai sosial, pemohon mesti bekerja secara rasmi, dan majikannya mesti membayar dana kepada belanjawan negara dalam jumlah 13%.

Peraturan untuk pampasan cukai pendapatan peribadi ditetapkan dalam Seni. 219 Kanun Cukai Persekutuan Rusia. Anda boleh menuntut potongan cukai jika pembayar membelanjakan dana untuk rawatan, pengajian, dana pencen bukan negara.

Potongan cukai sosial untuk tujuan amal disediakan untuk warganegara yang memberikan bantuan kewangan sepanjang tahun kepada syarikat bukan untung yang terlibat dalam amal dan memberi tumpuan kepada bidang sosial. Jumlah potongan ini tidak melebihi 25% daripada pendapatan pembayar cukai.

Siapa yang boleh mengambil kesempatan daripada potongan itu dan dalam keadaan apa?

Semua individu yang telah membelanjakan untuk rawatan mahal, latihan dan perkhidmatan mahal lain boleh memohon potongan cukai sosial. Ini termasuk urus niaga untuk pembelian dan penjualan perumahan, tanah, dan pembayaran pinjaman gadai janji.

Kategori berikut boleh menerima bayaran balik:

Warganegara yang bekerja secara rasmi yang membayar 13% daripada cukai pendapatan peribadi kepada belanjawan negeri.
Orang yang berumur persaraan mempunyai perbelanjaan untuk rawatan, tetapi anak mereka yang bekerja secara rasmi berpeluang menerima pampasan.

Potongan cukai sosial kanak-kanak boleh diterima oleh ibu bapa mereka, yang dibelanjakan untuk pendidikan mereka. Bayaran ini perlu dibayar apabila pekerja kerap membayar cukai pendapatan peribadi sepanjang tahun kepada belanjawan negeri.

Pemilik harta yang dibeli atau orang yang membeli ubat-ubatan, membayar perkhidmatan perubatan yang mahal, pengajian, dsb. mempunyai hak untuk menahan potongan. Wang juga dikembalikan untuk perbelanjaan aktiviti pendidikan usahawan individu.

Untuk memohon pampasan, cukai tidak perlu dibayar secara akaun. modal, dana awam lain, serta wang pihak ketiga. Walaupun negeri menyediakan bayaran balik sosial apabila membayar gadai janji.

Jumlah potongan sosial

Menurut Art. 219 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, pekerja yang majikannya kerap memotong 13% cukai pendapatan peribadi ke atas pendapatan kepada belanjawan negara boleh menuntut potongan cukai sosial.

Terdapat had ke atas perbelanjaan yang menjejaskan penerimaan bayaran balik cukai, dan jumlahnya boleh sehingga 13%, mengikut kadar cukai pendapatan peribadi. Menurut undang-undang, jumlah potongan sosial tidak lebih daripada 120 ribu rubel setahun. Bayaran akan disediakan dengan menaikkan elaun kadar cukai.

Proses menerima potongan

Untuk memohon potongan, anda boleh pergi ke Perkhidmatan Cukai Persekutuan atau majikan anda. Ini akan menentukan cara pembayaran balik disediakan. Permohonan hendaklah dikemukakan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan selepas tahun di mana pemohon membelanjakan potongan tersebut.

Untuk menerima pampasan, anda mesti mempunyai dokumen asal yang berikut bersama anda:

pasport;
melaporkan 3-NDFL;
dokumen dalam borang 2-NDFL;
kenyataan;
dokumen yang mengesahkan perbelanjaan;
perjanjian dengan syarikat yang menyediakan perkhidmatan tertentu;

Melalui pejabat cukai

Sekiranya warganegara memutuskan untuk memohon potongan melalui Perkhidmatan Cukai Persekutuan, dia mesti memberikan semua dokumen kepada pemeriksa cukai dan menghantar permohonan untuk potongan cukai kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Ini boleh dilakukan dengan cara berikut:

Menghantar pakej dokumen untuk pulangan sosial kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan secara peribadi. Kaedah ini berfaedah kerana pekerja yang diberi kuasa akan segera melihat keseluruhan pakej dokumen di hadapan anda dan memberitahu anda bahawa anda perlu membawa lebih banyak atau membetulkannya untuk menerima faedah sosial.
Hantar permohonan dan dokumen kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan melalui pos. Pilihan ini akan menjimatkan masa yang ketara. Pekerja Perkhidmatan Cukai Persekutuan boleh menolak untuk mengeluarkan potongan sosial atau meminta dokumen tambahan hanya atas permintaan.

Melalui majikan secara langsung

Potongan sosial untuk pekerja di tempat kerja disediakan oleh majikan, yang merupakan ejen cukai. Untuk menerima wang daripada majikan, anda perlu menerima notis hak untuk mendapatkan pampasan daripada Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Anda harus membuat dan mengemukakan permohonan untuk potongan sosial kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tapak webnya. Anda juga perlu menghantar salinan sijil yang diperlukan di sana dan menunggu sehingga 30 hari. Selepas ini anda akan menerima pemberitahuan. Ia harus dibawa kepada akauntan di tempat kerja dan permohonan untuk pampasan perlu disediakan di sana.

Majikan akan memulangkan cukai yang dipindahkan kepada pekerja secara ansuran setiap bulan. Jika anda menerima potongan harta sosial dan tidak membelanjakan semua wang, baki bayaran boleh dipindahkan ke tahun berikutnya. Kemudian pada bulan Januari anda perlu mengambil notis baharu untuk potongan sosial daripada Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Beberapa notis sedemikian boleh dikeluarkan setiap tahun. Jika anda membayar untuk rawatan yang mahal, anda perlu mengambil perhatian tentang hak untuk mendapat potongan sosial. Jika anda membelanjakan wang untuk ujian dan berjumpa doktor, tuntut hak anda untuk mendapatkan bayaran balik yang lain.

Apabila had pampasan selesai, cukai pendapatan peribadi akan ditarik balik daripada pekerja itu semula. Majikan dan pekerja Perkhidmatan Cukai Persekutuan bertanggungjawab untuk memantau perkara ini.

Mana yang lebih baik dan lebih menguntungkan?

Jumlah terakhir pampasan kekal sama, tanpa mengira kaedah penerimaan. Untuk mengembalikan jumlah potongan melalui Perkhidmatan Cukai Persekutuan, anda mesti:

Sediakan pakej dokumen yang diperlukan untuk menerima potongan.
Anda boleh memohon pembayaran balik secara peribadi atau melalui pos.
Dokumen disahkan sehingga 3 bulan selepas menerima permohonan.
Tempoh bayaran balik adalah 30 hari dari tarikh penerimaan permohonan untuk bayaran balik, tetapi tidak lebih awal daripada penyiapan audit meja.
Jumlah penuh potongan untuk 3 tahun yang lalu dibayar serta-merta.

Jika pampasan dikeluarkan melalui majikan, ia mempunyai ciri-ciri berikut:

Anda mesti menyediakan dokumen untuk potongan sosial serta-merta selepas membuat perbelanjaan.
Rangkaian penuh dokumen tidak diperlukan; anda tidak perlu menyediakan 3-NDFL.
Pengesahan berlangsung selama 30 hari dari tarikh permohonan.
Tempoh bayaran balik akan bermula pada hari pembayaran gaji berikutnya yang mana cukai tidak akan dikutip lagi.
Jumlah pampasan akan dihantar semasa permohonan.
Pembayaran pampasan sosial dalam bahagian, bulanan dalam jumlah cukai pendapatan peribadi daripada gaji.

Dokumen yang diperlukan untuk pendaftaran potongan sosial

Untuk mendapatkan pampasan sosial, dokumen tertentu mesti disediakan. Senarai mereka akan berbeza bergantung pada jenis pampasan yang dikeluarkan.

Pendidikan

Untuk memohon bayaran balik cukai bagi pengajian, anda mesti mengumpul dokumentasi berikut:

Pengisytiharan untuk potongan cukai sosial 3-NDFL.
pasport.
Sijil pendapatan 2-NDFL.
Kenyataan.
Perjanjian yang menyatakan harga pengajian. Ia mesti disimpulkan untuk keseluruhan tempoh pengajian atau mesti ada lampiran tahunan dalam bentuk perjanjian tambahan.
Resit pengesahan perbelanjaan belajar.

Untuk memohon potongan sosial untuk pendidikan kanak-kanak, anda juga perlu melampirkan salinan sijil kelahiran anak dan sijil yang membuktikan bahawa kanak-kanak itu adalah pelajar sepenuh masa.

Saudara-mara yang membayar pendidikan saudara mereka sehingga umur 24 tahun mempunyai hak untuk menerima potongan. Seseorang individu mempunyai hak untuk memohon potongan cukai selama 3 tahun.

sosial Potongan itu tidak boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan dengan mengorbankan tikar. modal. Anda juga boleh memohon pampasan apabila menghadiri pendidikan tambahan. Ini adalah lawatan ke pelbagai bahagian di mana pengajian dibayar.

Rawatan

Apabila menerima potongan cukai sosial untuk rawatan, anda harus mengumpul dokumentasi berikut:

Kad pengenalan pemohon.
Pelaporan 3-NDFL.
Sijil daripada institusi perubatan yang mengesahkan pembayaran untuk perkhidmatannya.
Perjanjian dengan institusi perubatan dengan harga perkhidmatan.
Lesen kemudahan perubatan.

Peruntukan pencen bukan negeri dan insurans hayat sukarela

Untuk menerima potongan pencen dan insurans hayat sukarela, anda perlu mengumpul beberapa dokumen:

pasport pemohon;
melaporkan 3-NDFL;
perjanjian insurans;
dokumen yang mengesahkan pembayaran caruman;
dokumen yang mengesahkan cukai berbayar.

amal

Mengikut undang-undang, jika anda membelanjakan wang untuk organisasi amal, anda akan dapat memulangkan sebahagian daripada dana yang didermakan kepada diri anda sendiri. Anda boleh menerima sehingga 13% daripada jumlah kos.

Anda boleh menerima potongan sosial jenis ini dengan mengumpul dokumentasi berikut:

pasport atau pengenalan yang serupa;
3-NDFL pelaporan dan permohonan;
resit memperakui perbelanjaan;
dokumen yang mengesahkan cukai pendapatan peribadi tersenarai.

Bila dan untuk tempoh apakah anda boleh menerima potongan sosial?

Anda boleh memulangkan bayaran hanya untuk masa anda membayar cukai pendapatan peribadi. Walau bagaimanapun, anda boleh menulis laporan dan memulangkan wang hanya pada tahun selepas tahun pembayaran. Jika anda melakukan perbelanjaan pada tahun 2017, maka anda akan dapat menuntut potongan cukai sosial hanya pada tahun 2018.

Dalam perundangan cukai terdapat konsep tempoh had ia adalah tiga tahun. Ini bermakna anda boleh menerima pampasan tidak lebih daripada 3 tahun lepas. Masa pemprosesan untuk potongan biasanya mengambil masa dari 2 hingga 4 bulan.

Contoh pengiraan

Contoh pengiraan potongan cukai sosial untuk pendidikan:

Pada tahun 2017, Prokopyev V.N. membayar 80 ribu rubel untuk belajar di universiti. Dalam tempoh ini, dia menerima 50 ribu rubel, dan membayar 78 ribu rubel dalam sumbangan cukai untuk tahun ini:

50 ribu rubel. * 12 bulan = 600 ribu rubel setahun.

600 ribu rubel. * 13% = 78 ribu rubel.

Dalam kes ini, jumlah potongan cukai adalah sama dengan 80 ribu rubel * 13% = 10,400 rubel.

Pengiraan bayaran balik untuk rawatan:

Pada 2017 Mikhailin K.V. membayar 100 ribu rubel untuk perkhidmatan institusi perubatan. Dia juga membeli ubat preskripsi bernilai 50 ribu rubel. Pada tahun 2017, gaji Mikhailin K.V. bersamaan dengan 50 ribu rubel. dan dia menyumbang 78 ribu rubel kepada belanjawan negara.

Walaupun Mikhailin K.V. membelanjakan 150 ribu rubel untuk proses rawatan, jumlah pampasan terbesar adalah 120 ribu rubel mengikut undang-undang, jadi Mikhailin akan dapat menerima pampasan berdasarkan pengiraan: 120,000 * 13% = 15,600 rubel.

Pengiraan pampasan untuk amal:

Kostyushkin V.P. memperoleh pendapatan 400 ribu rubel pada tahun 2017, manakala majikannya memindahkan cukai pendapatan peribadi daripada pendapatannya pada kadar 13% dalam jumlah 52 ribu rubel:

Cukai pendapatan peribadi = 400 ribu rubel. * 13% = 52 ribu rubel.

Pada tahun ini, Kostyushkin membelanjakan 130 ribu rubel untuk organisasi amal. Potongan maksimum ialah 25% daripada gaji, atau 400 ribu rubel * 25% = 100 ribu rubel.

Perbelanjaan untuk tujuan amal dalam jumlah 130 ribu rubel. lebih daripada kemungkinan potongan 100 ribu rubel, oleh itu cukai, dengan mengambil kira kos pertubuhan bukan untung, akan dipertimbangkan oleh pegawai cukai daripada jumlah 300 ribu rubel.

Cukai pendapatan peribadi = (400 ribu rubel – 100 ribu rubel) * 13% = 39 ribu rubel.

Dengan mengambil kira cukai yang dibayar tahun lepas ke atas pendapatan Kostyushkina V.P. – 52 ribu rubel, potongan cukai akan sama dengan 52 ribu rubel – 39 ribu rubel = 13 ribu rubel.

Pengiraan bayaran balik cukai untuk insurans hayat:

Pada 2017, Sorokina E.A. menandatangani perjanjian untuk insurans dan membayar sumbangan untuk 2017 - 40 ribu rubel. Pada tahun 2017, Sorokina memperoleh 30 ribu rubel. sebulan dan memindahkan 46,800 rubel ke belanjawan negara. cukai setahun.

Dalam keadaan ini, jumlah pampasan sosial ialah 40 ribu rubel.* 13% = 5200 rubel.

Untuk memohon potongan cukai untuk pendidikan, anda memerlukan dokumen dan maklumat berikut:

untuk mengajar kanak-kanak

salinan sijil kelahiran anak;
, mengesahkan pendidikan sepenuh masa kanak-kanak itu (diperlukan jika kontrak tidak menunjukkan bentuk pendidikan). Diserahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan asal sijil
salinan sijil nikah(diperlukan jika dokumen dikeluarkan untuk seorang pasangan, dan yang lain menerima potongan untuk pendidikan anak)

Apabila memfailkan potongan cukai untuk abang/kakak tambahan disediakan:

salinan sijil kelahiran sendiri;
salinan sijil kelahiran abang/adik;
sijil daripada institusi pendidikan, mengesahkan pengajian sepenuh masa (diperlukan jika kontrak tidak menunjukkan bentuk pengajian Ia diserahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan asal sijil

Apabila memohon potongan cukai untuk belajar di luar negara, berikut juga disediakan:

terjemahan notari semua dokumen yang disediakan dalam bahasa asing;

Perlu diingatkan bahawa untuk mengelakkan kelewatan dan penolakan, anda harus menghubungi perkhidmatan cukai dengan pakej dokumen yang paling lengkap.

Penyediaan dokumen menggunakan perkhidmatan "Return Tax".

Perkhidmatan "Cukai Pulangan" akan membantu anda dengan mudah dan cepat menyediakan pengisytiharan 3-NDFL dan permohonan untuk bayaran balik cukai dengan menjawab soalan mudah. Di samping itu, dia juga akan memberikan anda arahan terperinci tentang menyerahkan dokumen kepada pihak berkuasa cukai, dan sekiranya terdapat sebarang pertanyaan semasa bekerja dengan perkhidmatan tersebut, peguam profesional akan dengan senang hati menasihati anda.

Bagaimana untuk mengesahkan salinan dokumen?

Mengikut undang-undang, semua salinan dokumen mesti disahkan oleh notari atau secara bebas oleh pembayar cukai.

Untuk mengesahkan diri anda, anda mesti menandatangani setiap muka surat(bukan setiap dokumen) salinan seperti berikut: “Salinan adalah betul” Tandatangan anda / Transkrip tandatangan / Tarikh. Dalam kes ini, notari tidak diperlukan.