Skattefradrag for barns utdanning. Skattefradrag for utdanning Sosialfradrag for utdanning påkrevde dokumenter

(klikk for å åpne)

Du kan returnere 13 prosent av beløpet hvis:

Utdanningsinstitusjonen skal være offisiell (er).
Du betaler inntektsskatt

Fradraget gis ikke dersom lærestedet ikke har lisens (for eksempel ved deltagelse på engangsseminarer for å forbedre skuespillerferdighetene).

Det er mulig å returnere 13 prosent av skolepengene i følgende betalingstilfeller:

Egen trening. I dette tilfellet har utdanningsformen ingen betydning (det kan være heltid eller deltid).
For barn, bror eller søster før de fyller 24 år (kun på heltid).
For en menighetsperson til han fyller 24 år (kun på heltid).

Faktum
Det vil ikke være mulig å få penger dersom utdanning ble betalt for bruk av fødselskapital

Du kan få penger tilbake når du studerer ved følgende utdanningsinstitusjoner (hvis de har lisens):

på universitetet
skole;
barnehage (gjelder kun for institusjoner som tilbyr utdanningstjenester, vedlikehold i barnehagen er ikke tatt i betraktning);
når et barn mottar tilleggsutdanning (for eksempel når han deltar på en sports- eller danseseksjon);
ved mottak av tillegg opplæring for en voksen (for eksempel på en kjøreskole).

Skattefradragsbeløp

Beløpet er begrenset ved:

Hvis det påløper utdanningsutgifter i forhold til barn, brødre/søstre eller avdelinger, kan beløpet ikke være mer enn 50 000 rubler årlig for hver person.
Hvis kostnadene påløper av deg selv, kan beløpet være opptil 120 000 rubler årlig.

Det er viktig at det angitte beløpet også inkluderer andre sosiale fradrag.

13 % fra 120 000 gni. = 15.600 gni. Dette er det maksimale beløpet som kan returneres ved innsending av dokumenter til skattemyndighetene. Du kan kun motta midler året etter etter utgifter. For eksempel, hvis du overførte penger i 2017, kan du kun søke om penger i 2019. Unntaket er dersom du mottar midler gjennom arbeidsgiveren din, da slipper du å vente til utgangen av kalenderåret.

Regneeksempel

Beregning av fradrag for egen trening.

Petrov K.E. studier ved lokal teknisk skole på deltid. Kostnaden for utdanning er 65 000 rubler per år. Dette beløpet overstiger ikke det fastsatte maksimumet på 120 000 RUB. Derfor, for å bestemme beløpet, må det multipliseres med 13% (beløpet for betalt inntektsskatt).

Totalt = 65 000 * 13% = 5 000 rubler, som vil være økonomisk kompensasjon.

En person som søker om lindring kan bruke følgende metoder:

Registrer deg hos skattemyndighetene, som du bør samle den passende pakken med offisielle papirer for og generere en 3-NDFL-beregning. Dokumentasjonen oversendes skattemyndighetene ved utløpet av rapporteringsperioden - i 2019 benyttes tillatelse til å motta stønad for 2017.

Pakken med dokumenter må inneholde:

uttalelse;
sertifikat 2-NDFL;
en kopi av bevis på forholdet;
en avtale utstedt for en borger;
kvitteringer og sjekker som bekrefter betaling for tjenester;
erklæring;

Søk gjennom din arbeidsgiver, som det er nødvendig å fremlegge tillatelse fra skattemyndighetene for å få det.

Rabatten må benyttes før utløpet av rapporteringsperioden, og for dette dannes følgende pakke:

uttalelse;
varsel om tillatelse;
en kopi av bevis på familiebånd;
en kopi av utdanningsinstitusjonens lisens;
kontrakt;
forbruksvarer eller kvitteringer for betaling av tjenester.

Viktig
Det er forskjell på de to alternativene – i det første tilfellet mottar skattyter totalbeløpet på rabatten en gang for neste år, og i det andre tilfellet holder ikke organisasjonen tilbake personlig inntektsskatt på månedlig basis t.o.m. fradraget er fullt tilbakebetalt.

Erklæring

3-NDFL-beregningen for å motta fordelen gis for det neste året ved slutten av rapporteringsperioden på en dato som passer for skattyteren. Rapporten kontrolleres i 3 måneder, og dersom de samtykker, overfører skattemyndighetene pengene senest 1 måned.

Abonner på de siste nyhetene

Du kan få skattefradrag for utdanning i 2017 fra skattekontoret etter utløpet av skatteperioden (dvs. fra januar 2018).

Du kan få skattefradrag for utdanningen din for enhver form for utdanning (korrespondanse, fjernundervisning, heltid osv.). Det spiller ingen rolle hvilken utdanningsorganisasjon du studerte i: russisk eller utenlandsk. Hovedsaken er at organisasjonen har utdanningsstatus i samsvar med lovgivningen i landet der den er registrert.

Fradraget gis i mengden av faktiske treningsutgifter, men ikke mer enn 120 000 rubler per år. Ved å benytte deg av fradraget kan du tilbakeføre 13 % av inntektsskatten som ble trukket fra deg og overført til budsjettet av din arbeidsgiver.

Liste over dokumenter for registrering av fradrag

Skattefradrag for utdanning i 2017 kan fås ved henvendelse til skattekontoret med følgende dokumentpakke:

Erklæring 3-NDFL i original (for å fylle ut erklæring 3-NDFL, anbefaler vi å bruke tjenestene til nettstedet vårt). Du må også legge ved den originale "Søknaden om skatterefusjon" til 3-NDFL-erklæringen (på vår nettside fylles søknaden ut direkte med 3-NDFL-erklæringen).
Sertifikat 2-NDFL fra arbeidsplassen din (original);
Avtalen med din utdanningsinstitusjon, samt alle tilleggsavtaler ved endringer i skolepenger eller andre endringer - en kopi;
Kvitteringer eller andre betalingsdokumenter som bekrefter betaling for treningen din - kopier;
Lisens for utdanningsinstitusjonen din - en kopi (hvis informasjon om lisensen ikke finnes i avtalen din med utdanningsinstitusjonen). Hvis du studerte i en utdanningsorganisasjon i et fremmed land, må du levere dokumenter som bekrefter statusen til denne organisasjonen som en utdanningsorganisasjon.

Hvem kan gi tilbake skattefradrag for et barns utdanning?

Du kan også få skattefradrag for utdanning i 2017 i forhold til dine barn under 24 år som studerer på heltid.

Enhver av foreldrene kan søke om fradrag, uavhengig av hvem av dem som har dokumenter som bekrefter utgiftene til barnets utdanning. Mor kan få skattefradrag selv om avtale og betalingsdokumenter er utstedt i ektefellens (barnets far) navn. Fradraget er begrenset til 50 000 rubler for hvert barn totalt for begge foreldrene.

Fradraget gis ikke bare for et barns utdanning ved et universitet, men også for å motta førskole (barnehage) eller tilleggsutdanning (musikkskole, idrettsskole, etc.).

Innlevering av dokumenter til skattekontoret

Skattefradraget for utdanning i 2017 gis kun på grunnlag av dokumenter levert av deg til skattekontoret. Du sender inn 3-NDFL selvangivelsen med en full pakke med dokumenter til skattekontoret på bostedsstedet ditt (merket til bostedet er angitt i passet).

Dokumenter eller deres kopier leveres i ett eksemplar. Men vi anbefaler å skrive ut erklæringen i to eksemplarer (begge må inneholde signatur, dato og så videre).

Du kan sende inn erklæringen og dokumenter personlig når du besøker skattekontoret, gjennom en representant (du vil trenge representanten for å utstede en attestert fullmakt), elektronisk gjennom skattyters personlige konto, eller ved å sende dem per post. Når du kontakter skattekontoret personlig, ikke glem passet ditt, som vil være nødvendig for å bekrefte identiteten din. På kopien din ber du den tilsynsansatte markere aksept av erklæringen. Behold denne kopien av returen i tilfelle du trenger å bevise at returen ble innlevert. Du kan også skrive ut søknaden i to eksemplarer (hvis du har) og be om å merke den også. Det er ikke nødvendig å attestere kopier av dokumenter, men vi anbefaler at du har originalene av de innsendte dokumentene med deg slik at kontrolløren kan sammenligne dem med kopiene som er laget.

Ved utsendelse av erklæringer og dokumenter per post bekreftes heller ikke kopier.

Ved å sende en pakke med dokumenter i elektronisk form, bekrefter du dem med din elektroniske digitale signatur.

Søknad om refusjon av for mye betalt skatt kan sendes inn samtidig med erklæringen og dokumenter. Alt du trenger å gjøre er å vente til pengene kommer inn på kontoen din.

Skattetilsynet har etter loven tre måneder på seg til å foreta en skrivebordsrevisjon av dokumentene dine og én måned på seg til å fatte vedtak om å gi fradrag og overføre penger. Etter utløpet av den angitte perioden, det vil si 4 måneder etter innsending av dokumentene, skal beløpet for den tilbakebetalte skatten krediteres kontoen din.

2309

En forelder som er offisielt ansatt og har betalt for barnets utdanning kan søke om det. Størrelsen på fradraget avhenger av kostnadene ved opplæring, men kan ikke overstige både borgerens årlige inntekt og grensen fastsatt ved lov. På sin side kan beløpet tilbakeførte midler ikke overstige skattene som betales til staten.

For å betale for opplæring, må du kontakte det territorielle organet til Federal Tax Service (FTS) eller arbeidsstedet ditt. I begge tilfeller må søkeren oppgi en nesten identisk.

Er sosial skattefordel, takket være hvilken personlig inntektsskatt (NDFL) kan returneres (delvis eller i sin helhet) til en borger som brukte pengene sine på å betale for barnets utdanning.

Foto: unsplash.com

Sosiale skattefradrag reguleres av art. 219 i den russiske føderasjonens skattekode (TC). Angående utgifter for barn de er basert på i følgende tilfeller:

utdanning (opptil 24 år på heltid);
behandling (opptil 18 år);
bidrag til frivillig livsforsikring;
bidrag til ikke-statlige pensjonsfond;
frivillig pensjonsforsikring til fordel for et funksjonshemmet barn.

Skattefradrag for utdanning i 2019

En person som ønsker å få skattefradrag må jobbe offisielt- følgelig regelmessig betale personlig inntektsskatt. Da får han muligheten avkastning 13 % fra beløpet som er betalt for barnets utdanning, men ikke mer enn det totale beløpet for personskatt for siste skatteperiode (kalenderår).

Merk følgende

Du kan returnere fortrinnsrettsmidler ved å studere ikke bare i offentlige institusjoner, men også i private. Hoved - tilgjengeligheten av en lisens eller annet dokument som bekrefter utdanningsorganisasjonens status.

Refusjon av inntektsskatt kan gjøres for den siste perioden: i dette tilfellet er beløpet som returneres er allerede betalt skattebetaler til staten. Og kan tas i betraktning i fremtidig lønn, som overføres med et mindre personskattefradrag eller uten fradrag i det hele tatt.

I det første tilfellet må du søke om preferansefond til den føderale skattetjenesten når kalenderåret der undervisningen ble betalt slutter. I den andre - til regnskapsavdelingen på arbeidsstedet, mens det ikke er nødvendig å vente på nyttår, men foreløpig bekreftelse fra skattekontoret vil være nødvendig.

Fradraget gis når du mottar ikke bare den første profesjonsutdanningen, men også den andre, men bare til barnet fyller 24 år.

Hvem er berettiget til fradraget?

I 2019 har personer rett til å motta ytelser fra staten: som betalte for studiene i en utdanningsorganisasjon:

til oss selv: i dette tilfellet kan du studere både heltid og deltid, men samtidig jobbe og betale inntektsskatt;
til barna mine, samt brødre eller søstre (kun for fulltidsstudier).

Fradraget for barnets utdanning er basert på hele perioden inkludert akademisk permisjon til eleven når angitt alder. Den nåværende vergen (tillitsmannen) kan motta den til alderen i sin avdeling, og den tidligere - til fylte 24 år.

Merk følgende

Hvis registreringsstedet for barnet er forskjellig fra registreringen av foreldrene, tilhører retten til å motta fradrag foreldrene hans lagret.

Du kan få fradrag ikke bare når du studerer ved et universitet, men også på andre offentlige og private utdanningsinstitusjoner. Følgende kan fungere som en utdanningsorganisasjon:

barnehager og skoler;
høyskoler, fagskoler;
institusjoner for tilleggsutdanning for barn (for eksempel musikk-, kunst- og idrettsskoler);
fremmedspråkskoler;
kjørekurs osv.

Skattefradrag for barns utdanning i 2019: størrelser, grenser

Størrelsen på skattefradraget avhenger av hvor mye penger som er betalt for trening i løpet av året, men kan ikke overstige en borgers årlige inntekt. I tillegg gir loven grenser:

Maksimalt fradrag for et barns utdanning er 50 000 rubler per år(i samsvar med klausul 2, del 1, artikkel 219 i skatteloven), vil det følgelig være mulig å returnere: 50 000 × 0,13 = 6500 rubler.
Ved å betale for utdanningen din (eller din bror eller søster) kan du få et fradrag på inntil 120 000 rubler per år(i henhold til paragraf 7, del 2, artikkel 219 i skatteloven), det vil si at beløpet på tilbakebetalte midler vil være: 120 000 × 0,13 = 15600 rubler.

Dersom innbyggeren samtidig har rett til å motta andre sosiale fradrag, vil denne grensen være generell for alle deres typer. Men fradraget for barns utdanning vil uansett bli tatt i betraktning. hver for seg.

Eksempel. Kostnaden for Grigorys utdanning ved en høyere utdanningsinstitusjon i 2017 var 130 000 rubler. Lønnen til moren Ekaterina, som betaler for utdanningen hans, for 2018 er 204 000 rubler. Inntektsskatten kvinnen betalte for 2018 var 26520 rubler.

På grunn av det faktum at det maksimale fradragsbeløpet er 50 000 (i stedet for 130 000 faktisk betalt til universitetet), vil Ekaterina kunne returnere 6500 rubler(selv om 13 % av 130 000 er 16 900).

Hvordan få skattefradrag for utdanning

Du kan motta et sosialt skattefradrag for et barns utdanning fra staten på en av to måter: gjennom arbeidsgiveren eller direkte fra Federal Tax Service. Ved mottak av fradrag gjennom arbeidsgiver, den ansatte trenger:

Som et resultat vil den ansatte motta lønn ingen skattetrekk inntil det totale beløpet for forfalt fradrag er nådd. Grunnlaget for dette er en melding utstedt av Federal Tax Service.

Merk følgende

Hvis barnets utdanning betales fra mors (familie) kapital, så fradraget ikke tillatt.

I det andre tilfellet, når fradraget er mottatt i skatt, må forelderen gi nødvendig informasjon, inkludert en utfylt erklæring i skjema 3-NDFL. Som et resultat blir den ansatte overført til sin bankkonto alt forfalt på en gang for siste skatteperiode.

Du kan returnere for mye betalt skatt gjennom Federal Tax Service først etter slutten av kalenderåret der betalingen for utdanningstjenester ble utført, men senest 3 år fra betalingsøyeblikket.

Skattefradrag for studier 2019: hvilke dokumenter trengs?

Å få fradrag for et barns utdanning gjennom skattekontoret Foreldre må levere følgende dokumenter:

retursøknad overbetalt inntektsskatt som indikerer detaljene for overføring av midler;
selvangivelse 3-NDFL(fylles ut uavhengig);
mottatt inntektsbevis 2-NDFL(bestilles fra regnskapsavdelingen på arbeidsstedet);
kontrakt i søkerens navn, avsluttet med utdanningsorganisasjonen:
- hvis kontrakten ikke spesifiserer formen for opplæring, må du ta sertifikat i dekanatet;
- i fravær av et nummer lisenser institusjon i avtalen, er det også gitt en kopi av den;
- hvis kostnadene for opplæring er økt (og følgelig avviker fra det som er spesifisert i kontrakten for levering av tjenester), må du også sørge for tilleggsavtale(eller annet dokument som bekrefter økningen i betalingen);
fødselsattest barn;
for verger (forvaltere) - et dokument om vergemål (forvalterskap);
dokumentasjon, bekrefter betaling pedagogiske tjenester (kvittering, sjekk, betalingsoppdrag etc.), betaler også skal være oppført søker.

Merk følgende

For å levere dokumenter må du ha med deg kopier og originaler dokumenter. Kopier sertifiseres av en Federal Tax Service-ansatt etter å ha kontrollert dem med originalene.

2019-08-15

RedRocketMedia

Bryansk, Ulyanova gate, bygning 4, kontor 414

Et sosialt skattefradrag er et lovbestemt beløp som reduserer skattebeløpet eller tilbakeføring av en andel av innbetalt personskatt i forbindelse med utgifter til kjøp av bolig, utdanning mv. Dette privilegiet gis til russiske statsborgere som jobber under en arbeidskontrakt eller avtale med obligatorisk betaling av skatter eller bare betaler personlig inntektsskatt på 13% av total inntekt.

Sosialt fradrag er retten til å redusere størrelsen på personskatt og andre betalinger. Det avsettes sosiale fradrag til opplæring, behandling, ideelle midler, ikke-statlig pensjonsforsikring og den finansierte delen av arbeidspensjonen. For å motta sosial skattefradrag må søkeren jobbe offisielt, og arbeidsgiveren må betale midler til statsbudsjettet på 13%.

Reglene for personskattekompensasjon er fastsatt i art. 219 i den russiske føderasjonens skattekode. Du kan kreve skattefradrag dersom betaler brukte midlene på behandling, studier, veldedighet og ikke-statlige pensjonsmidler.

Sosiale skattefradrag for veldedige formål gis for borgere som gir økonomisk bistand gjennom året til ideelle selskaper som driver med veldedighet og fokuserer på det sosiale. Størrelsen på dette fradraget overstiger ikke 25 % av skattyters inntekt.

Hvem kan benytte seg av fradraget og under hvilke betingelser?

Alle personer som har brukt på kostbar behandling, opplæring og andre kostbare tjenester kan søke om sosial skattefradrag. Disse inkluderer transaksjoner for kjøp og salg av bolig, tomt og betaling av et boliglån.

Følgende kategorier kan motta refusjon:

Offisielt arbeidende borgere som betaler 13% av personlig inntektsskatt til statsbudsjettet.
Personer i pensjonsalder har utgifter til behandling, men deres offisielt ansatte barn har mulighet til å få erstatning.

Barns sosiale skattefradrag kan mottas av foreldrene, som brukes på utdanningen deres. Denne betalingen forfaller når den ansatte jevnlig betaler personlig inntektsskatt gjennom året til statsbudsjettet.

Eieren av den kjøpte eiendommen eller den som har kjøpt medisiner, betalt for dyre legetjenester, studier etc. har rett til å holde tilbake fradrag. Penger blir også returnert for utgifter til utdanningsaktiviteter til en individuell gründer.

For å søke om kompensasjon må det ikke betales skatt på konto. kapital, andre offentlige midler, samt penger fra tredjeparter. Selv om staten gir en sosial refusjon ved nedbetaling av boliglån.

Sosialfradragsbeløp

I henhold til art. 219 i den russiske føderasjonens skattekode, kan en ansatt hvis arbeidsgiver regelmessig trekker 13% av personlig inntektsskatt på inntekter til statsbudsjettet kreve sosiale skattefradrag.

Det er en grense for utgifter som påvirker mottak av skatterefusjon, og beløpet kan være opptil 13 %, i henhold til personskattesatsen. I følge loven er mengden sosialt fradrag ikke mer enn 120 tusen rubler per år. Utbetalingen vil skje ved å øke skattesatsfradraget.

Prosess for å motta fradrag

For å søke om fradrag kan du gå til Federal Tax Service eller arbeidsgiveren din. Dette vil avgjøre hvordan refusjon gis. Du må sende inn en søknad til Federal Tax Service etter året som søkeren brukte på fradraget.

For å motta kompensasjon må du ha med deg originalene til følgende dokumenter:

pass;
rapportering 3-NDFL;
dokument i form 2-NDFL;
uttalelse;
dokumenter som bekrefter utgifter;
en avtale med et selskap som tilbyr visse tjenester;

Gjennom skattekontoret

Hvis en borger bestemmer seg for å søke om fradrag gjennom Federal Tax Service, må han gi alle dokumentene til skatteinspektøren og sende en søknad om skattefradrag til Federal Tax Service. Dette kan gjøres på følgende måter:

Lever pakken med dokumenter for sosial retur til Federal Tax Service personlig. Denne metoden er fordelaktig ved at en autorisert ansatt umiddelbart vil se på hele pakken med dokumenter foran deg og informere deg om at du må ta med flere eller rette dem for å motta sosiale ytelser.
Send søknaden og dokumentene til Federal Tax Service via post. Dette alternativet vil spare betydelig tid. En ansatt i Federal Tax Service kan nekte å utstede et sosialt fradrag eller be om et tilleggsdokument bare på forespørsel.

Direkte gjennom arbeidsgiver

Sosiale fradrag for arbeidstakere i arbeid gis av arbeidsgiver, som er skatteagent. For å motta penger fra arbeidsgiveren, må du motta et varsel om retten til kompensasjon fra Federal Tax Service.

Du bør utarbeide og sende inn en søknad om sosialt fradrag til Federal Tax Service på nettsiden deres. Du må også sende kopier av nødvendige sertifikater dit og vente opptil 30 dager. Etter dette vil du motta et varsel. Det bør tas med til regnskapsfører på jobb og det bør utarbeides en søknad om erstatning der.

Arbeidsgiver vil returnere overført skatt til arbeidstakeren i rater hver måned. Dersom du får sosialt formuefradrag og ikke har brukt alle pengene, kan de resterende utbetalingene overføres til neste år. Så i januar må du ta et nytt varsel om sosiale fradrag fra Federal Tax Service.

Det kan gis flere slike meldinger per år. Har du betalt for dyr behandling, må du melde deg på retten til sosialt fradrag. Hvis du har brukt penger på tester og å gå til lege, kreve rett til en annen refusjon.

Når kompensasjonsrammen er fullført, trekkes personskatt på den ansatte igjen. Arbeidsgiver og ansatte i Federal Tax Service er forpliktet til å overvåke dette.

Hva er bedre og mer lønnsomt?

Det endelige erstatningsbeløpet forblir det samme, uavhengig av mottaksmåten. For å returnere fradragsbeløpet gjennom Federal Tax Service, må du:

Forbered den nødvendige pakken med dokumenter for å motta fradraget.
Du kan søke om refusjon personlig eller per post.
Dokumenter kontrolleres inntil 3 måneder etter mottak av søknaden.
Refusjonsperioden er 30 dager fra datoen for mottak av søknaden om refusjon, men ikke før ferdigstillelse av skrivebordsrevisjonen.
Hele fradraget for de siste 3 årene betales umiddelbart.

Hvis kompensasjon utstedes gjennom arbeidsgiver, har den følgende funksjoner:

Du må fremlegge dokumenter for sosiale trekk umiddelbart etter at du har gjort utgifter.
Et komplett utvalg av dokumenter er ikke nødvendig; du trenger ikke å oppgi 3-NDFL.
Verifiseringen varer i 30 dager fra søknadsdatoen.
Refusjonsperioden vil begynne på neste dag av lønnen som skatter ikke lenger skal kreves inn fra.
Erstatningsbeløpet sendes etter søknad.
Utbetaling av sosial kompensasjon i deler, månedlig i beløpet personlig inntektsskatt fra lønnen.

Dokumenter som kreves for registrering av sosialt fradrag

For å få sosial kompensasjon må visse dokumenter fremlegges. Listen deres vil variere avhengig av hvilken type kompensasjon som utstedes.

utdanning

For å søke om skatterefusjon for studier, må du samle inn følgende dokumentasjon:

Erklæring for sosial skattefradrag 3-NDFL.
Pass.
Inntektsattest 2-NDFL.
Uttalelse.
En avtale som spesifiserer studieprisen. Den må konkluderes for hele studietiden eller det må foreligge et årlig vedlegg i form av en tilleggsavtale.
Kvitteringer som bekrefter studieutgifter.

For å søke om sosialfradrag for et barns utdanning, må du i tillegg legge ved en kopi av barnets fødselsattest og en attest som beviser at barnet er fulltidsstudent.

Pårørende som betaler for utdanningen til sin pårørende inntil 24 år har rett til å få fradrag. En person har rett til å søke om skattefradrag i 3 år.

Sosial Fradraget kan ikke brukes til å betale utdanningsutgifter på bekostning av mat. hovedstad. Du kan også søke om kompensasjon ved tilleggsutdanning. Dette er et besøk på ulike seksjoner hvor det studeres.

Behandling

Når du får sosialt skattefradrag for behandling, bør du samle inn følgende dokumentasjon:

Søkerens identitetskort.
3-NDFL-rapportering.
Et sertifikat fra en medisinsk institusjon som bekrefter betaling for tjenestene.
Avtale med medisinsk institusjon med priser på tjenester.
Medisinsk lisens.

Ikke-statlig pensjonsordning og frivillig livsforsikring

For å få fradrag for pensjon og frivillig livsforsikring, bør du samle en rekke dokumenter:

søkerens pass;
rapportering 3-NDFL;
forsikringsavtale;
dokumenter som bekrefter betaling av bidrag;
dokumenter som bekrefter betalt skatt.

Veldedighet

I følge loven, hvis du brukte penger på veldedige organisasjoner, vil du kunne returnere en viss del av donerte midler til deg selv. Du kan motta inntil 13 % av kostnadsbeløpet.

Du kan få denne typen sosialfradrag ved å samle inn følgende dokumentasjon:

pass eller lignende identifikasjon;
3-NDFL rapportering og anvendelse;
kvitteringer som bekrefter utgifter;
dokumenter som bekrefter den oppførte personlige inntektsskatten.

Når og for hvilken periode kan du få sosialfradrag?

Du kan bare returnere betalinger for den tiden du betalte personlig inntektsskatt. Du kan imidlertid skrive rapporter og returnere penger bare året etter betalingsåret. Hvis du har hatt utgifter i 2017, vil du kunne kreve sosialskattefradraget først i 2018.

I skattelovgivningen er det et begrep om en foreldelsesfrist, den er tre år. Det betyr at du ikke kan få erstatning for de siste 3 årene. Behandlingstiden for fradrag tar vanligvis fra 2 til 4 måneder.

Regneeksempler

Et eksempel på beregning av sosial skattefradrag for utdanning:

I 2017, Prokopyev V.N. betalte 80 tusen rubler for å studere ved et universitet. I løpet av denne perioden mottok han 50 tusen rubler og betalte 78 tusen rubler i skattebidrag for året:

50 tusen rubler. * 12 måneder = 600 tusen rubler per år.

600 tusen rubler. * 13% = 78 tusen rubler.

I dette tilfellet er skattefradragsbeløpet lik 80 tusen rubler * 13% = 10 400 rubler.

Beregning av refusjon for behandling:

I 2017, Mikhailin K.V. betalte 100 tusen rubler for tjenestene til en medisinsk institusjon. Han kjøpte også reseptbelagte medisiner til en verdi av 50 tusen rubler. I 2017 ble lønnen til Mikhailin K.V. tilsvarte 50 tusen rubler. og han bidro med 78 tusen rubler til statsbudsjettet.

Selv om Mikhailin K.V. brukte 150 tusen rubler på behandlingsprosessen, vil det største erstatningsbeløpet være 120 tusen rubler i henhold til loven, så Mikhailin vil kunne motta kompensasjon basert på beregningen: 120 000 * 13% = 15 600 rubler.

Beregning av kompensasjon for veldedighet:

Kostyushkin V.P. tjente en inntekt på 400 tusen rubler i 2017, mens arbeidsgiveren hans overførte personlig inntektsskatt fra inntektene hans med en hastighet på 13% i mengden 52 tusen rubler:

Personlig inntektsskatt = 400 tusen rubler. * 13% = 52 tusen rubler.

I løpet av året brukte Kostyushkin 130 tusen rubler på veldedige organisasjoner. Maksimalt fradrag er 25% av lønnen, eller 400 tusen rubler * 25% = 100 tusen rubler.

Utgifter til veldedige formål i mengden 130 tusen rubler. mer enn et sannsynlig fradrag på 100 tusen rubler, så skatten, tatt i betraktning kostnadene til ideelle organisasjoner, vil bli vurdert av skatteoffiserer fra et beløp på 300 tusen rubler.

Personlig inntektsskatt = (400 tusen rubler - 100 tusen rubler) * 13% = 39 tusen rubler.

Tatt i betraktning skattene betalt for fjoråret på inntektene til Kostyushkina V.P. – 52 tusen rubler, skattefradraget vil være lik 52 tusen rubler – 39 tusen rubler = 13 tusen rubler.

Beregning av skatterefusjon for livsforsikring:

I 2017, Sorokina E.A. signerte en avtale for forsikring og betalte bidrag for 2017 - 40 tusen rubler. I 2017 tjente Sorokina 30 tusen rubler. per måned og overførte 46 800 rubler til statsbudsjettet. skatter per år.

I denne situasjonen er mengden sosial kompensasjon 40 tusen rubler.* 13% = 5200 rubler.

For å søke om skattefradrag for utdanning trenger du følgende dokumenter og opplysninger:

for å undervise barn

kopiere barnets fødselsattest;
, bekrefter barnets heltidsutdanning (påkrevd hvis kontrakten ikke angir utdanningsformen). Sendt til den føderale skattetjenesten opprinnelig sertifikater
kopi av vigselsattest(påkrevd dersom dokumentene er utstedt for den ene ektefellen, og den andre får fradrag for barnets utdanning)

Ved innlevering av skattefradrag for bror/søster i tillegg gitt:

kopiere egen fødselsattest;
kopiere bror/søster fødselsattest;
sertifikat fra en utdanningsinstitusjon, bekrefter heltidsstudier (påkrevd hvis kontrakten ikke angir studieformen). Den sendes til Federal Tax Service opprinnelig sertifikater

Ved søknad om skattefradrag for studier i utlandet gis i tillegg følgende:

notariserte oversettelser alle dokumenter utarbeidet på et fremmedspråk;

Det skal bemerkes at for å unngå forsinkelser og avslag bør du kontakte skatteetaten med den mest komplette pakken med dokumenter.

Utarbeidelse av dokumenter ved hjelp av tjenesten "Returskatt".

Tjenesten "Returskatt" vil hjelpe deg enkelt og raskt å utarbeide en 3-NDFL-erklæring og en søknad om skatterefusjon ved å svare på enkle spørsmål. I tillegg vil han også gi deg detaljerte instruksjoner om innsending av dokumenter til skattemyndighetene, og ved eventuelle spørsmål når du jobber med tjenesten, vil profesjonelle advokater gjerne gi deg råd.

Hvordan sertifisere kopier av dokumenter?

Ved lov må alle kopier av dokumenter bekreftes av en notarius eller uavhengig av skattyter.

For å sertifisere deg må du signere hver side(ikke alle dokumenter) kopieres som følger: "Kopi er korrekt" Din signatur / Signaturutskrift / Dato. Notarisering er ikke nødvendig i dette tilfellet.