Nakaz zapłaty. Instrukcje krok po kroku dotyczące napełniania. Wzór wypełnienia zlecenia płatniczego (składka ubezpieczeniowa dla przedsiębiorców indywidualnych) Wygeneruj dowód zapłaty składki ubezpieczeniowej
Co zrobić z danymi punktów kontrolnych dla przedsiębiorców indywidualnych w poleceniu zapłaty w 2018 roku? Jak to wypełnić? W trakcie naszych konsultacji rozmawiamy o tym, co mówi na ten temat prawo i jak postępować.
Główna zasada
Ta sama forma zlecenia płatniczego obowiązuje wszystkich, którzy dokonują płatności za pomocą polecenia płatniczego. Status prawny lub struktura organizacyjna płatnika nie wpływa w żaden sposób na jego stosowanie i nie zapewnia żadnych korzyści.
W przypadku uzupełnienia pól na odcinku wpłaty, w tym pola 102 „KPP” – kodu powodu rejestracji podatkowej, wypłata środków staje się niemożliwa.
Najważniejsze: organy podatkowe, przeprowadzając rejestrację państwową przedsiębiorców prywatnych, nie przydzielają punktów kontrolnych indywidualnym przedsiębiorcom. W zleceniu płatniczym za 2018 r. parametr ten powinny posiadać wyłącznie organizacje. Z tego powodu żaden indywidualny przedsiębiorca nie powinien wpisywać żadnego kodu w polu 102.
Rodzaj płatności dla sprzedawców
Oficjalny formularz płatności nie jest drukowany w żadnej formie. Jego wygląd i zawartość podlegają oficjalnej procedurze zatwierdzania. Ponadto zasady wypełniania zleceń płatniczych określają przepisy prawa. Oznacza to, że obecne przepisy prawa dotyczą nie tylko osób prawnych, ale także osób, które uzyskały status przedsiębiorcy indywidualnego. Oni również muszą w swojej pracy korzystać wyłącznie z oficjalnej formy płatności.
Zasady wypełniania i stosowania tego dokumentu określają 2 główne ustawy:
| 1 | Sam formularz zlecenia płatniczego został opracowany i zatwierdzony przez Bank Rosji w dniu 19 czerwca 2012 r. (nr 383-P). Jest to Rozporządzenie w sprawie zasad przekazywania pieniędzy (załącznik nr 2) | Ten akt prawny określa znaczenie wszystkich szczegółów: ich pełny wykaz, objaśnienia oraz dopuszczalną liczbę znaków w każdej kolumnie zlecenia płatniczego. Zostało to szczegółowo omówione w Załącznikach nr 1 i 3 do Regulaminu. |
| 2 | Zarządzenie Ministra Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n | Omówiono zasady wprowadzania danych w pola dokumentów niezbędnych do przekazywania środków finansowych – podatków, opłat, składek, ceł i innych wpłat do budżetów. Kierując się tym dokumentem, każdy indywidualny przedsiębiorca może wypełnić formularz płatności, aby wpłacić różne składki do budżetu. |
Jeżeli przedsiębiorca podejmuje działalność gospodarczą, po dokonaniu rejestracji ma obowiązek opłacania składek w stałej wysokości na ubezpieczenia obowiązkowe. Przedsiębiorcy indywidualni mają prawo do wypełnienia tego obowiązku w ciągu roku sprawozdawczego, przy czym czynności tej można dokonać bezgotówkowo za pośrednictwem banków lub gotówką za pośrednictwem terminali.
Od 2018 roku wprowadzono następujące zmiany:
- Składki w części stałej nie są już uzależnione od płacy minimalnej. Teraz rząd ustala je na rok na ściśle ustaloną kwotę.
- Zmienił się termin wpłaty 1%. Teraz termin płatności upływa nie wcześniej niż 1 kwietnia, ale przed 1 kwietnia i
- Zwiększona została kwota wpłat za rok 2019.
Wysokość składek ubezpieczeniowych dla przedsiębiorców indywidualnych w latach 2018-2019
Opłaty za obowiązkowe ubezpieczenie przedsiębiorców indywidualnych składają się z części obowiązkowej, ustalonej w stałej wysokości, oraz potrąceń z nadwyżki ustalonej kwoty dochodu w wysokości 300 tysięcy rubli.
Stała płatność od 2018 roku
Ubezpieczenie emerytalne i zdrowotne jest obowiązkowe dla indywidualnych przedsiębiorców, niezależnie od wykorzystywanego trybu i faktu wykonywania pracy. Głównym warunkiem jest zarejestrowanie przedsiębiorcy w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorców. Od 2018 roku składki nie są już uzależnione od ustalonej płacy minimalnej i są ustalane przez rząd na kolejny rok.
Stały składnik wynagrodzenia nie jest już powiązany z płacą minimalną i wynosi:
| Okres, rok | Ubezpieczenie emerytalne, rub. | Medyczny ubezpieczenie, pocierać. |
Całkowity |
| 2018 | 26545.00 | 5840.00 | 32385.00 |
| 2019 | 29354.00 | 6884.00 | 36238.00 |
Ważny! Jeżeli rejestracja przedsiębiorcy indywidualnego lub jego zamknięcie nastąpi w ciągu roku, wówczas wysokość ryczałtu przeliczana jest proporcjonalnie.
1% od nadwyżki dochodów przekraczającej 300 tysięcy rubli
Ta część stałej płatności jest obowiązkowa dla podmiotów, których roczny przychód przekroczył ustaloną kwotę 300 000 rubli. Kwotę tę ustala się w wysokości 1% nadwyżki dochodu przedsiębiorcy.
Czyli: (Dochód przedsiębiorcy - 300 000)*1%
Przedsiębiorcy muszą zrozumieć, co następuje:
- Przy kalkulacji nie należy brać faktycznego uzyskanego dochodu, ale przypisany dochód uzyskany w drodze obliczenia.
- W przypadku uproszczonego systemu podatkowego rzeczywisty uzyskany dochód wynosi 6%.
- Przy uproszczonym systemie podatkowym faktycznie uzyskany dochód wynosi 15% i nie ma potrzeby pomniejszania go o kwotę poniesionych wydatków.
- W ramach OSNO – od tego roku indywidualni przedsiębiorcy mają prawo do rozliczenia różnicy pomiędzy uzyskanymi dochodami a odliczeniami zawodowymi
- W przypadku PSN stosowana jest obliczona maksymalna wartość patentu.
Uwaga! Możesz skorzystać z naszego. Wszystkie obliczenia wykona online, w razie potrzeby możesz wydrukować wynik.
Terminy płatności ryczałtów dla przedsiębiorców indywidualnych
Ustawodawstwo określa następujące warunki płatności:
- Przedsiębiorca ma obowiązek wpłacić stałą opłatę do końca okresu sprawozdawczego, czyli do 31 grudnia bieżącego roku.
- Wpłaty w wysokości 1% muszą zostać przekazane do budżetu przed 1 lipca następnego roku. Zmienił się termin wpłaty 1%, począwszy od wpłaty za 2017 rok, płatnej w 2018 roku.
Przedsiębiorcy indywidualni mogą opłacić pierwszą część według własnego uznania. Mogą to być płatności miesięczne lub kwartalne. Przedsiębiorca ma prawo do zapłaty tej kwoty jednorazowo lub na koniec roku.
Podstawowym wymogiem jest to, aby płatność stałej kwoty nastąpiła przed końcem roku.
Jednakże indywidualni przedsiębiorcy, którzy będą uwzględniać składki przy obliczaniu płatności w ramach reżimów szczególnych, powinni wiedzieć, że:
- - podatek może zostać obniżony o kwotę wpłaconych składek w odpowiednich okresach. Oznacza to, że UTII na 1 mkw. Możesz obniżyć składki, jeśli były opłacane od stycznia do marca tego roku.
- - wpłata kwot stałych może być uwzględniona przy obliczaniu zarówno zaliczek, jak i całego podatku. Wszystko zależy od tego, kiedy został wyprodukowany.
Przedsiębiorcy niebędący pracodawcami mogą opłacać składki tak, aby kwota naliczonego podatku należnego wynosiła 0, jeżeli pozwala na to wysokość uzyskiwanych przychodów i wydatków.
KBC o zapłatę stałych składek przedsiębiorców indywidualnych w latach 2018-2019
Od początku tego roku nastąpiła zmiana administratora składek – teraz kierownictwo przeszło w ręce służby podatkowej. W związku z tym wprowadzono nowe BCC, które teraz zaczynają się od kodu 182.
W przypadku składek na ubezpieczenie emerytalne:
- Składki w kwocie stałej i 1% – 18210202140061110160
- Peni – 18210202140062110160
- Kary – 18210202140063010160
W przypadku składek na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne:
- Składki – 18210202103081013160
- Peni – 18210202103082013160
- Kary – 18210202103083013160
Jak wygenerować dowód wpłaty dla płatności stałych płatności
Obowiązek przekazania wkładów możesz zrealizować gotówką w oddziale banku lub drogą elektroniczną. Dodatkowo możesz sporządzić polecenie zapłaty i wykonać przelew za pośrednictwem otwartego rachunku bankowego.
Jak wygenerować płatność za pomocą usługi podatkowej na nalog.ru?
Serwis podatkowy oferuje wygodną usługę automatycznego tworzenia pokwitowania opłacenia składek za pośrednictwem oddziału banku.
Krok 2. W polu Płatnik kliknij „Przedsiębiorca indywidualny”, w polu „Dokument płatności” wpisz „Dokument płatności”. Za jego pomocą można uzyskać formularz przelewu za pośrednictwem banku lub zapłacić pieniędzmi elektronicznymi. Jeżeli wybierzesz „Zlecenie płatnicze”, możesz wygenerować dokument do przelewu tych kwot z rachunku bieżącego. Konieczne będzie jednak także wskazanie danych organu podatkowego odbiorcy.
Krok 3. Wprowadź wymagany KBK, po czym naciśnij Enter. Pozostałe pola powinny zostać wypełnione automatycznie. W takim przypadku kod należy podać bez spacji i innych zbędnych znaków. Jeśli zauważysz nieścisłości we wprowadzonych informacjach, możesz kliknąć przycisk „Wstecz” i ponownie wypełnić pola.
Uwaga! CBC należy wpisać łącznie, bez spacji.
Krok 4. Wypełnij dane odbiorcy wpłat. Kolumnę „Adres przedmiotu opodatkowania” należy pominąć. W „Kodzie IFTS” wybierasz urząd skarbowy, do którego dokonywana jest płatność. Gmina jest wskazana poniżej (wybrana z listy rozwijanej).
Aby wprowadzić adres, otworzy się dodatkowe okno:
Krok 5. Wskazane są szczegóły dokumentu płatności. „Status osoby” – wybierz 09, przedsiębiorca. Jako podstawę płatności wybierana jest „TP” – płatność bieżąca w tym roku. W polu „Okres rozliczeniowy” wybierana jest płatność za rok, a także podany jest rok, za który należy dokonać płatności. Kwota płatności - żądana kwota płatności.
Krok 6. Wprowadzanie informacji o płatniku. Wpisane jest jego pełne imię i nazwisko oraz kod NIP. Pole „Adres” wypełniane jest w osobnym oknie, wybierane są informacje z katalogów. Pole NIP jest obowiązkowe jeśli planujesz płacić drogą elektroniczną.
Krok 7 Należy ponownie sprawdzić poprawność danych i kliknąć przycisk „Zapłać”. W oknie, które zostanie otwarte, musisz wybrać:
Jeżeli płatność zostanie dokonana gotówką za pośrednictwem oddziału banku, zostanie utworzony paragon do wydrukowania:
Jeśli opłata zostanie uiszczona bezgotówkowo, otworzy się okno z logo banków i systemów płatności i będziesz musiał wybrać żądany:
Jak wypełnić polecenie zapłaty za pośrednictwem banku na konto indywidualnego przedsiębiorcy
Jeżeli przedsiębiorca posiada rachunek bankowy, wówczas składki stałe można za jego pośrednictwem opłacać poprzez wystawienie polecenia zapłaty. Aby to zrobić, najlepiej skorzystać ze specjalnych usług asystenta lub programów księgowych.
Cechy wystawienia polecenia zapłaty za przelew stałych składek:
- Status płatnika podawany jest kodem „09”;
- NIP przedsiębiorcy jest rejestrowany, pole punktu kontrolnego należy pozostawić puste, gdyż przedsiębiorca go nie posiada.
- Wskazane jest pełne imię i nazwisko płatnika (przedsiębiorcy) oraz jego dane bankowe - nazwa organizacji bankowej, BIC, rachunek korespondencyjny i rachunek bieżący. Poniżej znajdują się dane odbiorcy - urzędu skarbowego. Można je znaleźć na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
- W polu 104 BCC płatności wpisuje się bez spacji;
- OKTMO jest zapisane w polu 105;
- W następnym polu wpisany jest kod „TP” - czyli bieżąca płatność;
- Okresy płatności wyrażone są w latach, dlatego w kolejnym polu wpisano GD.00.17. Ostatnie 2 cyfry to dwie cyfry roku płatności, czyli 2017.
- W polu „Rodzaj płatności” wpisano „01”;
- W polu „KOD” wpisuje się wartość 0;
- Polecenie zapłaty - 5;
- W polach 108 i 109 należy wpisać „0”, pole 110 nie jest wypełnione.
- Cel płatności jest rejestrowany. Tutaj należy wskazać, że stałe składki są płacone od dochodu do stu tysięcy rubli za 2017 rok i podać numer rejestracyjny.
Odpowiedzialność za niepłacenie składek
Wszystkie składki muszą być płacone terminowo. Jeżeli tego nie zrobi, urząd skarbowy może nałożyć na przedsiębiorcę karę pieniężną. Jego wielkość obliczana jest na podstawie kwoty nieopłaconych składek. Minimalna wysokość kar wynosi 20% kwoty zadłużenia i będą one przyznawane w przypadku, gdy opóźnienie nie miało charakteru złego zamiaru. Na przykład indywidualny przedsiębiorca pomylił terminy płatności lub po prostu zapomniał.
Jeżeli przedsiębiorca celowo nie zapłaci składek, wysokość sankcji wzrośnie i wyniesie 40% kwoty.
Uwaga! Dodatkowo kary mogą zostać naliczone za okres pomiędzy datą płatności a faktycznym momentem przekazania pieniędzy. Oblicza się je jako 1/300 stawki Banku Centralnego za każdy dzień zwłoki.
Wysokość kary może zostać obniżona na drodze sądu, jeżeli indywidualny przedsiębiorca udowodni, że wystąpiły u niego okoliczności łagodzące (np. przebywał w szpitalu). Minimalna kwota obniżki wynosi 2 razy. Nie można jednak zmniejszyć kwoty kar, będą one musiały zostać zapłacone w całości.
Od 2017 r. Wszystkie składki ubezpieczeniowe (z wyjątkiem składek na rzecz Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej od NS i PZ) muszą być przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej (niezależnie od roku zadłużenia). Wzory zleceń płatniczych za rok 2017 opublikujemy po rozpoczęciu przez banki wykonywania Rozporządzenia Ministra Finansów Federacji Rosyjskiej nr 107n i przekażemy Federalnej Służbie Podatkowej Federacji Rosyjskiej zlecenia płatnicze wypełnione według nowych zasad.
Przedstawiamy Państwu próbki odcinków wpłat na pokrycie składek ubezpieczeniowych w formie stałych wpłat na rzecz funduszu emerytalnego Federacji Rosyjskiej przez indywidualnych przedsiębiorców dla siebie.
Należy od razu zaznaczyć, że realizacja zleceń płatniczych wcale nie jest uzależniona od tego, czy indywidualny przedsiębiorca przekazuje składki w wysokości roku ubezpieczeniowego, czy też wpłaca 1% kwoty dochodu przekraczającego 300 000 rubli. Jeśli jednak naprawdę chcesz rozróżnić te składki, do celu wpłaty dodaj „(od kwoty dochodu nieprzekraczającej 300 000 rubli)” lub „(1% kwoty dochodu przekraczającej 300 000 rubli)”.
Wszystkie szczegóły płatności w tym artykule, w tym zdjęcia próbek, podane są z uwzględnieniem przelewów składek za okres rozliczeniowy 2014. Składki przekazujemy w jednej wpłacie, bez podziału na część ubezpieczeniową i oszczędnościową. Cała kwota stałych składek na Fundusz Emerytalny opłacana jest zgodnie z CBC części ubezpieczeniowej!
Nowe odrębne BCC dla stałych składek przedsiębiorców indywidualnych w 2016 roku
Przedsiębiorcy indywidualni, płacąc za siebie stałe składki w 2016 r., w tym 1% za 2015 r., muszą teraz przenieść się do różnych BCC.
39210202140061100160 - za składki od dochodów nieprzekraczających 300 000 rubli;
39210202140061200160 - za składki od dochodów zaczynających się od 300 001 rubli i więcej.
Próbka stałych składek ubezpieczeniowych indywidualnych przedsiębiorców na Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej 2014
Pola podatkowe zlecenia płatniczego są wypełniane absolutnie w ten sam sposób, zarówno w przypadku dobrowolnego i terminowego przekazywania stałych płatności, jak i ich wypłaty na wniosek Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej. Wyjątkiem jest pole 22 „Kod” i KBK. Ale więcej na ten temat poniżej, w odpowiednich sekcjach.
Ostatnio zaczęli pojawiać się „mądrzy ludzie”, którzy uważają, że w polu „101” należy wpisać wartość 24, a w polu 108 wskazać wartość SNILS. Nie ulegajcie prowokacjom, a raczej przeczytajcie uważnie Rozporządzenie Ministra Finansów nr 107n i Załącznik nr 5. Przeczytacie tam, że wartość „24” wskazuje płatnik składek ubezpieczeniowych – osoba fizyczna. Oznacza to osobę, która nie ma numeru rejestracyjnego ubezpieczającego w systemie rosyjskiego funduszu emerytalnego. A indywidualni przedsiębiorcy, jak wiadomo, podlegają rejestracji w rosyjskim funduszu emerytalnym jako ubezpieczyciel i otrzymują numer rejestracyjny wskazany w polu „Cel płatności”. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca staje się pracodawcą, wówczas zostaje mu przydzielony inny, zupełnie inny numer ubezpieczającego. Nie myl tych liczb, w przeciwnym razie pieniądze zostaną przelane w niewłaściwe miejsce.
Nawiasem mówiąc, numer SNILS podawany jest przy przekazywaniu składek ubezpieczeniowych w celu identyfikacji osoby, która nie posiada innego numeru rejestracyjnego w funduszu emerytalnym (nie ubezpieczającego, ale ubezpieczonego, np. w przypadku uczestnictwa w programu dofinansowania lub wpłacając dobrowolne składki). Indywidualny przedsiębiorca nie jest taką osobą.
Przekazane dobrowolnie najpóźniej w terminie
Termin opłacenia składek ubezpieczeniowych w stałej wysokości dla przedsiębiorców indywidualnych ustala się na dzień 31 grudnia roku obrachunkowego. Ale to dotyczy tylko kwoty mieszczącej się w koszcie roku ubezpieczenia, czyli dla wszystkich przedsiębiorców indywidualnych. W przypadku składek ubezpieczeniowych obliczonych od kwoty dochodu przekraczającej 300 000 rubli termin płatności upływa 1 kwietnia następnego roku.
| Pole nr. | Nazwa rekwizytów | Zawartość rekwizytów |
|---|---|---|
| 101 | Stan płatnika | 08 |
| 18 | Rodzaj operacji | 01 |
| 21 | Nakaz zapłaty | 5 |
| 22 | Kod | 0 |
| 104 | Kod klasyfikacji budżetu (BCC) | 39210202140061000160 |
| 105 | OKTMO | Kod OKTMO gminy, w której znajduje się UPFR, w której otrzymałeś numer rejestracyjny ubezpieczającego |
| 106 | Podstawa płatności | 0 |
| 107 | Okres raportowania | 0 |
| 108 | Numer dokumentu | 0 |
| 109 | Data dokumentu | 0 |
| 110 | Typ płatności | 0 (od 28.03.2016 nie jest wskazywana wartość atrybutu 110) |
Pobierz próbkę w formacie Word lub Excel
Stałe składki na żądanie
Jeżeli nie dotrzymałeś terminu opłacania składek ubezpieczeniowych, otrzymasz wezwanie z Funduszu Emerytalnego. Lepiej spłacić dług na żądanie, w przeciwnym razie Fundusz Emerytalny przymusowo odzyska brakującą kwotę z rachunku bieżącego lub przekaże dokumenty komornikowi, jeśli indywidualny przedsiębiorca ich nie posiada.
UIN nie jest uwzględniony w wymogu (UIN 0)
Wzór wypełnienia polecenia zapłaty stałych składek dla przedsiębiorców indywidualnych na wniosek Funduszu Emerytalnego za 2014 rok Pobierz w lub
Przykładowe zamówienie na stałe składki na Fundusz Emerytalny z UIN
Wystarczy przepisać 20 znaków tego identyfikatora w polu „22” zlecenia płatniczego.
Wzór wypełnienia odcinka wpłaty stałych składek dla przedsiębiorców indywidualnych na wniosek Funduszu Emerytalnego w 2014 r. z UIN Pobierz w lub
Przykładowy formularz płatności w celu zapłaty kar za stałe składki na fundusz emerytalny Federacji Rosyjskiej
Przy płaceniu kar z tytułu stałych składek zmienia się jedynie kod klasyfikacji budżetowej, pozostałe szczegóły są takie same, jak przy przekazywaniu samych składek.
BCC powinno brzmieć: 39210202140062000160.
Dobrowolne przeniesienie kar finansowych
Wzór wypełnienia nakazu zapłaty w 2014 r. z tytułu kar z tytułu stałych składek dla przedsiębiorców indywidualnych w OFE dla siebie Pobierz w lub
Kary za stałe wpłaty indywidualnych przedsiębiorców na fundusz emerytalny Federacji Rosyjskiej na żądanie
Wszystko jest takie samo, we wniosku z Funduszu Emerytalnego może znajdować się jedynie numer UIN.
W żądaniu nie ma numeru UIN
Kary stałe składki indywidualnych przedsiębiorców na fundusz emerytalny Federacji Rosyjskiej na żądanie, przykładowy dowód wpłaty 2014 Pobierz w lub
Przykładowa płatność kar za składki indywidualnych przedsiębiorców na rzecz Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej z UIN
Przykładowe polecenie zapłaty kary w postaci stałych składek przedsiębiorców indywidualnych na wniosek Funduszu Emerytalnego za rok 2014 z UIN
Pobierz w formacie
Aby pieniądze trafiły do budżetu, konieczne jest prawidłowe wypełnienie zlecenia płatniczego przelewu tej lub innej obowiązkowej płatności.
Przykładowe polecenie zapłaty 2019: zasady wypełniania
Zasady wypełniania zlecenia płatniczego określone są w rozporządzeniu Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. N 107n i nie uległy zmianie w porównaniu do 2018 r. Podsumowaliśmy te podstawowe zasady w tabeli:
| Nazwa pola płatności (numer pola) | Płacić podatki | Opłacanie składek „za obrażenia” na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych |
|---|---|---|
| Status płatnika (101) | „01” - jeżeli podatek płaci osoba prawna; „09” - jeżeli podatek płaci indywidualny przedsiębiorca; „02” – jeżeli podatek płaci organizacja/przedsiębiorca indywidualny jako agent podatkowy | „08” |
| Płatnik INN (60) | NIP organizacji/przedsiębiorcy | |
| Punkt kontrolny płatnika (102) | KPP przypisany do Federalnej Służby Podatkowej, do której podatek będzie płacony | Jeżeli składki opłaca organizacja, wskazany jest jej punkt kontrolny. Jeżeli płatnikiem jest odrębna jednostka (OU), wówczas punkt kontrolny tej jednostki organizacyjnej umieszczany jest w polu 102 |
| IP w polu 102 wstaw „0” | ||
| Płatnik (8) | Skrócona nazwa organizacji/SP, pełna nazwa. przedsiębiorca | |
| NIP odbiorcy (61) | INN Federalnej Służby Podatkowej, któremu płacony jest podatek | NIP oddziału regionalnego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, do którego przekazywana jest składka |
| Punkt kontrolny odbiorcy (103) | Punkt kontrolny Federalnej Służby Podatkowej, do którego płacony jest podatek | Punkt kontrolny oddziału okręgowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, do którego przekazywana jest składka |
| Odbiorca (16) | UFK przez _____ (nazwa regionu, w którym płacony jest podatek), a w nawiasach podano konkretną Federalną Służbę Podatkową. Na przykład „UFK dla Moskwy (Inspektorat Federalnej Służby Podatkowej Rosji nr 14 dla Moskwy)” | UFK przez _____ (nazwa regionu, w którym opłacana jest składka), a w nawiasie podano oddział FSS. Na przykład „UFK dla Moskwy (GU - Moskwa RO FSS RF)” |
| Polecenie zapłaty (21) | 5 | |
| KBK (104) | , odpowiadającej zapłaconemu podatkowi/składce | |
| OKTMO (105) | Kod OKTMO w lokalizacji organizacji/przedsiębiorstwa/obiektu/transportu Kod OKTMO obowiązujący w miejscu zamieszkania indywidualnego przedsiębiorcy Uiszczając opłatę handlową, należy podać kod OKTMO w lokalizacji placówki detalicznej, za którą ta opłata jest uiszczana | Kod OKTMO w lokalizacji organizacji lub OP/w miejscu zamieszkania indywidualnego przedsiębiorcy |
| Powód płatności (106) | Zazwyczaj to pole zawiera jedną z następujących wartości: „TP” – przy opłacaniu podatku/składki za bieżący okres; „ZD” – po dobrowolnej spłacie zadłużenia z tytułu podatków/składek; „TR” - przy spłacie długu na wniosek Federalnej Służby Podatkowej/FSS; „AP” - przy spłacie długu zgodnie z protokołem kontroli (przed wystawieniem wezwania) |
|
| Okres za który opłacany jest podatek/składka (107) | Jeżeli w polu 106 wpisano „TP”/„ZD”, wówczas ustalona przez prawo częstotliwość płatności podatku jest wskazywana w jednym z poniższych formatów: - dla wpłat miesięcznych: „MS.XX.YYYY”, gdzie XX to numer miesiąca (od 01 do 12), a YYYY to rok, za który dokonywana jest wpłata (np. przy płaceniu podatku dochodowego od osób fizycznych od wynagrodzeń pracowników dla lutego 2019 r. należy wpisać „MS.02.2019”); — dla podatków płaconych kwartalnie: „QR.XX.YYYY”, gdzie XX to numer kwartału (od 01 do 04), YYYY to rok, za który płacony jest podatek; — dla podatków półrocznych (np. Jednolity Podatek Rolny): „PL.XX.YYYY”, gdzie XX to numer półrocza (01 lub 02), YYYY to rok, za który przekazywany jest podatek; — dla płatności rocznych: „GD.00.YYYY”, gdzie YYYY to rok, za który płacony jest podatek (przykładowo przy ostatecznym rozliczeniu podatku dochodowego za rok 2019 konieczne będzie wpisanie „GD.00.2019”) . Jeżeli w polu 106 widnieje „TR”, wówczas w polu 107 widnieje data złożenia wniosku. Jeśli pole 106 to „AP”, wówczas pole 107 ma wartość „0” | «0» |
| Numer dokumentu (108) | Jeżeli pole 106 zawiera „TP”/„ZD”, to pole 108 zawiera „0”. Jeżeli pole 106 zawiera „TR”, wówczas pole 108 odzwierciedla numer wezwania podatkowego do zapłaty. Jeżeli w polu 106 wpisano „AP”, wówczas w polu 108 wskazano numer decyzji podjętej na podstawie wyników audytu | «0» |
| Data dokumentu (109) | Jeżeli w polu 106 wpisano „TP”, wówczas w polu 109 wpisuje się datę podpisania zgłoszenia. Ale z reguły do momentu płatności deklaracja nie została jeszcze złożona, więc płatnicy wpisują „0”. Jeżeli pole 106 zawiera „ZD”, wówczas pole 109 zawiera „0”. Jeżeli pole 106 zawiera „TR”, wówczas pole 109 odzwierciedla datę wezwania do zapłaty. Jeżeli w polu 106 wpisano „AP”, wówczas w polu 108 wskazano datę wydania decyzji poweryfikacyjnej | «0» |
| Rodzaj płatności (110) | „0” lub UIN, jeśli jest dostępny | |
| Cel płatności (24) | Krótkie wyjaśnienie płatności, np.: „Podatek od towarów i usług od towarów (pracy, usług) sprzedanych na terytorium Federacji Rosyjskiej (II płatność za III kwartał 2019 r.).” Płacąc składki za „urazy”, należy w tym polu podać także numer rejestracyjny ubezpieczającego | |
Należy pamiętać, że tabela nie zawiera informacji, które należy wskazać w nakazach zapłaty przy przekazywaniu składek na obowiązkowe ubezpieczenia emerytalne i zdrowotne oraz składek na VNiM. Oddzielny materiał poświęcony jest nakazom zapłaty tych składek.
Nakaz zapłaty 2019: szczególnie ważne szczegóły
Niektóre szczegóły zlecenia płatniczego należy wypełnić bardzo dokładnie. Przecież jeśli popełnisz w nich błąd, Twój podatek/składka zostanie po prostu uznany za niezapłacony. W związku z tym będziesz musiał ponownie przekazać kwotę podatku/składki do budżetu, a także zapłacić kary (jeśli błąd odkryjesz po upływie ustalonego okresu płatności).
Takie szczegóły obejmują (klauzula 4, klauzula 4, artykuł 45 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, klauzula 4, klauzula 7, artykuł 26.1 ustawy federalnej z dnia 24 lipca 1998 r. N 125-FZ):
- numer rachunku skarbu federalnego;
- nazwa banku odbiorcy.
Błędy w innych szczegółach nie są krytyczne - pieniądze i tak trafią do budżetu. Błąd można poprawić, wyjaśniając płatność (klauzula 7, art. 45 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Nakaz zapłaty w 2019 r.: wzór
Dla Twojej wygody udostępnimy polecenie zapłaty. Wybraliśmy dla przykładu podatek dochodowy od osób fizycznych przekazywany do budżetu przez agenta podatkowego.
Gotowe wzory poleceń zapłaty na rok 2019
W naszym serwisie znajdziesz wzory nakazów zapłaty podatków i składek. Ponadto, jeśli w odpowiednim polu podasz kod Federalnej Służby Podatkowej, to na przykładowych odcinkach wpłat zobaczysz dane swojego urzędu skarbowego/Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
Podmiot gospodarczy może prowadzić swoją działalność poprzez zarejestrowanie się w organach podatkowych jako przedsiębiorca indywidualny. Przepisy dokumentów regulacyjnych nakładają na tę osobę obowiązek naliczania i przekazywania do budżetu stałych składek na ubezpieczenie obowiązkowe. Musi to zrobić niezależnie od tego, czy ma umowę o pracę, czy nie.
Pod koniec jesieni przyjęto nową ustawę, która radykalnie zmieniła dotychczasowe zasady ustalania składek. W tym akcie regulacyjnym wpłaty indywidualnych przedsiębiorców na własne ubezpieczenie nie są już uzależnione od ustalonej kwoty minimalnego wynagrodzenia. Ustala przelewy na ubezpieczenie emerytalne i zdrowotne w formie stałej kwoty.
Nowe normy zatwierdziły maksymalną wysokość składek na ubezpieczenie emerytalne, uwzględniając część liczoną od wysokości dochodu uzyskanego przez przedsiębiorcę za dany rok. Zmianie uległ także termin płatności ostatniej raty. Zostało ono przełożone na późniejszy termin.
Wysokość składek ubezpieczeniowych dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 roku
Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej określa kwotę, którą przedsiębiorca musi wpłacić do budżetu na obowiązkowe ubezpieczenie dla siebie. Obejmują dwie części. Możesz je obliczyć na naszym.
Stała płatność
Od 1 stycznia 2018 r. ustalana jest stała kwota tych płatności, która jest ustalona w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej i nie zależy od płacy minimalnej.
Zatem indywidualny przedsiębiorca musi płacić stałe płatności w następujących kwotach:
| Rok | W funduszu emerytalnym Rosji rub. | W Federalnym Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego rub. | Całkowity |
| 2017 | 23400.00 | 4590.00 | 27990.00 |
| 2018 | 26545.00 | 5840.00 | 32385.00 |
| 2019 | 29354.00 | 6884.00 | 36238.00 |
Uwaga! Przy dokonywaniu obliczeń nie bierze się pod uwagę tego, czy przedsiębiorca faktycznie pracował, czy nie. Obowiązek naliczania takich wpłat powstaje od momentu rejestracji w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorców Indywidualnych i kończy się w momencie zakończenia działalności.
Gdy procedury te przeprowadza się przez cały rok, powstaje sytuacja, w której jednostka musi przeliczyć wysokość ryczałtów za dany rok, biorąc pod uwagę faktycznie przepracowany czas. Kwoty należy dostosować proporcjonalnie do czasu pracy.
1% od nadwyżki dochodów
Drugą część należy wypłacić indywidualnym przedsiębiorcom, których łączny dochód przekracza 300 000 rubli.
Aby to ustalić, stosuje się następujący algorytm:
(Przychody indywidualnego przedsiębiorcy - 300000)*1%
Przedsiębiorca może pracować jednocześnie w kilku trybach, wówczas należy zsumować jego dochody dla każdego z nich.
Dochód przedsiębiorcy ustala się poprzez:
- Przy korzystaniu z UTII brany jest pod uwagę tzw. dochód przypisany, obliczony zgodnie z zasadami określonymi w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.
- W uproszczeniu „dochód” opiera się na kwocie rzeczywistego przychodu uzyskanego przez indywidualnego przedsiębiorcę.
- W uproszczeniu „dochody-wydatki” opierają się na kwocie faktycznie otrzymanych przychodów. Jednocześnie nie ma potrzeby zmniejszania uzyskanej wartości o kwotę poniesionych wydatków - dzieje się tak z jednej strony, ponieważ szczegóły nie są określone w Ordynacji podatkowej. Z drugiej strony sąd rozpatrzył sprawę Zharinowej, w której sąd stanął po stronie przedsiębiorcy, a składki obliczono na podstawie różnicy dochodów minus wydatki.
- W trybie ogólnym pod uwagę brany jest dochód uzyskany przez przedsiębiorcę. Jednakże w tym przypadku osoba fizyczna ma prawo do odliczenia od tych dochodów odliczeń zawodowych.
- W przypadku patentu szacunkową wartość patentu traktuje się jako dochód.
Krok 2. W kolumnie wyboru płatnika wskazać „Przedsiębiorca indywidualny”, w kolumnie wyboru rodzaju formularza „Dokument rozliczeniowy” wybrać „Dokument płatności”. W ten sposób możesz otrzymać paragon, który możesz wykorzystać do wykonania przelewu za pośrednictwem operatora banku, lub możesz opłacić go bezpośrednio na stronie internetowej za pomocą pieniądza elektronicznego.
Uwaga! Jeżeli w tym polu klikniesz „Zlecenie zapłaty”, zostanie wygenerowany dokument do zapłaty z rachunku bankowego. Jednak w takiej sytuacji konieczne będzie również wypełnienie danych odbiorcy (Federalna Służba Podatkowa).
Krok 3. Na tym etapie rejestrowany jest kod KBK dla wybranej płatności. Należy wpisać go w kolumnę i nacisnąć klawisz Enter, a wówczas pozostałe pola zostaną wypełnione samodzielnie. Kod należy wpisać w jednej linii, bez spacji i innych znaków.
Krok 4. Wprowadza się informację o odbiorcy składek. Pierwszą kolumnę „Adres przedmiotu opodatkowania” należy pozostawić pustą. W kolumnie „Kod FTS” należy wybrać urząd skarbowy, w którym dokonywana jest płatność. Następnie należy wybrać gminę z listy.
Adres należy wpisać w formularzu:
Wypełniona kolumna będzie wyglądać następująco:
Krok 5. Na tym etapie wprowadzana jest informacja o przyszłej płatności. W kolumnie „Status osoby” należy wpisać kod „09”, co oznacza przedsiębiorcę indywidualnego. Podstawą płatności jest „TP”, czyli opłata za dany rok. W kolumnie „Okres podatkowy” wskazany jest rok, po którym jego numer wpisuje się ręcznie w polu. Ostatnie pole zawiera kwotę do zapłaty.