Ulga podatkowa na edukację dzieci. Ulga podatkowa na oświatę Ulga socjalna na oświatę wymagane dokumenty

(kliknij, aby otworzyć)

Możesz zwrócić 13 procent kwoty, jeśli:

Instytucja edukacyjna musi być oficjalna (jest).
Płacisz podatek dochodowy

Odliczenie nie jest udzielane, jeżeli instytucja edukacyjna nie posiada licencji (na przykład podczas uczestnictwa w jednorazowych seminariach w celu doskonalenia umiejętności aktorskich).

Istnieje możliwość zwrotu 13% czesnego w następujących przypadkach płatności:

Własne szkolenie. W tym przypadku forma kształcenia nie ma znaczenia (może być stacjonarne lub niestacjonarne).
Dla dziecka, brata lub siostry przed ukończeniem 24. roku życia (tylko na pełen etat).
Dla podopiecznego do ukończenia 24. roku życia (tylko w pełnym wymiarze czasu pracy).

Fakt
Nie będzie możliwości zdobycia pieniędzy, jeśli za edukację opłacono kapitał macierzyński

Możesz odzyskać część pieniędzy studiując w następujących placówkach edukacyjnych (jeśli posiadają licencję):

na Uniwersytecie
szkoła;
przedszkole (dotyczy wyłącznie placówek świadczących usługi edukacyjne, utrzymanie w przedszkolu nie jest brane pod uwagę);
gdy dziecko pobiera dodatkowe wykształcenie (na przykład uczęszczając do sekcji sportowej lub tanecznej);
po otrzymaniu dodatkowych edukacja dla osoby dorosłej (na przykład w szkole nauki jazdy).

Kwota odliczenia podatku

Kwota jest ograniczona w przypadku:

Jeżeli wydatki na edukację ponoszone są w stosunku do dzieci, braci/sióstr lub podopiecznych, wówczas kwota ta nie może przekroczyć 50 000 rubli rocznie na każdą osobę.
Jeśli koszty poniesiesz samodzielnie, kwota może wynieść do 120 000 rubli rocznie.

Ważne jest, aby wskazana kwota uwzględniała także inne odliczenia społeczne.

13% od 120 000 rub. = 15.600 rubli. Jest to maksymalna kwota, jaką można zwrócić składając dokumenty organom podatkowym. Środki możesz otrzymać dopiero w następnym roku, po pokryciu wydatków. Przykładowo, jeżeli przelałeś pieniądze w 2017 r., to o pieniądze możesz ubiegać się dopiero w 2019 r. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy środki otrzymujesz za pośrednictwem swojego pracodawcy i wtedy nie będziesz musiał czekać do końca roku kalendarzowego.

Przykład obliczeń

Kalkulacja odliczeń za własne szkolenia.

Petrov K.E. studiuje w miejscowym technikum w trybie niestacjonarnym. Koszt edukacji wynosi 65 000 rubli rocznie. Kwota ta nie przekracza ustalonego maksimum wynoszącego 120 000 RUB. Aby więc ustalić kwotę, należy ją pomnożyć przez 13% (kwota zapłaconego podatku dochodowego).

Razem = 65 000 * 13% = 5000 rubli, co będzie rekompensatą pieniężną.

Osoba ubiegająca się o ulgę może skorzystać z następujących metod:

Zarejestruj się w organach podatkowych, dla którego należy zebrać odpowiedni pakiet oficjalnych dokumentów i wygenerować kalkulację 3-NDFL. Dokumentacja przekazywana jest organom skarbowym na koniec okresu sprawozdawczego – w roku 2019 korzysta się z zezwolenia na pobieranie świadczeń za rok 2017.

Pakiet dokumentów musi zawierać:

oświadczenie;
certyfikat 2-NDFL;
kopia dowodu pokrewieństwa;
umowa wydana na obywatela;
rachunki i czeki potwierdzające fakt zapłaty za usługi;
deklaracja;

Aplikuj za pośrednictwem swojego pracodawcy, dla których konieczne jest przedstawienie zezwolenia organów skarbowych na jego uzyskanie.

Rabat należy wykorzystać przed końcem okresu sprawozdawczego i w tym celu tworzony jest następujący pakiet:

oświadczenie;
zawiadomienie o pozwoleniu;
kopia dokumentu potwierdzającego więzi rodzinne;
kopia licencji instytucji edukacyjnej;
kontrakt;
materiałów eksploatacyjnych lub dowodów zapłaty za usługi.

Ważny
Obie opcje różnią się od siebie – w pierwszym przypadku podatnik otrzymuje całą kwotę ulgi jednorazowo na kolejny rok, w drugim przypadku organizacja nie potrąca podatku dochodowego od osób fizycznych miesięcznie do dnia odliczenie jest w pełni spłacane.

Deklaracja

Kalkulacja 3-NDFL z tytułu otrzymania świadczenia dokonywana jest za rok następny na koniec okresu rozliczeniowego w dogodnym dla podatnika terminie. Raport jest sprawdzany przez 3 miesiące i jeśli się zgodzi, urzędnicy skarbowi przekazują pieniądze nie później niż 1 miesiąc.

Zapisz się na najświeższe informacje

Ulgę podatkową na edukację w 2017 roku możesz otrzymać z urzędu skarbowego po zakończeniu okresu rozliczeniowego (tj. rozpoczynającego się w styczniu 2018 roku).

Możesz otrzymać ulgę podatkową na edukację w przypadku dowolnej formy edukacji (korespondencyjna, kształcenie na odległość, stacjonarne itp.). Nie ma znaczenia, w której organizacji edukacyjnej studiowałeś: rosyjskiej czy zagranicznej. Najważniejsze jest to, że organizacja ma status edukacyjny zgodnie z ustawodawstwem kraju, w którym jest zarejestrowana.

Odliczenie przyznawane jest w wysokości rzeczywistych wydatków na szkolenie, ale nie więcej niż 120 000 rubli rocznie. Korzystając z odliczenia, możesz zwrócić 13% podatku dochodowego, który został Ci pobrany i przekazany do budżetu przez Twojego pracodawcę.

Lista dokumentów do rejestracji odliczeń

Ulgę podatkową na edukację w 2017 roku można uzyskać kontaktując się z Urzędem Skarbowym z następującym pakietem dokumentów:

Deklaracja 3-NDFL w oryginale (w celu wypełnienia deklaracji 3-NDFL zalecamy skorzystanie z usług naszego serwisu). Do deklaracji 3-NDFL należy także dołączyć oryginał „Wniosku o zwrot podatku” (na naszej stronie wniosek wypełnia się bezpośrednio z deklaracją 3-NDFL).
Zaświadczenie 2-NDFL z Twojego miejsca pracy (oryginał);
Umowa z Twoją placówką edukacyjną oraz wszelkie umowy dodatkowe w przypadku zmiany wysokości czesnego lub innych zmian – kopia;
Paragony lub inne dokumenty płatnicze potwierdzające opłacenie szkolenia – kopie;
Licencja Twojej placówki edukacyjnej – kopia (jeżeli informacja o licencji nie jest zawarta w Twojej umowie z placówką edukacyjną). Jeśli studiowałeś w organizacji edukacyjnej obcego kraju, musisz przedstawić dokumenty potwierdzające status tej organizacji jako edukacyjnej.

Kto może zwrócić ulgę podatkową na edukację dziecka?

Ulgę podatkową na edukację w roku 2017 możesz otrzymać także na dzieci do lat 24, które studiują w trybie stacjonarnym.

O odliczenie może ubiegać się każdy z rodziców, niezależnie od tego, który z nich posiada dokumenty potwierdzające wydatki na edukację dziecka. Matka może otrzymać ulgę podatkową nawet wówczas, gdy umowa i dokumenty płatnicze wystawione są na nazwisko współmałżonka (ojca dziecka). Odliczenie jest ograniczone do 50 000 rubli na każde dziecko łącznie dla obojga rodziców.

Odliczenie przysługuje nie tylko na naukę dziecka w szkole wyższej, ale także na pobieranie nauki w wieku przedszkolnym (przedszkole) lub dodatkowym (szkoła muzyczna, szkoła sportowa itp.).

Złożenie dokumentów do urzędu skarbowego

Odliczenie podatku za oświatę w 2017 roku następuje wyłącznie na podstawie dokumentów złożonych przez Ciebie w urzędzie skarbowym. Zeznanie podatkowe 3-NDFL wraz z pełnym pakietem dokumentów składasz w urzędzie skarbowym właściwym dla Twojego miejsca zamieszkania (oznaczenie miejsca zamieszkania widnieje w paszporcie).

Dokumenty lub ich kopie składa się w jednym egzemplarzu. Zalecamy jednak wydrukowanie oświadczenia w dwóch egzemplarzach (oba muszą zawierać podpis, datę itp.).

Deklarację i dokumenty możesz złożyć osobiście podczas wizyty w urzędzie skarbowym, za pośrednictwem przedstawiciela (przedstawiciel będzie musiał wystawić pełnomocnictwo notarialne), drogą elektroniczną poprzez konto osobiste podatnika lub przesyłając je pocztą. Kontaktując się osobiście z urzędem skarbowym nie zapomnij o paszporcie, który będzie niezbędny do weryfikacji Twojej tożsamości. Na swoim egzemplarzu poproś pracownika inspektoratu o zaznaczenie akceptacji oświadczenia. Zachowaj tę kopię zeznania na wypadek konieczności udowodnienia, że zeznanie zostało złożone. Możesz także wydrukować wniosek w dwóch egzemplarzach (jeśli posiadasz) i również poprosić o jego zaznaczenie. Nie ma konieczności poświadczania kopii dokumentów, zalecamy jednak mieć przy sobie oryginały składanych dokumentów, aby inspektor mógł je porównać ze sporządzonymi kopiami.

W przypadku przesyłania oświadczeń i dokumentów pocztą kopie również nie są uwierzytelniane.

Przesyłając pakiet dokumentów w formie elektronicznej, poświadczasz je swoim elektronicznym podpisem cyfrowym.

Wniosek o zwrot nadpłaconego podatku można złożyć jednocześnie z deklaracją i dokumentami. Jedyne, co musisz zrobić, to poczekać, aż pieniądze dotrą na Twoje konto.

Zgodnie z prawem inspekcja skarbowa ma trzy miesiące na sprawdzenie dokumentów i miesiąc na podjęcie decyzji o przyznaniu odliczenia i przelaniu pieniędzy. Po upływie wskazanego terminu, czyli 4 miesięcy od złożenia dokumentów, kwota zwrotu podatku powinna zostać zaksięgowana na Twoim koncie.

2309

O stypendium może ubiegać się rodzic, który jest oficjalnie zatrudniony i opłacił naukę dziecka. Wysokość odliczenia zależy od kosztów szkolenia, ale nie może przekroczyć zarówno rocznych zarobków obywatela, jak i limitu ustalonego przez prawo. Z kolei kwota zwracanych środków nie może przekroczyć kwoty podatków płaconych państwu.

Aby zapłacić za szkolenie, należy skontaktować się z organem terytorialnym Federalnej Służby Podatkowej (FTS) lub miejscem pracy. W obu przypadkach wnioskodawca będzie musiał przedstawić niemal identyczny dokument.

Jest korzyść z podatku socjalnego, dzięki któremu podatek dochodowy od osób fizycznych (NDFL) może zostać zwrócony (w części lub w całości) obywatelowi, który wydał swoje pieniądze na opłacenie edukacji swojego dziecka.

Zdjęcie: unsplash.com

Ulgi w podatkach socjalnych reguluje art. 219 Kodeksu podatkowego (TC) Federacji Rosyjskiej. Odnośnie wydatków dla dzieci można na nich polegać w następujących przypadkach:

wykształcenie (do 24 roku życia w trybie stacjonarnym);
leczenie (do 18 lat);
składki na dobrowolne ubezpieczenie na życie;
składki na niepaństwowe fundusze emerytalne;
dobrowolne ubezpieczenie emerytalne na rzecz niepełnosprawnego dziecka.

Ulga podatkowa na oświatę w 2019 roku

Osoba chcąca skorzystać z ulgi podatkowej musi to zrobić pracować oficjalnie- odpowiednio regularnie płacą podatek dochodowy od osób fizycznych. Wtedy będzie miał okazję zwrot 13% od kwoty zapłaconej za naukę dziecka, nie więcej jednak niż łączna kwota podatku dochodowego od osób fizycznych za poprzedni okres rozliczeniowy (rok kalendarzowy).

Uwaga

Możesz zwrócić preferencyjne fundusze, studiując nie tylko w instytucjach rządowych, ale także w prywatnych. Główny - dostępność licencji lub inny dokument potwierdzający status organizacji edukacyjnej.

Zwrotu podatku dochodowego można dokonać za okres ubiegły: w tym przypadku zwracana jest kwota został już zapłacony podatnik państwu. I można to wziąć pod uwagę w przyszłej pensji, które zostaną przekazane z mniejszą kwotą odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych lub w ogóle bez odliczenia.

W pierwszym przypadku należy ubiegać się o fundusze preferencyjne do Federalnej Służby Podatkowej z chwilą zakończenia roku kalendarzowego, w którym opłacono czesne. W drugim - do działu księgowości w miejscu pracy, przy czym nie trzeba czekać na nowy rok, ale wymagane będzie wstępne potwierdzenie z urzędu skarbowego.

Odliczenie przysługuje w przypadku otrzymania nie tylko pierwszego wykształcenia zawodowego, ale także drugiego, ale tylko do czasu ukończenia przez dziecko 24. roku życia.

Kto może skorzystać z odliczenia?

W 2019 r. do świadczeń ze strony państwa uprawnione są: którzy płacili za studia w organizacji edukacyjnej:

do nas samych: w takim przypadku możesz studiować zarówno w trybie stacjonarnym, jak i niestacjonarnym, ale jednocześnie pracować i płacić podatek dochodowy;
moim dzieciom, a także bracia i siostry (tylko na studia stacjonarne).

Odliczenie za naukę dziecka naliczane jest za cały okres łącznie z urlopem akademickim do osiągnięcia przez ucznia określonego wieku. Obecny opiekun (opiekun) może go otrzymać do osiągnięcia wieku swojego podopiecznego, a pierwszy – do ukończenia 24. roku życia.

Uwaga

Jeżeli miejsce rejestracji dziecka różni się od miejsca rejestracji rodziców, prawo do odliczenia przysługuje jego rodzicom zapisane.

Odliczenie możesz uzyskać nie tylko studiując na uczelni, ale także na innych uczelniach publiczne i prywatne instytucje edukacyjne. Organizacją edukacyjną może być:

przedszkola i szkoły;
uczelnie, szkoły zawodowe;
instytucje dodatkowej edukacji dla dzieci (np. szkoły muzyczne, plastyczne i sportowe);
szkoły języków obcych;
kursy nauki jazdy itp.

Ulga podatkowa na edukację dzieci w 2019 roku: rozmiary, limity

Wysokość ulgi podatkowej zależy od kwoty pieniędzy wpłaconej na szkolenie w ciągu roku, ale nie może przekroczyć roczny dochód obywatela. Ponadto ustawa przewiduje limity:

Maksymalna ulga na edukację dziecka wynosi 50 000 rubli rocznie(zgodnie z klauzulą 2 część 1 art. 219 Ordynacji podatkowej), odpowiednio możliwy będzie zwrot: 50000 × 0,13 = 6500 rubli.
Płacąc za swoje wykształcenie (lub swojego brata lub siostrę), możesz otrzymać odliczenie w wysokości do 120 000 rubli rocznie(zgodnie z paragrafem 7 część 2 art. 219 Ordynacji podatkowej), czyli kwota zwróconych środków wyniesie: 120 000 × 0,13 = 15600 rubli.

Jeżeli jednocześnie obywatel będzie miał prawo do innych odliczeń socjalnych, wówczas limit ten będzie ogólny dla wszystkich ich typów. Jednakże odliczenie na edukację dzieci będzie brane pod uwagę w każdym przypadku. osobno.

Przykład. Koszt edukacji Grigorija w szkole wyższej w 2017 roku wyniósł 130 000 rubli. Wynagrodzenie jego matki Ekateriny, która płaci za jego edukację, za 2018 rok wynosi 204 000 rubli. Podatek dochodowy zapłacony przez kobietę za 2018 rok wyniósł 26520 rubli.

Dzięki temu, że maksymalna kwota odliczenia wynosi 50 000 (zamiast faktycznie płaconych uczelni 130 000), Ekaterina będzie mogła zwrócić 6500 rubli(chociaż 13% ze 130 000 to 16 900).

Jak uzyskać ulgę podatkową na edukację

Możesz otrzymać od państwa ulgę podatkową na edukację dziecka na jeden z dwóch sposobów: za pośrednictwem pracodawcy lub bezpośrednio z Federalnej Służby Podatkowej. W przypadku otrzymania odliczenia za pośrednictwem pracodawcy, pracownik potrzebuje:

W rezultacie pracownik otrzyma wynagrodzenie brak potrącenia podatku dochodowego do momentu osiągnięcia całkowitej kwoty należnego odliczenia. Podstawą tego jest zawiadomienie wydane przez Federalną Służbę Podatkową.

Uwaga

Jeżeli edukacja dziecka opłacana jest z kapitału matki (rodziny), wówczas odliczenie niedozwolony.

W drugim przypadku po otrzymaniu odliczenia w podatku, rodzic musi dostarczyć niezbędne informacje, w tym wypełnione oświadczenie w formularzu 3-NDFL. W rezultacie pracownik zostaje przeniesiony na swoje konto bankowe całą należną kwotę na raz za poprzedni okres podatkowy.

Nadpłacony podatek możesz zwrócić za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej dopiero po zakończeniu roku kalendarzowego, w którym dokonano płatności za usługi edukacyjne, ale nie później niż 3 lata od momentu zapłaty.

Odliczenie podatku na studia 2019: jakie dokumenty są potrzebne?

Aby otrzymać odliczenie na edukację dziecka za pośrednictwem urzędu skarbowego Rodzice zobowiązani są dostarczyć następujące dokumenty:

wniosek o zwrot nadpłacony podatek dochodowy ze wskazaniem szczegółów przekazania środków;
zwrot podatku 3-NDFL(do samodzielnego wypełnienia);
zaświadczenie o uzyskanych dochodach 2-NDFL(zamówione w dziale księgowości w miejscu pracy);
umowę w imieniu wnioskodawcy, zawarta z organizacją edukacyjną:
- jeżeli w umowie nie określono formy szkolenia, należy je odbyć certyfikat w dziekanacie;
- w przypadku braku numeru licencje instytucji w umowie, załącza się także jej kopię;
- jeśli koszt szkolenia został zwiększony (i odpowiednio różni się od określonego w umowie o świadczenie usług), konieczne będzie również zapewnienie dodatkowe porozumienie(lub inny dokument potwierdzający podwyższenie wpłaty);
akt urodzenia dziecko;
dla opiekunów (powierników) - dokument dotyczący opieki (powiernika);
dokumentacja, potwierdzając płatność usługi edukacyjne (paragon, czek, polecenie zapłaty itp.), należy również podać płatnika petent.

Uwaga

Aby złożyć dokumenty musisz mieć je przy sobie kopie i oryginały dokumenty. Kopie są poświadczane przez pracownika Federalnej Służby Podatkowej po sprawdzeniu ich z oryginałami.

2019-08-15

RedRocketMedia

Briańsk, ul. Ulyanova, budynek 4, biuro 414

Ulga w podatku dochodowym od osób fizycznych to określona ustawowo kwota zmniejszająca wysokość podatków lub zwrot części zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z wydatkami na zakup mieszkania, edukację itp. Przywilej ten przysługuje obywatelom Rosji, którzy pracują na podstawie umowy o pracę lub umowy z obowiązkowym płaceniem podatków lub po prostu płacą podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% całkowitego dochodu.

Odliczenie społeczne to prawo do obniżenia kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych oraz innych płatności. Odliczenia socjalne przeznaczane są na szkolenia, leczenie, fundusze non-profit, niepaństwowe ubezpieczenie emerytalne i część kapitałową emerytury pracowniczej. Aby otrzymać ulgę socjalną, wnioskodawca musi pracować oficjalnie, a jego pracodawca musi wpłacać do budżetu państwa środki w wysokości 13%.

Zasady zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych określa art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. O ulgę podatkową możesz ubiegać się, jeśli płatnik przeznaczył środki na leczenie, naukę, działalność charytatywną i niepaństwowe fundusze emerytalne.

Ulgi w podatkach socjalnych na cele charytatywne przysługują obywatelom, którzy przez cały rok udzielają pomocy finansowej firmom non-profit, które angażują się w działalność charytatywną i koncentrują się na sferze społecznej. Wysokość tego odliczenia nie przekracza 25% dochodu podatnika.

Kto może skorzystać z odliczenia i na jakich warunkach?

O ulgę socjalną mogą ubiegać się wszystkie osoby, które wydały na drogie leczenie, szkolenia i inne kosztowne usługi. Należą do nich transakcje zakupu i sprzedaży mieszkań, gruntów oraz spłata kredytu hipotecznego.

Następujące kategorie mogą otrzymać zwrot pieniędzy:

Oficjalnie pracujący obywatele płacący 13% podatku dochodowego od osób fizycznych do budżetu państwa.
Osoby w wieku emerytalnym ponoszą wydatki na leczenie, ale ich oficjalnie zatrudnione dzieci mają możliwość otrzymania rekompensaty.

Rodzice mogą skorzystać z ulgi podatkowej na rzecz dzieci, która jest wydatkowana na ich edukację. Zapłata ta przysługuje wówczas, gdy pracownik regularnie przez cały rok opłaca podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu państwa.

Prawo do odliczenia przysługuje właścicielowi nabytej nieruchomości lub osobie, która zakupiła leki, zapłaciła za drogie usługi medyczne, studia itp. Pieniądze zwracane są także na wydatki na działalność edukacyjną indywidualnego przedsiębiorcy.

Aby ubiegać się o odszkodowanie, nie trzeba płacić podatków na konto. kapitału, innych środków publicznych, a także pieniędzy osób trzecich. Chociaż państwo zapewnia zwrot środków socjalnych przy spłacie kredytu hipotecznego.

Wysokość odpisu socjalnego

Zgodnie z art. 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej pracownik, którego pracodawca regularnie odprowadza do budżetu państwa 13% podatku dochodowego od osób fizycznych od zarobków, może ubiegać się o ulgi w podatku socjalnym.

Istnieje limit wydatków mających wpływ na otrzymanie zwrotu podatku, a jego wysokość może wynieść aż 13%, zgodnie ze stawką podatku dochodowego od osób fizycznych. Zgodnie z prawem kwota odpisu socjalnego wynosi nie więcej niż 120 tysięcy rubli rocznie. Zapłata zostanie zapewniona poprzez zwiększenie kwoty ulgi podatkowej.

Proces otrzymania odliczenia

Aby ubiegać się o odliczenie, możesz udać się do Federalnej Służby Podatkowej lub do swojego pracodawcy. To określi sposób zwrotu kosztów. Wniosek należy złożyć do Federalnej Służby Podatkowej po roku, w którym wnioskodawca wydał na odliczenie.

Aby otrzymać odszkodowanie, musisz mieć przy sobie oryginały następujących dokumentów:

paszport;
raportowanie 3-NDFL;
dokument w formie 2-NDFL;
oświadczenie;
dokumenty potwierdzające wydatki;
umowa z firmą świadczącą określone usługi;

Przez urząd skarbowy

Jeśli obywatel zdecyduje się ubiegać o odliczenie za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej, musi przekazać wszystkie dokumenty inspektorowi podatkowemu i wysłać wniosek o odliczenie podatku do Federalnej Służby Podatkowej. Można to zrobić na następujące sposoby:

Dostarcz osobiście pakiet dokumentów do zwrotu społecznego do Federalnej Służby Podatkowej. Ta metoda ma tę zaletę, że upoważniony pracownik od razu przejrzy cały pakiet dokumentów, który masz przed sobą i poinformuje Cię, że będziesz musiał przynieść ich więcej lub poprawić, aby otrzymać świadczenia socjalne.
Wyślij wniosek i dokumenty pocztą do Federalnej Służby Podatkowej. Ta opcja pozwoli zaoszczędzić znaczną ilość czasu. Pracownik Federalnej Służby Podatkowej może odmówić wydania odliczenia socjalnego lub poprosić o dodatkowy dokument tylko na żądanie.

Bezpośrednio przez pracodawcę

Odliczenia socjalne dla pracowników w miejscu pracy zapewnia pracodawca, który jest agentem podatkowym. Aby otrzymać pieniądze od pracodawcy, będziesz musiał otrzymać powiadomienie o prawie do odszkodowania od Federalnej Służby Podatkowej.

Wniosek o odliczenie społeczne należy sporządzić i złożyć do Federalnej Służby Podatkowej na jej stronie internetowej. Tam też trzeba będzie wysłać kopie niezbędnych zaświadczeń i poczekać do 30 dni. Następnie otrzymasz powiadomienie. Należy go zanieść do księgowego w pracy i tam sporządzić wniosek o odszkodowanie.

Pracodawca będzie zwracał pracownikowi przeniesiony podatek w ratach co miesiąc. Jeśli otrzymałeś odliczenie z tytułu majątku socjalnego, a nie wydałeś wszystkich pieniędzy, pozostałą kwotę możesz przenieść na rok następny. Następnie w styczniu będziesz musiał złożyć nowe zawiadomienie o odliczeniach socjalnych od Federalnej Służby Podatkowej.

W ciągu roku można wydać kilka takich zawiadomień. Jeśli płaciłeś za drogie leczenie, musisz zapoznać się z prawem do odliczenia socjalnego. Jeśli wydałeś pieniądze na badania i wizytę u lekarza, ubiegaj się o kolejny zwrot pieniędzy.

Po wyczerpaniu limitu rekompensat podatek dochodowy od osób fizycznych zostanie ponownie pobrany pracownikowi. Pracodawca i pracownicy Federalnej Służby Podatkowej są zobowiązani do monitorowania tego.

Co jest lepsze i bardziej opłacalne?

Ostateczna kwota odszkodowania pozostaje taka sama, niezależnie od sposobu otrzymania. Aby zwrócić kwotę odliczenia za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej, musisz:

Przygotuj niezbędny pakiet dokumentów, aby otrzymać odliczenie.
O zwrot środków możesz ubiegać się osobiście lub drogą pocztową.
Dokumenty są sprawdzane do 3 miesięcy od dnia otrzymania wniosku.
Termin zwrotu wynosi 30 dni od daty otrzymania wniosku o zwrot, nie wcześniej jednak niż przed zakończeniem audytu biurka.
Pełna kwota odliczenia za ostatnie 3 lata jest wypłacana natychmiast.

Jeżeli odszkodowanie jest wydawane za pośrednictwem pracodawcy, ma ono następujące cechy:

Dokumenty dotyczące odliczeń socjalnych należy dostarczyć natychmiast po dokonaniu wydatków.
Nie jest wymagany pełen zakres dokumentów, nie trzeba przedstawiać 3-NDFL.
Weryfikacja trwa 30 dni od dnia złożenia wniosku.
Okres zwrotu rozpocznie się następnego dnia wypłaty, od którego podatki nie będą już pobierane.
Kwota odszkodowania zostanie wysłana po złożeniu wniosku.
Wypłata świadczeń socjalnych w częściach, miesięcznie w wysokości podatku dochodowego od osób fizycznych od wynagrodzenia.

Dokumenty wymagane do zarejestrowania odliczenia społecznego

Aby uzyskać odszkodowanie socjalne, należy przedstawić określone dokumenty. Ich lista będzie się różnić w zależności od rodzaju przyznanego odszkodowania.

Edukacja

Aby ubiegać się o zwrot podatku za studia należy zgromadzić następującą dokumentację:

Oświadczenie o odliczeniu podatku socjalnego 3-NDFL.
Paszport.
Zaświadczenie o dochodach 2-NDFL.
Oświadczenie.
Umowa określająca cenę studiów. Musi być zawarta na cały okres studiów lub musi zawierać roczny aneks w formie dodatkowej umowy.
Rachunki potwierdzające wydatki na naukę.

Aby ubiegać się o ulgę socjalną na naukę dziecka, należy dodatkowo dołączyć odpis aktu urodzenia dziecka oraz zaświadczenie potwierdzające, że dziecko studiuje w trybie stacjonarnym.

Prawo do odliczenia mają osoby bliskie, które płacą za kształcenie swojego bliskiego do 24. roku życia. Osoba fizyczna ma prawo ubiegać się o ulgę podatkową przez 3 lata.

Społeczny Odliczenie nie może być przeznaczone na pokrycie wydatków edukacyjnych kosztem mate. kapitał. Możesz także ubiegać się o rekompensatę w przypadku uczęszczania na zajęcia dodatkowe. Jest to wizyta w różnych sekcjach, w których nauka jest płatna.

Leczenie

Otrzymując ulgę socjalną na leczenie należy zebrać następującą dokumentację:

Dowód osobisty wnioskodawcy.
Raportowanie 3-NDFL.
Zaświadczenie z placówki medycznej potwierdzające opłacenie usług.
Umowa z placówką medyczną zawierającą ceny usług.
Licencja placówki medycznej.

Niepaństwowe zabezpieczenie emerytalne i dobrowolne ubezpieczenie na życie

Aby otrzymać ulgę na emerytury i dobrowolne ubezpieczenia na życie, należy zgromadzić szereg dokumentów:

paszport wnioskodawcy;
raportowanie 3-NDFL;
umowa ubezpieczenia;
dokumenty potwierdzające opłacanie składek;
dokumenty potwierdzające zapłacony podatek.

Organizacja pożytku publicznego

Zgodnie z prawem, jeśli wydałeś pieniądze na organizacje charytatywne, będziesz mógł zwrócić sobie część przekazanych środków. Możesz otrzymać aż do 13% kwoty kosztów.

Tego typu odpis socjalny możesz otrzymać po zgromadzeniu następującej dokumentacji:

paszport lub podobny dowód tożsamości;
Raportowanie i stosowanie 3-NDFL;
rachunki potwierdzające wydatki;
dokumenty potwierdzające wykazany podatek dochodowy od osób fizycznych.

Kiedy i za jaki okres możesz otrzymać odprawę socjalną?

Zwrotu wpłat możesz dokonać jedynie za okres, w którym zapłaciłeś podatek dochodowy od osób fizycznych. Jednak raporty i zwrot pieniędzy możesz sporządzać dopiero w roku następującym po roku płatności. Jeśli poniosłeś wydatki w 2017 roku, to o ulgę w ZUS będziesz mógł ubiegać się dopiero w 2018 roku.

W prawie podatkowym istnieje pojęcie terminu przedawnienia, który wynosi trzy lata. Oznacza to, że odszkodowanie możesz otrzymać nie dłużej niż za ostatnie 3 lata. Czas rozpatrywania potrąceń trwa zwykle od 2 do 4 miesięcy.

Przykłady obliczeń

Przykład obliczenia ulgi w podatku socjalnym na edukację:

W 2017 roku Prokopyev V.N. zapłacił 80 tysięcy rubli za studia na uniwersytecie. W tym okresie otrzymał 50 tysięcy rubli i zapłacił 78 tysięcy rubli składek podatkowych za rok:

50 tysięcy rubli. * 12 miesięcy = 600 tysięcy rubli rocznie.

600 tysięcy rubli. * 13% = 78 tysięcy rubli.

W tym przypadku kwota odliczenia podatkowego wynosi 80 tysięcy rubli * 13% = 10 400 rubli.

Kalkulacja zwrotu kosztów leczenia:

W 2017 roku Michaiłin K.V. zapłacił 100 tysięcy rubli za usługi placówki medycznej. Zakupił także leki na receptę o wartości 50 tysięcy rubli. W 2017 r. Wynagrodzenie Michaiła K.V. wynosił 50 tysięcy rubli. i wpłacił do budżetu państwa 78 tysięcy rubli.

Chociaż Michaiłin K.V. wydał na proces leczenia 150 tysięcy rubli, największa kwota odszkodowania zgodnie z prawem wyniesie 120 tysięcy rubli, więc Michajlin będzie mógł otrzymać odszkodowanie na podstawie obliczeń: 120 000 * 13% = 15 600 rubli.

Obliczanie rekompensaty na cele charytatywne:

Kostyushkin V.P. uzyskał w 2017 roku dochód w wysokości 400 tys. rubli, natomiast pracodawca przekazał od jego zarobków podatek dochodowy od osób fizycznych według stawki 13% w kwocie 52 tys. rubli:

Podatek dochodowy od osób fizycznych = 400 tysięcy rubli. * 13% = 52 tysiące rubli.

W ciągu roku Kostyushkin wydał 130 tysięcy rubli na organizacje charytatywne. Maksymalne odliczenie wynosi 25% wynagrodzenia, czyli 400 tysięcy rubli * 25% = 100 tysięcy rubli.

Wydatki na cele charytatywne w wysokości 130 tysięcy rubli. więcej niż prawdopodobne odliczenie 100 tysięcy rubli, zatem podatek, biorąc pod uwagę koszty organizacji non-profit, zostanie rozpatrzony przez urzędników skarbowych od kwoty 300 tysięcy rubli.

Podatek dochodowy od osób fizycznych = (400 tysięcy rubli – 100 tysięcy rubli) * 13% = 39 tysięcy rubli.

Biorąc pod uwagę podatki zapłacone za ubiegły rok od zarobków Kostyushkiny V.P. – 52 tysiące rubli, ulga podatkowa wyniesie 52 tysiące rubli – 39 tysięcy rubli = 13 tysięcy rubli.

Obliczanie zwrotu podatku z tytułu ubezpieczenia na życie:

W 2017 roku Sorokina E.A. podpisał umowę ubezpieczenia i opłaconych składek na rok 2017 - 40 tysięcy rubli. W 2017 roku Sorokina zarobiła 30 tysięcy rubli. miesięcznie i przekazał do budżetu państwa 46 800 rubli. podatki rocznie.

W tej sytuacji wysokość świadczenia socjalnego wynosi 40 tysięcy rubli.* 13% = 5200 rubli.

Aby ubiegać się o ulgę podatkową na edukację, będziesz potrzebować następujących dokumentów i informacji:

do nauczania dzieci

Kopiuj akt urodzenia dziecka;
, potwierdzający naukę dziecka w pełnym wymiarze godzin (wymagane, jeżeli w umowie nie określono formy kształcenia). Przesłane do Federalnej Służby Podatkowej oryginalny certyfikaty
kopia aktu małżeństwa(wymagane w przypadku, gdy dokumenty wystawiane są na jednego z małżonków, a drugi otrzymuje odliczenie na edukację dziecka)

Podczas składania wniosku o ulgę podatkową dla brata/siostry dodatkowo zapewnione:

Kopiuj własny akt urodzenia;
Kopiuj akt urodzenia brata/siostry;
zaświadczenie z instytucji edukacyjnej, potwierdzający studia stacjonarne (wymagane, jeśli w umowie nie określono formy studiów) Jest składany do Federalnej Służby Podatkowej oryginalny certyfikaty

Przy ubieganiu się o ulgę podatkową za studia za granicą dodatkowo podaje się:

tłumaczenia notarialne wszystkie dokumenty sporządzone w języku obcym;

Należy zauważyć, że aby uniknąć opóźnień i odmów, należy skontaktować się ze służbą podatkową najbardziej kompletny pakiet dokumentów.

Przygotowanie dokumentów z wykorzystaniem usługi „Zwrot podatku”.

Usługa „Zwrot podatku” pomoże Ci łatwo i szybko przygotować deklarację 3-NDFL oraz wniosek o zwrot podatku, odpowiadając na proste pytania. Ponadto udzieli Ci również szczegółowych instrukcji dotyczących składania dokumentów do organów podatkowych, a w razie jakichkolwiek pytań podczas współpracy z obsługą, profesjonalni prawnicy chętnie Ci doradzą.

Jak poświadczyć kopie dokumentów?

Zgodnie z prawem wszystkie kopie dokumentów muszą być poświadczone przez notariusza lub niezależnie przez podatnika.

Aby się oświadczyć, musisz się podpisać każdą stronę(nie każdy dokument) kopiuje w następujący sposób: „Kopia jest prawidłowa” Twój podpis / Transkrypcja podpisu / Data. Notarializacja nie jest w tym przypadku wymagana.