Poreski odbitak za obrazovanje djece. Porezni odbitak za obrazovanje Socijalni odbitak za obrazovanje potrebni dokumenti

(kliknite da otvorite)

Možete vratiti 13 posto iznosa ako:

Obrazovna ustanova mora biti službena (je).
Plaćate porez na dohodak

Odbitak se ne daje ako obrazovna ustanova nema licencu (na primjer, prilikom pohađanja jednokratnih seminara za poboljšanje glumačkih vještina).

Moguće je vratiti 13 posto školarine u sljedećim slučajevima plaćanja:

Vlastiti trening. U ovom slučaju oblik obrazovanja nije bitan (može biti redovni ili vanredni).
Za dijete, brata ili sestru prije nego napune 24 godine (samo puno radno vrijeme).
Za štićenika do navršene 24 godine života (samo na puno radno vrijeme).

Činjenica
Neće se moći dobiti novac ako je školovanje plaćeno za korištenje materinskog kapitala

Možete dobiti povrat novca kada studirate na sljedećim obrazovnim institucijama (ako imaju licencu):

na univerzitetu
škola;
vrtić (odnosi se samo na ustanove koje pružaju obrazovne usluge, održavanje u vrtiću se ne uzima u obzir);
kada se dijete dodatno obrazuje (na primjer, kada pohađa sportsku ili plesnu sekciju);
po prijemu dodatnih obrazovanje za odrasle (na primjer, u autoškoli).

Iznos poreskog odbitka

Iznos je ograničen u slučaju:

Ako su troškovi obrazovanja nastali u vezi sa djecom, braćom/sestrama ili štićenicima, onda iznos ne može biti veći od 50.000 rubalja godišnje za svaku osobu.
Ako troškove snosite sami, onda iznos može biti do 120.000 rubalja godišnje.

Važno je da navedeni iznos uključuje i druge socijalne odbitke.

13% od 120.000 rub. = 15.600 rub. Ovo je maksimalni iznos koji se može vratiti prilikom podnošenja dokumenata poreskim organima. Sredstva možete dobiti tek sljedeće godine nakon troškova. Na primjer, ako ste prenijeli novac 2017. godine, onda možete podnijeti zahtjev za novac samo u 2019. godini. Izuzetak je ako sredstva primate preko poslodavca iu tom slučaju nećete morati čekati do kraja kalendarske godine.

Primjer izračuna

Obračun odbitaka za vlastitu obuku.

Petrov K.E. studira u lokalnoj tehničkoj školi na vanrednoj osnovi. Troškovi obrazovanja su 65.000 rubalja godišnje. Ovaj iznos ne prelazi utvrđeni maksimum od 120.000 RUB. Dakle, da bi se odredio iznos, on se mora pomnožiti sa 13% (iznos plaćenog poreza na dohodak).

Ukupno = 65.000 * 13% = 5.000 rubalja, što će biti novčana naknada.

Pojedinac koji podnese zahtjev za olakšicu može koristiti sljedeće metode:

Registrujte se kod poreskih organa, za koji trebate prikupiti odgovarajući paket službenih papira i generirati 3-NDFL obračun. Dokumentacija se dostavlja fiskalnim organima na kraju izvještajnog perioda – u 2019. godini koristi se dozvola za primanje beneficija za 2017. godinu.

Paket dokumenata mora da sadrži:

izjava;
sertifikat 2-NDFL;
kopiju dokaza o srodstvu;
ugovor izdat za građanina;
priznanice i čekovi koji potvrđuju činjenicu plaćanja usluga;
deklaracija;

Prijavite se preko svog poslodavca, za koje je potrebno dostaviti odobrenje fiskalnih organa za njegovo dobijanje.

Popust se mora iskoristiti prije isteka izvještajnog perioda, a za to se formira sljedeći paket:

izjava;
obaveštenje o dozvoli;
kopiju dokaza o rodbinskim vezama;
kopiju licence obrazovne ustanove;
ugovor;
potrošni materijal ili priznanice za plaćanje usluga.

Bitan
Postoji razlika između ove dvije opcije - u prvom slučaju porezni obveznik prima ukupan iznos popusta jednokratno za narednu godinu, au drugom slučaju organizacija ne zadržava porez na dohodak fizičkih lica na mjesečnom nivou do odbitak je u potpunosti otplaćen.

Deklaracija

Obračun 3-NDFL za primanje naknade daje se za narednu godinu na kraju izvještajnog perioda na datum pogodan za poreskog obveznika. Izvještaj se provjerava 3 mjeseca, a ako se slažu, poreznici prenose novac najkasnije u roku od mjesec dana.

Pretplatite se na najnovije vijesti

Porezni odbitak za obrazovanje u 2017. godini možete dobiti od poreske uprave nakon isteka poreskog perioda (tj. počevši od januara 2018.).

Možete dobiti poreski olakšicu za svoje obrazovanje za bilo koji oblik obrazovanja (dopisno, učenje na daljinu, redovno itd.). Nije bitno u kojoj ste obrazovnoj organizaciji studirali: ruskoj ili stranoj. Glavna stvar je da organizacija ima obrazovni status u skladu sa zakonodavstvom zemlje u kojoj je registrovana.

Odbitak se osigurava u iznosu stvarnih troškova obuke, ali ne više od 120.000 rubalja godišnje. Iskoristivši odbitak, možete vratiti 13% poreza na dohodak koji vam je zadržao i prebacio u budžet vaš poslodavac.

Spisak dokumenata za registraciju odbitaka

Porezni odbitak za školovanje u 2017. godini možete dobiti tako što ćete se obratiti poreskoj upravi sa sledećim paketom dokumenata:

Deklaracija 3-NDFL u originalu (za popunjavanje deklaracije 3-NDFL preporučujemo korištenje usluga naše web stranice). Također morate priložiti originalni “Zahtjev za povraćaj poreza” uz 3-NDFL deklaraciju (na našoj web stranici prijava se popunjava direktno sa 3-NDFL deklaracijom).
Potvrda 2-NDFL sa radnog mjesta (original);
Ugovor sa Vašom obrazovnom ustanovom, kao i svi dodatni ugovori u slučaju promjene školarine ili drugih promjena - kopija;
Računi ili drugi dokumenti o plaćanju koji potvrđuju uplatu vaše obuke - kopije;
Licenca vaše obrazovne ustanove - kopija (ako podaci o licenci nisu sadržani u vašem ugovoru sa obrazovnom ustanovom). Ako ste studirali u obrazovnoj organizaciji u stranoj zemlji, tada morate dostaviti dokumente koji potvrđuju status ove organizacije kao obrazovne.

Ko može vratiti porezni odbitak za obrazovanje djeteta?

Također možete ostvariti poreski olakšicu za obrazovanje u 2017. godini za svoju djecu mlađu od 24 godine koja redovno studiraju.

Za odbitak može podnijeti zahtjev bilo koji od roditelja, bez obzira na to koji od njih ima dokumente koji potvrđuju troškove školovanja djeteta. Majka može dobiti poreski odbitak čak i ako su ugovor i isprava o plaćanju izdati na ime supružnika (oca djeteta). Odbitak je ograničen na 50.000 rubalja za svako dijete ukupno za oba roditelja.

Odbitak se obezbjeđuje ne samo za školovanje djeteta na fakultetu, već i za sticanje predškolskog (vrtić) ili dodatnog (muzička škola, sportska škola itd.) obrazovanja.

Podnošenje dokumenata poreskoj upravi

Poreski odbitak za školovanje u 2017. godini ostvaruje se samo na osnovu dokumenata koje ste predali poreskoj upravi. Poreznu prijavu 3-NDFL sa punim paketom dokumenata podnosite poreskoj upravi u mjestu vašeg prebivališta (oznaka mjesta prebivališta je navedena u pasošu).

Dokumenti ili njihove kopije dostavljaju se u jednom primjerku. Ali preporučujemo da deklaraciju odštampate u dva primerka (oba moraju sadržati potpis, datum i tako dalje).

Prijavu i dokumente možete predati lično prilikom posjete poreznoj upravi, preko zastupnika (zastupnik će morati izdati ovjerenu punomoć), elektronskim putem preko ličnog računa poreskog obveznika ili slanjem poštom. Kada se lično obratite poreskoj upravi, ne zaboravite pasoš koji će vam biti potreban za potvrdu identiteta. Na svom primjerku zamolite službenika inspektorata da označi prihvatanje deklaracije. Sačuvajte ovu kopiju prijave u slučaju da trebate dokazati da je prijava podnesena. Prijavu možete i odštampati u dva primjerka (ako ga imate) i zatražiti da je također označite. Nije potrebno ovjeravati kopije dokumenata, ali preporučujemo da sa sobom imate originale dostavljenih dokumenata kako bi ih inspektor uporedio sa napravljenim kopijama.

Prilikom slanja deklaracija i dokumenata poštom, kopije se takođe ne ovjeravaju.

Slanjem paketa dokumenata u elektronskom obliku, ovjeravate ih svojim elektronskim digitalnim potpisom.

Zahtjev za povraćaj više plaćenog poreza može se podnijeti istovremeno sa prijavom i dokumentima. Sve što treba da uradite je da sačekate da novac stigne na vaš račun.

Po zakonu, Poreska inspekcija ima rok od tri mjeseca da izvrši kancelarijsku reviziju vaših dokumenata i mjesec dana da donese rješenje o odobravanju odbitka i prijenosu novca. Nakon isteka navedenog roka, odnosno 4 mjeseca nakon podnošenja dokumenata, iznos vraćenog poreza treba biti knjižen na Vaš račun.

2309

Za to se može prijaviti roditelj koji je službeno zaposlen i platio školovanje djeteta. Visina odbitka zavisi od troškova obuke, ali ne može prelaziti i godišnju zaradu građanina i ograničenje utvrđeno zakonom. Zauzvrat, iznos vraćenih sredstava ne može premašiti poreze plaćene državi.

Da biste platili obuku, morate kontaktirati teritorijalni organ Federalne poreske službe (FTS) ili svoje radno mjesto. U oba slučaja, podnosilac zahtjeva će morati dostaviti gotovo identičan.

Is socijalnog poreza, zahvaljujući kojoj se porez na dohodak građana (NDFL) može vratiti (djelimično ili u cijelosti) građaninu koji je novac potrošio na plaćanje školovanja djeteta.

Foto: unsplash.com

Socijalni porezni odbici su regulisani čl. 219 Poreznog zakona (PK) Ruske Federacije. Što se tiče troškova za djecu na njih se oslanja u sljedećim slučajevima:

obrazovanje (do 24 godine starosti sa punim radnim vremenom);
liječenje (do 18 godina);
doprinosi za dobrovoljno životno osiguranje;
doprinosi nedržavnim penzionim fondovima;
dobrovoljno penzijsko osiguranje u korist djeteta sa invaliditetom.

Poreski odbitak za obrazovanje u 2019

Osoba koja želi da dobije poreski odbitak mora rade službeno- shodno tome, redovno plaćaju porez na dohodak fizičkih lica. Tada će imati priliku povrat 13% od iznosa plaćenog za školovanje djeteta, ali ne više od ukupnog iznosa poreza na dohodak fizičkih lica za protekli poreski period (kalendarsku godinu).

Pažnja

Povlaštena sredstva možete vratiti studiranjem ne samo u državnim institucijama, već iu privatnim. Glavni - dostupnost licence ili drugi dokument kojim se potvrđuje status obrazovne organizacije.

Povrat poreza na dohodak se može izvršiti za protekli period: u ovom slučaju vraćeni iznos je je već plaćeno poreski obveznik državi. I može se uzeti u obzir u budućoj plati, koji će se prenositi uz manji odbitak poreza na dohodak fizičkih lica ili bez ikakvog odbitka.

U prvom slučaju morate podnijeti zahtjev za preferencijalna sredstva Federalnoj poreskoj službi kada se završi kalendarska godina u kojoj je školarina plaćena. U drugom - u računovodstvo na mjestu rada, dok novu godinu nije potrebno čekati, već će biti potrebna prethodna potvrda iz porezne uprave.

Odbitak se daje prilikom stjecanja ne samo prvog stručnog obrazovanja, već i drugog, ali samo dok dijete ne napuni 24 godine.

Ko ima pravo na odbitak?

U 2019. godini lica imaju pravo na beneficije od države: koji su platili svoje studije u obrazovnoj organizaciji:

nama samima: u ovom slučaju možete studirati i redovno i vanredno, ali istovremeno raditi i plaćati porez na dohodak;
mojoj deci, kao i braća ili sestre (samo za redovne studije).

Odbitak za obrazovanje djeteta se zasniva na cijelom periodu uključujući akademsko odsustvo dok učenik ne navrši propisanu dob. Sadašnji staratelj (staratelj) ga može primiti do godine svog štićenika, a bivši - do 24. godine života.

Pažnja

Ako se mjesto upisa djeteta razlikuje od upisa roditelja, pravo na odbitak imaju njegovi roditelji sacuvan.

Odbitak možete dobiti ne samo kada studirate na fakultetu, već i na drugim javne i privatne obrazovne institucije. Kao obrazovna organizacija mogu djelovati:

vrtići i škole;
fakulteti, stručne škole;
ustanove dodatnog obrazovanja za djecu (na primjer, muzičke, umjetničke i sportske škole);
škole stranih jezika;
kursevi vožnje itd.

Porezni odbitak za obrazovanje djece u 2019.: veličine, ograničenja

Visina poreske olakšice zavisi od iznosa uplaćenog novca za obuku tokom godine, ali ne može premašiti godišnji prihod građana. Osim toga, zakon predviđa ograničenja:

Maksimalni odbitak za obrazovanje djeteta je 50.000 rubalja godišnje(u skladu s klauzulom 2, dio 1, član 219 Poreskog zakona), prema tome će biti moguće vratiti: 50000 × 0,13 = 6500 rubalja.
Plaćajući svoje obrazovanje (ili školovanje vašeg brata ili sestre), možete dobiti odbitak u iznosu do 120.000 rubalja godišnje(prema stavu 7, dio 2, član 219 Poreskog zakonika), odnosno iznos refundiranih sredstava će biti: 120.000 × 0,13 = 15600 rubalja.

Ako u isto vrijeme građanin ima pravo na druge socijalne odbitke, tada će ovo ograničenje biti general za sve njihove vrste. Međutim, odbitak za obrazovanje djece će se u svakom slučaju uzeti u obzir. odvojeno.

Primjer. Trošak Grigorijevog obrazovanja na visokoškolskoj ustanovi u 2017. iznosio je 130.000 rubalja. Plata njegove majke Ekaterine, koja plaća njegovo školovanje, za 2018. iznosi 204.000 rubalja. Porez na dohodak koje je žena platila za 2018. godinu je bio 26520 rubalja.

Zbog činjenice da je maksimalni iznos odbitka 50.000 (umjesto 130.000 stvarno plaćenih univerzitetu), Ekaterina će moći vratiti 6500 rubalja(iako je 13% od 130.000 16.900).

Kako dobiti poreski odbitak za obrazovanje

Od države možete dobiti socijalni porezni odbitak za obrazovanje djeteta na jedan od dva načina: preko poslodavca ili direktno od Federalne porezne službe. Prilikom primanja odbitka preko poslodavca, zaposleniku je potrebno:

Kao rezultat toga, zaposleni će dobiti plaću bez zadržavanja poreza na dohodak dok se ne dostigne ukupan iznos dospjelog odbitka. Osnova za to je obavještenje koje izdaje Federalna porezna služba.

Pažnja

Ako se obrazovanje djeteta plaća iz materinskog (porodičnog) kapitala, onda se odbitak nije dopusteno.

U drugom slučaju, kada se primi odbitak u porezu, roditelj mora dati potrebne podatke, uključujući popunjenu izjavu u obrascu 3-NDFL. Kao rezultat toga, zaposlenik se prenosi na njegov bankovni račun sav dug odjednom za protekli poreski period.

Preko Federalne poreske službe možete vratiti više plaćeni porez tek nakon isteka kalendarske godine u kojoj je izvršena uplata za obrazovne usluge, ali najkasnije 3 godine od momenta uplate.

Poreski odbitak za studije 2019: koji dokumenti su potrebni?

Da dobijete odbitak za obrazovanje djeteta preko poreske uprave Roditelji moraju dostaviti sljedeća dokumenta:

zahtjev za povrat preplaćeni porez na dohodak sa navođenjem podataka za prenos sredstava;
poreska prijava 3-NDFL(popunjava se samostalno);
potvrdu o primljenim prihodima 2-NDFL(poručuje se iz računovodstva na mjestu rada);
ugovor na ime podnosioca prijave, zaključeno sa obrazovnom organizacijom:
- ako ugovor ne precizira oblik obuke, morate polagati sertifikat u dekanatu;
- u nedostatku broja licence institucija u ugovoru, kopija se takođe dostavlja;
- ako je trošak obuke povećan (i, shodno tome, razlikuje se od onog navedenog u ugovoru o pružanju usluga), tada ćete također morati osigurati dodatni dogovor(ili drugi dokument koji potvrđuje povećanje uplate);
rodni list dijete;
za staratelje (staratelje) - isprava o starateljstvu (starateljstvu);
dokumentacija, potvrda plaćanja obrazovne usluge (priznanica, ček, nalog za plaćanje itd.), mora biti naveden i platilac Podnosilac prijave.

Pažnja

Za podnošenje dokumenata morate imati sa sobom kopije i originale dokumenata. Kopije ovjerava zaposlenik Federalne porezne službe nakon što ih provjeri s originalima.

2019-08-15

RedRocketMedia

Brjansk, ulica Uljanova, zgrada 4, kancelarija 414

Socijalni porezni odbitak je zakonom utvrđen iznos kojim se umanjuje iznos poreza ili povraćaj dijela plaćenog poreza na dohodak fizičkih lica u vezi sa troškovima kupovine stanovanja, školovanja i sl. Ovu privilegiju imaju državljani Rusije koji rade po ugovoru o radu ili ugovoru sa obaveznim plaćanjem poreza ili jednostavno plaćaju porez na dohodak građana u iznosu od 13% ukupnog prihoda.

Socijalni odbitak je pravo na smanjenje iznosa poreza na dohodak i drugih davanja. Socijalni odbici se izdvajaju za obuku, liječenje, neprofitne fondove, nedržavno penziono osiguranje i fondovski dio radne penzije. Da bi ostvario odbitak socijalnog poreza, podnosilac zahtjeva mora raditi službeno, a njegov poslodavac mora uplatiti sredstva u državni budžet u iznosu od 13%.

Pravila za naknadu poreza na dohodak fizičkih lica propisana su čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije. Porezni odbitak možete zatražiti ako je isplatilac sredstva potrošio na liječenje, studiranje, dobrotvorne svrhe i nedržavne penzione fondove.

Socijalne poreske olakšice u dobrotvorne svrhe obezbjeđuju se građanima koji tokom cijele godine pružaju finansijsku pomoć neprofitnim kompanijama koje se bave dobrotvornim radom i fokusiraju se na socijalnu sferu. Iznos ovog odbitka ne prelazi 25% zarade poreskog obveznika.

Ko može iskoristiti odbitak i pod kojim uslovima?

Svi pojedinci koji su potrošili na skupo liječenje, obuku i druge skupe usluge mogu podnijeti zahtjev za odbitak socijalnog poreza. To uključuje transakcije za kupovinu i prodaju stambenog prostora, zemljišta i otplatu hipotekarnog kredita.

Sljedeće kategorije mogu dobiti povrat novca:

Službeno zaposleni građani koji plaćaju 13% poreza na dohodak u državni budžet.
Ljudi u dobi za penzionisanje imaju troškove liječenja, ali njihova službeno zaposlena djeca imaju mogućnost da primaju naknadu.

Odbitak socijalnog poreza za djecu mogu ostvariti njihovi roditelji, koji troše na njihovo školovanje. Ova uplata dospeva kada zaposleni redovno uplaćuje porez na dohodak fizičkih lica tokom cele godine u državni budžet.

Vlasnik kupljene nekretnine ili lice koje je kupilo lijekove, platilo skupe medicinske usluge, studije i sl. ima pravo uskratiti odbitak. Vraća se i novac za troškove obrazovne djelatnosti individualnog preduzetnika.

Da biste podnijeli zahtjev za nadoknadu, porezi se ne moraju plaćati na račun. kapital, druga javna sredstva, kao i novac trećih lica. Iako država daje socijalni povrat prilikom otplate hipoteke.

Iznos socijalnog odbitka

Prema čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije, zaposlenik čiji poslodavac redovno odbija 13% poreza na dohodak građana na zaradu u državni budžet može tražiti odbitak socijalnog poreza.

Postoji ograničenje na troškove koji utiču na dobijanje povraćaja poreza, a njegov iznos može biti do 13% prema stopi poreza na dohodak građana. Prema zakonu, iznos socijalnog odbitka nije veći od 120 hiljada rubalja godišnje. Isplata će se vršiti povećanjem poreske stope.

Proces primanja odbitka

Da biste se prijavili za odbitak, možete se obratiti Federalnoj poreznoj službi ili svom poslodavcu. Ovo će odrediti način na koji se vrši nadoknada. Zahtjev se mora podnijeti Federalnoj poreznoj službi nakon godine u kojoj je podnosilac zahtjeva proveo odbitak.

Da biste dobili odštetu, sa sobom morate imati originale sljedećih dokumenata:

pasoš;
izvještavanje 3-NDFL;
dokument u obrascu 2-NDFL;
izjava;
dokumenti koji potvrđuju troškove;
ugovor sa kompanijom koja pruža određene usluge;

Preko poreske uprave

Ako građanin odluči podnijeti zahtjev za odbitak preko Federalne porezne službe, on mora dati svu dokumentaciju poreznom inspektoru i poslati zahtjev za odbitak poreza Federalnoj poreznoj službi. To se može uraditi na sljedeće načine:

Paket dokumenata za socijalni povratak dostavite lično Federalnoj poreskoj službi. Ovaj način je povoljan jer će ovlašteni službenik odmah pogledati cijeli paket dokumenata ispred vas i obavijestiti vas da ćete morati donijeti još ili ih ispraviti kako biste ostvarili socijalnu pomoć.
Pošaljite zahtjev i dokumente Federalnoj poreznoj službi poštom. Ova opcija će značajno uštedjeti vrijeme. Zaposlenik Federalne poreske službe može odbiti izdavanje socijalnog odbitka ili tražiti dodatni dokument samo na zahtjev.

Direktno preko poslodavca

Socijalne odbitke za zaposlene na radu obezbjeđuje poslodavac, koji je poreski agent. Da biste dobili novac od poslodavca, morat ćete dobiti obavijest o pravu na naknadu od Federalne porezne službe.

Trebali biste sastaviti i podnijeti zahtjev za socijalni odbitak Federalnoj poreznoj službi na njenoj web stranici. Tamo ćete također morati poslati kopije potrebnih certifikata i čekati do 30 dana. Nakon toga ćete dobiti obavještenje. To treba odnijeti računovođi na poslu i tamo sastaviti zahtjev za naknadu.

Poslodavac će radniku vraćati preneseni porez u ratama svakog mjeseca. Ako dobijete odbitak za društvenu imovinu, a niste potrošili sav novac, preostale uplate možete prenijeti u narednu godinu. Tada ćete u januaru morati podnijeti novu obavijest za socijalne odbitke od Federalne porezne službe.

Može se izdati nekoliko takvih obavještenja godišnje. Ako ste platili skupo liječenje, morate obratiti pažnju na pravo na socijalni odbitak. Ako ste potrošili novac na pretrage i odlaske kod doktora, zatražite pravo na još jednu naknadu.

Kada se dostigne limit naknade, zaposleniku će se ponovo povući porez na dohodak građana. Poslodavac i zaposlenici Federalne poreske službe dužni su to pratiti.

Šta je bolje i isplativije?

Konačni iznos naknade ostaje isti, bez obzira na način prijema. Da biste vratili iznos odbitka preko Federalne poreske službe, morate:

Pripremite potreban paket dokumenata za primanje odbitka.
Za nadoknadu možete podnijeti zahtjev lično ili poštom.
Dokumenti se provjeravaju do 3 mjeseca nakon prijema zahtjeva.
Period povrata je 30 dana od dana prijema zahtjeva za povraćaj sredstava, ali ne prije završetka desk revizije.
Potpuni iznos odbitka za posljednje 3 godine plaća se odmah.

Ako se naknada izdaje preko poslodavca, ona ima sljedeće karakteristike:

Dokumente za socijalne odbitke morate dostaviti odmah nakon izvršenja troškova.
Nije potreban čitav niz dokumenata; ne morate dostaviti 3-NDFL.
Provjera traje 30 dana od dana podnošenja zahtjeva.
Period povrata počeće narednog dana na platnom spisku sa kojeg se više neće naplaćivati porezi.
Iznos naknade će biti poslan po prijavi.
Isplata socijalne naknade u dijelovima, mjesečno u visini poreza na dohodak građana iz zarade.

Dokumenti potrebni za registraciju socijalnog odbitka

Za dobijanje socijalne naknade potrebno je dostaviti određene dokumente. Njihova lista će se razlikovati ovisno o vrsti naknade koja se izdaje.

Obrazovanje

Da biste podnijeli zahtjev za povrat poreza za studije, morate prikupiti sljedeću dokumentaciju:

Izjava za odbitak socijalnog poreza 3-NDFL.
Pasoš.
Potvrda o prihodima 2-NDFL.
Izjava.
Ugovor koji precizira cijenu studija. Mora biti zaključen za cijeli period studiranja ili mora postojati godišnji aneks u vidu dodatnog ugovora.
Potvrde o troškovima studija.

Da biste podnijeli zahtjev za socijalni odbitak za školovanje djeteta, dodatno ćete morati priložiti kopiju izvoda iz matične knjige rođenih i potvrdu koja dokazuje da je dijete redovni student.

Rođaci koji plaćaju školovanje svog rođaka do 24 godine imaju pravo na odbitak. Pojedinac ima pravo da podnese zahtjev za poreski odbitak u trajanju od 3 godine.

Društveni Odbitak se ne može koristiti za plaćanje troškova obrazovanja na račun mat. kapital. Također možete podnijeti zahtjev za naknadu prilikom pohađanja dodatnog obrazovanja. Ovo je posjeta raznim odjeljenjima gdje se studiranje plaća.

Tretman

Prilikom primanja socijalnog poreza za liječenje potrebno je prikupiti sljedeću dokumentaciju:

Lična karta podnosioca zahtjeva.
3-NDFL izvještavanje.
Potvrda medicinske ustanove koja potvrđuje plaćanje njenih usluga.
Dogovor sa medicinskom ustanovom sa cijenama usluga.
Licenca medicinske ustanove.

Nedržavno penzijsko osiguranje i dobrovoljno životno osiguranje

Da biste dobili odbitak za penzije i dobrovoljno životno osiguranje, trebate prikupiti niz dokumenata:

pasoš podnosioca zahteva;
izvještavanje 3-NDFL;
ugovor o osiguranju;
dokumenti koji potvrđuju uplatu doprinosa;
dokumente koji potvrđuju plaćeni porez.

Charity

Prema zakonu, ako ste novac potrošili na dobrotvorne organizacije, moći ćete sebi vratiti određeni dio doniranih sredstava. Možete dobiti do 13% iznosa troškova.

Ovu vrstu socijalnog odbitka možete dobiti prikupljanjem sljedeće dokumentacije:

pasoš ili slična legitimacija;
3-NDFL izvještavanje i primjena;
računi koji potvrđuju troškove;
dokumente koji potvrđuju navedeni porez na dohodak građana.

Kada i za koji period možete dobiti socijalni odbitak?

Možete vratiti uplate samo za vrijeme kada ste platili porez na dohodak građana. Međutim, možete pisati izvještaje i vraćati novac samo u godini koja slijedi nakon godine plaćanja. Ako ste imali troškove u 2017. godini, onda ćete moći ostvariti odbitak poreza tek u 2018. godini.

U poreskom zakonodavstvu postoji pojam zastarelosti, to je tri godine. To znači da nadoknadu možete primati ne duže od posljednje 3 godine. Vrijeme obrade odbitaka obično traje od 2 do 4 mjeseca.

Primjeri proračuna

Primjer izračunavanja odbitka socijalnog poreza za obrazovanje:

U 2017. godini, Prokopyev V.N. platio 80 hiljada rubalja za studiranje na univerzitetu. U tom periodu je primio 50 hiljada rubalja i platio 78 hiljada rubalja poreskih doprinosa za godinu:

50 hiljada rubalja. * 12 mjeseci = 600 hiljada rubalja godišnje.

600 hiljada rubalja. * 13% = 78 hiljada rubalja.

U ovom slučaju, iznos poreskog odbitka je jednak 80 hiljada rubalja * 13% = 10.400 rubalja.

Obračun naknade za liječenje:

Godine 2017. Mikhailin K.V. platio 100 hiljada rubalja za usluge medicinske ustanove. Takođe je kupio lekove na recept u vrednosti od 50 hiljada rubalja. U 2017. godini, plata Mikhailin K.V. iznosio je 50 hiljada rubalja. i dao je 78 hiljada rubalja u državni budžet.

Iako je Mikhailin K.V. potrošio 150 hiljada rubalja na proces lečenja, najveći iznos naknade će biti 120 hiljada rubalja prema zakonu, tako da će Mikhailin moći da dobije naknadu na osnovu izračuna: 120.000 * 13% = 15.600 rubalja.

Obračun naknade za dobrotvorne svrhe:

Kostjuškin V.P. ostvario prihod od 400 hiljada rubalja u 2017. godini, dok je njegov poslodavac prebacio porez na dohodak građana sa njegove zarade po stopi od 13% u iznosu od 52 hiljade rubalja:

Porez na lični dohodak = 400 hiljada rubalja. * 13% = 52 hiljade rubalja.

Tokom godine Kostjuškin je potrošio 130 hiljada rubalja na dobrotvorne organizacije. Maksimalni odbitak je 25% od plate, ili 400 hiljada rubalja * 25% = 100 hiljada rubalja.

Troškovi u dobrotvorne svrhe u iznosu od 130 hiljada rubalja. više od vjerovatnog odbitka od 100 hiljada rubalja, tako da će porez, uzimajući u obzir troškove neprofitnih organizacija, uzeti u obzir porezni službenici u iznosu od 300 hiljada rubalja.

Porez na lični dohodak = (400 hiljada rubalja – 100 hiljada rubalja) * 13% = 39 hiljada rubalja.

Uzimajući u obzir poreze plaćene za prošlu godinu na zarade Kostyushkina V.P. – 52 hiljade rubalja, poreski odbitak će biti jednak 52 hiljade rubalja – 39 hiljada rubalja = 13 hiljada rubalja.

Obračun povrata poreza za životno osiguranje:

U 2017. godini, Sorokina E.A. potpisao ugovor o osiguranju i uplaćenim doprinosima za 2017. godinu - 40 hiljada rubalja. U 2017. Sorokina je zaradila 30 hiljada rubalja. mjesečno i prebacio 46.800 rubalja u državni budžet. poreza godišnje.

U ovoj situaciji, iznos socijalne naknade iznosi 40 hiljada rubalja.* 13% = 5200 rubalja.

Da biste podnijeli zahtjev za poresku olakšicu za obrazovanje, bit će vam potrebni sljedeći dokumenti i informacije:

za učenje dece

kopija izvod iz matične knjige rođenih djeteta;
, kojim se potvrđuje redovno obrazovanje djeteta (potrebno ako u ugovoru nije naveden oblik školovanja). Predano Federalnoj poreskoj službi original certifikati
kopija vjenčanog lista(obavezno ako se dokumenti izdaju za jednog supružnika, a drugi prima odbitak za školovanje djeteta)

Prilikom podnošenja poreskog odbitka za brata/sestru dodatno obezbeđeno:

kopija sopstveni rodni list;
kopija izvod iz matične knjige rođenih brata/sestre;
uvjerenje obrazovne ustanove, kojim se potvrđuje redovni studij (potrebno ako ugovorom nije naveden oblik studiranja). Podnosi se Federalnoj poreskoj službi original certifikati

Prilikom podnošenja zahtjeva za poresku olakšicu za studiranje u inostranstvu, dodatno je predviđeno:

notarski prijevodi sva dokumenta sastavljena na stranom jeziku;

Treba napomenuti da kako biste izbjegli kašnjenja i odbijanja, trebate kontaktirati poreznu službu najkompletniji paket dokumenata.

Priprema dokumenata uz pomoć usluge "Povrat poreza".

Usluga "Povrat poreza" pomoći će vam da jednostavno i brzo pripremite 3-NDFL deklaraciju i zahtjev za povrat poreza odgovarajući na jednostavna pitanja. Osim toga, on će vam dati i detaljna uputstva o podnošenju dokumenata poreskim organima, a u slučaju bilo kakvih pitanja u radu sa servisom, profesionalni pravnici će vas rado posavjetovati.

Kako ovjeriti kopije dokumenata?

Po zakonu, sve kopije dokumenata moraju biti ovjerene kod notara ili nezavisno od poreskog obveznika.

Da biste se certificirali, morate potpisati svaku stranicu(ne svaki dokument) kopije kako slijedi: “Kopija je ispravna” Vaš potpis / transkript potpisa / Datum. Notarska ovjera u ovom slučaju nije potrebna.