Fakturalar 1 saniyə ərzində alındı. Mühasibat məlumatları. İlkin ödəniş üçün hesab-fakturalar verilir
1C-də ƏDV ilə işləmək üçün bir sıra dərslərə başlayırıq: Mühasibat uçotu 8.3 (nəşr 3.0).
Bu gün biz mövzuya baxacağıq: "Düzəliş edilmiş faktura."
Materialın əksəriyyəti yeni başlayan mühasiblər üçün nəzərdə tutulacaq, lakin təcrübəli olanlar da özləri üçün bir şey tapacaqlar.
Nəzərinizə çatdırım ki, bu bir dərsdir, ona görə də mənim addımlarımı verilənlər bazanızda təhlükəsiz şəkildə təkrarlaya bilərsiniz (tercihen surət və ya təlim).
Beləliklə, başlayaq.
Bir az nəzəriyyə
Düzəliş fakturasından fərqli olaraq, ilkin faktura doldurularkən buraxılmış səhvləri düzəltmək üçün düzəldilmiş hesab-fakturadan istifadə olunur.Düzəlişlər yalnız doldurma xətalarının aşkar edildiyi hallarda edilir, məsələn:
- hərf səhvləri,
- səhv detallar,
- Vergi dərəcələri qarışıqdır.
Düzəliş edilmiş hesab-fakturanın nömrəsi və tarixi ilkin sənədlə tamamilə üst-üstə düşür, lakin əlavə olaraq düzəlişin nömrəsini və tarixini göstərir.
Düzəlişlər əsas fakturada 1-dən sonsuza qədər nömrələnir.
Nümunələrdən istifadə edərək mümkün vəziyyətlərə baxaq.
Satıcı tərəfdən düzəliş
1 yanvar 2016-cı il tarixində biz (ƏDV MMC) hər biri 15.000 rubl qiymətinə (ƏDV daxil) 2 kondisioner Alıcı MMC-yə göndərdik.Eyni zamanda alıcıya 01.01.2016-cı il tarixli 1 nömrəli ilkin qaimə-faktura vermişik, orada iki yox, 3 kondisioner göstərilməklə hərf səhvi etmişik.
İlkin faktura veririk
"Satış" bölməsinə, "Satış (aktlar, fakturalar)" maddəsinə keçin:Yeni "Satış (mallar)" sənədini yaradın və doldurun:
Biz onu həyata keçiririk və sonra faktura veririk (sənədin altındakı düymə):
Səhv eyni vergi dövründə aşkar edilmişdir (satıcı tərəfindən)
Yanvarın 10-da alıcıya 01/01/2016 (düzəliş 01/10/2016) tarixli 1 saylı düzəliş edilmiş qaimə-faktura (düzəliş 1) təqdim edərək səhvimizi aşkar etdik.Eyni vergi dövründə düzəldilmiş hesab-faktura veririk (satıcıdan)
Yenidən "Satış" bölməsinə keçin, "Satış (aktlar, fakturalar)" seçin:
Sol siçan düyməsini istifadə edərək əvvəllər yaradılmış tətbiqi seçin və sonra "Əsas yaradın" maddəsini ("Daha çox" elementində gizlənə bilər) və sonra "Tətbiqi tənzimlə" maddəsini seçin:
İcra tənzimləməsini doldurun:
Bir neçə məqama diqqət yetirin:
- Əməliyyat növü "İlkin sənədlərdə düzəliş".
- 10 yanvar 2016-cı il tarixli, 1 nömrəli düzəliş.
- Miqdarı 2.
Eyni vergi dövründə satış kitabına baxırıq (satıcıdan)
1-ci rüb üçün satış kitabı yaradırıq:
Və görürük ki, əsas hesab-faktura ləğv edilib (qaytarma üsulu ilə):
Düzəliş edilmiş faktura satış kitabına daxil edilmişdir:
Eyni zamanda, düzəlişin nömrəsi və tarixi orada göstərilir:
Səhv başqa vergi dövründə aşkar edilmişdir (satıcıda)
Səhvimizi aprelin 1-də aşkar etdik, alıcıya 01/01/2016-cı il tarixli 1 nömrəli düzəliş edilmiş qaimə-faktura (düzəliş 1) verdik (düzəliş 04/01/2016).Eyni sxemə uyğun olaraq (yuxarıda olduğu kimi), yalnız 04/01/2016 tarixi ilə düzəldilmiş hesab-faktura veririk:
Bu halda (fərqli vergi dövründə düzəldilmiş hesab-fakturanın verilməsi) 1-ci rübün satış kitabının əlavə vərəqi vasitəsilə düzəliş edilir.
1-ci rüb üçün satış kitabının açılması:
"Parametrləri göstər" üzərinə klikləyin:
Cari dövr üçün "Əlavə vərəqlər yaradın" qutusunu işarələyin:
Satış kitabı yaradırıq və əsas bölmənin əvəzinə "2016-cı ilin 1-ci rübü üçün əlavə vərəq" qeyd edirik:
Orijinal fakturanın ləğvi budur:
Və burada düzəliş nömrəsini və tarixini göstərən düzəliş edilmiş faktura:
Alıcı tərəfi düzəliş
1 yanvar 2016-cı il tarixində biz (ƏDV MMC) Təchizatçı MMC-dən hər biri 15.000 rubl qiymətinə (ƏDV daxil olmaqla) 2 kondisioner aldıq.Eyni zamanda 01.01.2016-cı il tarixli 1 nömrəli ilkin hesab-fakturanı aldıq, orada hərf səhvi (2 əvəzinə 3 kondisioner göstərilib).
İlkin faktura daxil edilir
"Satınalmalar" bölməsinə keçin, "Qabızlar (aktlar, fakturalar)":
Yeni "Qabız (mallar)" sənədini yaradın və doldurun:
Əsas fakturanı sənədin aşağı hissəsində qeyd edirik:
Səhv eyni vergi dövründə aşkar edilmişdir (alıcı tərəfindən)
Satıcı səhvini yanvarın 10-da aşkar edərək, bizə (alıcıya) 01.01.2016-cı il tarixli 1 nömrəli (düzəliş 1) düzəliş edilmiş qaimə-faktura (düzəliş 01.10.2016) verib.Düzəliş edilmiş hesab-fakturanı eyni vergi dövründə daxil edirik (alıcıdan)
Yenidən "Satınalmalar" bölməsinə keçin, "Qabızlar (aktlar, fakturalar)":
Sol siçan düyməsini istifadə edərək əvvəllər yaradılmış qəbzi seçin və sonra "Əsas yaradın" maddəsini ("Daha çox" bəndində gizlənə bilər) və sonra "Qəbzin tənzimlənməsi" maddəsini seçin:
Qəbz düzəlişini aşağıdakı kimi doldururuq:
"Məhsullar" sekmesinde düzgün miqdarı göstərin:
Sənədi yerləşdiririk və düzəldilmiş fakturanı qeydiyyata alırıq:
Eyni vergi dövründə satınalma kitabçasına giriş edirik (alıcıdan)
"Əməliyyatlar" bölməsinə keçin və "ƏDV üzrə mühasibat köməkçisi"ni seçin:
"1-ci rüb" dövrünü göstəririk və sonra alış kitabçası qeydlərinin formalaşmasını açırıq:
"Sənədi doldurun" düyməsini basın:
"Satın alınmış qiymətlilər" sekmesi 01/10/2016 (düzəliş tarixi) fakturanın alınma tarixini göstərən qəbzimizlə avtomatik olaraq doldurulacaq:
Sənədi yerləşdiririk və sonra 1-ci rüb üçün alış kitabı yaradırıq:
İlkin hesab-faktura ləğv edilir, yeni (düzəliş edilmiş) faktura daxil edilir.
Səhv başqa vergi dövründə aşkar edilmişdir (alıcı tərəfindən)
Satıcı öz səhvini aprelin 1-də aşkar edib, bizə (alıcıya) 01.01.2016-cı il tarixli 1 nömrəli (düzəliş 1) düzəliş edilmiş qaimə-faktura (düzəliş 04.01.2016) verib.Düzəliş edilmiş fakturanı eyni sxemə uyğun olaraq (yuxarıda göstərildiyi kimi), yalnız 04/01/2016 tarixi ilə daxil edirik:
Bu halda, ilkin hesab-fakturanın ləğvi 1-ci rüb üçün satınalma kitabının əlavə vərəqi vasitəsilə həyata keçirilir:
Və düzəliş edilmiş qaimə-faktura alış kitabçasındakı qeydlər vasitəsilə 2-ci rübün alış kitabına daxil edilir.
Bunun üçün 2-ci rüb üçün “ƏDV üzrə mühasibat köməkçisi”ni açın:
Və "Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması" əməliyyatını açın:
Açılan formada "Sənədi doldurun" düyməsini basın:
“Satın alınmış qiymətlilər” tabı 04.01.2016-cı il tarixli düzəliş edilmiş faktura ilə avtomatik olaraq dolduruldu:
Sənədi yerləşdiririk və sonra 2-ci rüb üçün alış kitabı yaradırıq:
Düzəliş edilmiş faktura 2-ci rübün alış kitabçasına daxil edilir.
Bu sənəd alıcı faktiki olaraq ondan hər hansı mal və ya xidmət aldıqdan sonra satıcı tərəfindən verilir. Rusiya Federasiyasında bir faktura yalnız tələb olunur, onu ödəməli olan satıcılar tərəfindən verilir.
ƏDV ödəyicisi alınan hesab-fakturalar əsasında “Satınalma kitabçası”, verilmiş qaimə-fakturalar əsasında isə “Satış kitabçası” yaradır.
1C 8.3 Mühasibat uçotu 3.0-da qəbul edilmiş və verilmiş hesab-fakturalar var. Onlar tənzimlənə bilər, avans və direktor avansı üçün. Verilmiş fakturalar həm də satış və vergi agenti üçündür. Alınanlar, öz növbəsində, yuxarıda sadalananlara əlavə olaraq, qəbul oluna bilər.
Bütün bu sənədlər ən çox satış və qəbz sənədlərindən yaradılır. Bu yazıda 1C 8.3 Mühasibat Uçotunda bütün mümkün hesab-fakturaların necə yaradılacağına baxacağıq.
İcra üçün sənədin yaradılması
Nümunə olaraq demo verilənlər bazasından istənilən icra sənədini açaq. Formanın ən aşağı hissəsində "Qaimə-faktura yaz" düyməsini görəcəksiniz.
Bu düyməyə basdıqdan sonra proqram avtomatik olaraq tam doldurulmuş “Qaimə-faktura” sənədini yaradacaqdır. Bu düymənin yerində görünən hiperlinkdən istifadə edərək onu aça bilərsiniz.
Siz “Çap et” düyməsini klikləməklə fakturanı birbaşa satış sənədindən çap edə bilərsiniz.
Yaranan fakturada çatdırılma üsulunu göstərə bilərsiniz: kağız üzərində və ya elektron. İkinci üsul adətən təşkilatınızın və qarşı tərəfinizin elektron sənəd dövriyyəsi sisteminə qoşulduğu hallarda tətbiq edilir. Belə bir vəziyyətdə sənədlərin göndərilməsi və qəbulu birbaşa 1C-də həyata keçirilə bilər.
Yeni satış sənədi və bunun üçün faktura necə yaradılır, videoya baxın:
Əvvəlcədən
Başlamazdan əvvəl bəzi ilkin parametrlər etməlisiniz.
Vergilərin və hesabatların qurulmasına keçin. “ƏDV” bölməsində “Avans hesab-fakturaların qeydiyyatı qaydası”nı dəyişdirməliyik.
Nümunəmiz üçün, açılan siyahıdan "Vergi dövrünün sonuna qədər əvəzləşdirilən avanslar üçün hesab-fakturaları qeydiyyatdan keçirməyin" maddəsini seçəcəyik.
Belə bir vəziyyətdə hesab-fakturalar yalnız hesabat dövrünün sonunda veriləcəkdir. Bu parametrin qoyulması bizə sənədlərin sayını əhəmiyyətli dərəcədə azaltmağa imkan verəcək, çünki yalnız rübün sonunda malların daşınması və ya xidmətlərin göstərilməsi faktı olmayan avanslar nəzərə alınacaq.
Bu parametri bütövlükdə təşkilat üçün təyin etməklə yanaşı, onu qarşı tərəflə xüsusi razılaşma üçün də təyin edə bilərsiniz. Bunun üçün müvafiq müqavilənin kartını açın və “ƏDV” bölməsinə keçin. Bənzər bir parametr burada yerləşir.
Avans ödənişləri üçün hesab-fakturaların verilməsi prosesi ƏDV üzrə mühasibat köməkçisindən istifadə etməklə həyata keçirilir. O, Əməliyyatlar menyusunda yerləşir.
Bu emal əvvəlcədən hesab-fakturaların qeydiyyatı üçün adi əməliyyatı əhatə edir. Aşağıdakı sətir vergi agenti hesab-fakturalarını qeydiyyata almağa imkan verir. Bu funksionallıq yalnız müvafiq funksiyaya malik müqavilələr əsasında mövcuddur.
İlkin hesab-fakturaların yaradılması haqqında video:
Qəbul fakturaları
Qəbul üçün
Qəbul edilən hesab-fakturaların “Qaimə (aktlar, qaimə-fakturalar)” sənədindən əksini nəzərdən keçirək. Burada hər şey satış üçün verilmiş hesab-fakturaların yaradılmasından daha sadədir.
Formanın aşağı hissəsində sadəcə qəbul edilmiş sənədin nömrəsini və tarixini daxil etməlisiniz. Bundan sonra "Qeydiyyat" düyməsini basın.
Bu düyməyə kliklədikdən sonra proqram avtomatik olaraq tam doldurulmuş hesab-faktura yaradacaq və onun linkini qəbz sənədinə daxil edəcək.
Əvvəlcədən
Bu tip faktura həm şirkətin bank hesabına, həm də kassa aparatına DS alındıqdan sonra yaradıla bilər. Bu halda biz kassa mədaxilinə əsasən yaradırıq.
Bu atributa malik olan müqavilələr üçün əsas borcun ödənilməsi üçün hesab-fakturalar yaradılır.
Tənzimləmə fakturaları
Bu tip fakturalar həm qəbz, həm də satış üçün ola bilər. Onlar müvafiq olaraq nəzərə alınır.
Hər iki növ faktura yaratmaq nümunəsini nəzərdən keçirməyəcəyik, çünki hər iki halda hərəkətlər demək olar ki, eynidir.
Demo verilənlər bazasından hər hansı bir icra sənədini açaq və onun əsasında “Təcili Tənzimləmə” sənədini yaradaq.
Deyək ki, biz alıcı ilə razılaşdıq ki, o, daha çox yubiley peçenyesi və klassik mini kruvasan alacaq. Bunun üçün ona Tyrolean blueberry piroqunda endirim edəcəyik.
Yeni yaradılmış icra tənzimləmə sənədində hər bir sətir elementində iki sətir var: dəyişiklikdən əvvəlki və sonrakı dəyərlərlə. Bütün lazımi dəyişiklikləri etdikdən sonra formanın altındakı adi yerdə yerləşən "Düzenleme fakturasını yazın" düyməsini klikləyin.
Faktura avtomatik olaraq yaradılacaq və doldurulacaq və müvafiq hiperlink vasitəsilə əldə edilə bilər.
Satıcıdan düzəliş fakturasının yaradılması haqqında video:
Sənədlərin yoxlanılması
Hesab-fakturaları olmayan sənədləri təhlil etmək və tapmaq üçün "Express check" adlı proqramda xüsusi emaldan istifadə edə bilərsiniz. O, "Hesabatlar" menyusunda yerləşir.
Aşağıdakı şəkildə bizi maraqlandıran problem üçün səhvlərin göstərilməsi nümunəsi, həmçinin proqram tərəfindən təklif olunan tövsiyələr göstərilir.
Faktura jurnalı
"Qaimə-faktura" sənədinin hərəkəti
Hər hansı qaimə-fakturanın elanlarını açsanız, mühasibat uçotu registrlərində heç bir qeydin yaradılmadığını görə bilərsiniz. Sənəd “Qaimə-faktura jurnalı” məlumat reyestrində əks etdirilir.
Qəbul edilmiş və verilmiş hesab-fakturaların jurnalı
Bu hesabat Hesabatlar menyusunda yerləşir.
Başlıqda dövrü (adətən dörddə birini) və təşkilatı göstərin. Proqram hər hansı bir səhv aşkar edərsə, müvafiq mesaj göstərilir.
Bununla belə, hər birinin bir neçə variantı var.
Verilmiş faktura üçün əsas seçimlər:
- Həyata keçirmək üçün
- Əvvəlcədən
- Direktorun avansı üçün
- islahedici
- Vergi agenti
Qəbul edilən faktura üçün əsas seçimlər:
- Qəbul üçün
- Əvvəlcədən
- Direktorun avansı üçün
- islahedici
1C-də bütün hesab-fakturalar ilkin sənədlər - fakturalar və fakturalar əsasında hazırlana və verilə bilər.
Orada da qeydiyyat məntəqəsi var. Nəzərinizə çatdıraq ki, vergi agenti kimi əməliyyatlar aparmaq üçün müqavilədə müvafiq atribut təyin etməlisiniz.
Qəbul fakturaları
Alınan fakturalar arasındakı əsas fərq, daxil olan sənədin nömrəsini və tarixini (təchizatçı tərəfindən yaradılan) düzgün göstərmək ehtiyacıdır.
İlkin ödəniş üçün daxil olan fakturaların 1C-də qeydiyyatı
Təchizatçılara avanslar nağd və ya nağdsız vəsaitlərin debetinə dair sənədlər əsasında verilir (şək. 6).
1C 8.3-də əvvəlcədən hesab-fakturaların yaradılması:
Tənzimləmə fakturalarının göndərilməsi
Düzəliş fakturaları yaratmaq üçün xüsusi sənədlər hazırlanmışdır:
Qəbz fakturasının tənzimlənməsi nümunəsinə baxaq (şək. 7). Sənəd həm qəbz əsasında, həm də ilkin hesab-faktura əsasında yaradıla bilər.
Tutaq ki, tərəflər alış qiymətini dəyişmək barədə razılığa gəliblər. Düzəliş sənədinin cədvəl hissəsinin iki bitişik sətirində köhnə və yeni qiymətlər göstərilir. Qalan hər şey avtomatik olaraq hesablanır. Buraya düzəliş fakturasının avtomatik qeydiyyatı daxildir; siz yalnız düzəliş və ya düzəlişin nömrəsini əl ilə daxil etməlisiniz.
Satış üçün düzəlişlər eyni şəkildə edilir.
“Əsas borclu tərəfindən avans ödənişi üçün” hesab-fakturalar yalnız “Əsas borcla (əsas borcla)…” tipli müqavilələr üzrə verilir.
Bugünkü məqaləmizin mövzusu faktura kimi bir sənədin nəzərdən keçirilməsi olacaq, yəni onun nədir, nə üçün lazımdır, onu necə düzgün doldurmaq, 1c-də fakturanı necə yerləşdirmək, hesab-fakturaların növləri, nə vaxt və hansı fakturaların verilməsi.
Faktura və onun şirkətlər üçün əhəmiyyətini müəyyən etməklə başlayaq.
Faktura nədir? Niyə lazımdır?
Qaydalara görə Maddə 168 və Art. 169 Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi faktura– bu, ƏDV-nin düzgün hesablanması və ödənilməsi üçün əsas sənəddir. Bunlar. Malları, işləri, xidmətləri, mülkiyyət hüquqlarını satarkən satıcı ƏDV-nin hesablanmasını qaimə-faktura vasitəsilə təsdiq etməlidir. Eynilə, alıcı yalnız bu sənəd əsasında ƏDV-ni çıxa bilər. Buradan belə çıxır ki, hesab-faktura vergi nəzarəti üçün istifadə olunur, ona görə də sonradan vergi məmurları ilə münaqişələrin qarşısını almaq üçün bu sənədi dəqiq doldurmaq son dərəcə vacibdir.Məcburi faktura təfərrüatları.
Beləliklə, faktura yaratmaq üçün 1137 saylı Qətnamə standart forma təqdim edir. Sənətin 5-ci bəndində. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 169-da tələb olunan təfərrüatlar qeyd olunur:- Faktura nömrəsi və tarixi.
- Satıcı və alıcının təfərrüatları: adı, ünvanı, VÖEN.
- Yükgöndərən və alıcının adı və ünvanı.
- Qarşıdan gələn çatdırılmalar üçün avans ödənişinin alınması şərti ilə - ödəniş tapşırığının nömrəsi.
- Sənəd valyutası.
- Malların (işlərin, xidmətlərin) adı, miqdarı, habelə ölçü vahidi və vahid dəyəri.
- Vergilər istisna olmaqla malların ümumi dəyəri, aksizin məbləği, vergi dərəcəsi, ƏDV-nin məbləği, malların vergilərlə yekun dəyəri.
- Rusiya Federasiyasının ərazisinə mal idxal edərkən mənşə ölkəsi və gömrük bəyannaməsinin nömrəsi.
- Rəhbərin, baş mühasibin və ya bunu etmək hüququ olan digər şəxslərin imzaları.
Düzgün hesab-faktura nümunəsi!
Bir vacib məqam! Müfəttişlər fakturadakı hər hansı bir qeyri-dəqiqliyi şirkətə qarşı çevirə bilərlər, yəni. ƏDV-ni tutmaqdan imtina etmək. Buna görə də imtina riskini minimuma endirmək üçün fakturalarda edilən səhvlərin əhəmiyyətini bilmək vacibdir.
Fakturalarda bağışlanmaz səhvlər.
♦ Səhv 1.Çox vaxt mühasiblər səhv göstərirləradsatan şirkət və ya alıcı. Məsələn, düzgün ad “Məsləhətləşmə+”, səhv yazılmış ad “Məsləhətləşmə”dir. Ad, təsisçi və ya qeydiyyat sənədlərində göstərilən şirkət adına ciddi şəkildə uyğun olmalıdır. Oxşar səhvlərə yazıda da yol verilirünvanlar və VÖEN. Hamısı onlar satıcı və ya alıcının müəyyənləşdirilməsinə mane olurlar.
♦ Səhv 2.Yalnız məhsulun adı məhsulu müəyyən etmək üçün istifadə edilə bilən məqalələr və ya digər əlavə xüsusiyyətlər olmadan göstərilir. Məsələn, bir məhsulun "aydınlaşdırılmış şüşə" adında məqalə nömrələrində və ölçülərində fərqlər var, əgər sənəddə yalnız eyni adlı bir neçə məhsulu, məsələn, "şüşəni" göstərsəniz, belə bir səhv baş verəcəkdirhansı məhsulun alındığını müəyyən etməyin mümkünsüzlüyü.
♦ Səhv 3.Malların maya dəyərinin hesablanmasında arifmetik səhvlər də yolverilməzdir.
♦ Səhv 4. Əgər şirkət müxtəlif ƏDV dərəcələrinə tabe olan malların satışı ilə məşğuldursa, o zaman mühasib son dərəcə diqqətli olmalıdır, çünki göstəricisəhv ƏDV dərəcəsitutulmanın rədd edilməsi ilə nəticələnəcək.
♦ Xəta 5.Çox vaxt hesab-faktura verən mühasiblər və ya menecerlər ƏDV-nin düzgün dərəcəsini göstərirlər, lakin ƏDV-siz məbləği göstərilən dərəcəyə vurduqda səhv rəqəm alınır,verginin məbləğini müəyyən etməyə imkan vermir.
♦ Xəta 6. Sənəddə Valyutanın adı göstərilmir və ya müəyyən edilmişdir səhv valyuta kodu;
Fakturanın məcburi rekvizitlərinin mahiyyətinin düzgün başa düşülməsinə mane olmayan səhvlər əhəmiyyətli deyil və ƏDV-nin tutulmasına təsir göstərmir.
İlkin hesab-faktura.
Çünki Faktura ən erkən hadisələrdən sonra 5 gün ərzində verilməlidir: satış və ya qarşıdan gələn çatdırılmalar üçün avans ödənişi, sonra avans ödənişi alındıqdan sonra avans faktura verilir. O, satış fakturası ilə eyni formada və eyni qaydada doldurulmalıdır. (Qərar № 1137) .Ödəniş tapşırığının nömrəsi və tarixinin göstərildiyi sənədin 5-ci sətirinə xüsusi diqqət yetirilməlidir. Bu detal tələb olunur.
Tənzimləmə fakturasının xüsusiyyətləri.
Əgər alıcı və satıcı malların qiymətində və ya kəmiyyətində, xidmətlərin və işlərin həcmində düzəlişlər edilməsi ilə əlaqədar malın dəyərini dəyişdirmək barədə yazılı razılığa gəliblərsə, bu halda satıcı düzəliş fakturasını verir. Onun özəlliyi düzəlişin nömrəsinin və tarixinin, ilkin məlumatların, habelə miqdarı və qiyməti, ƏDV-siz dəyəri, vergi ilə ümumi dəyəri və əlbəttə ki, vergi məbləğində dəyişikliklər haqqında yeni məlumatların məcburi şəkildə göstərilməsidir. özü.
1C-də fakturanı necə yerləşdirmək olar.
1C 8.3-də faktura necə tərtib ediləcəyini görək.1C8.3-də satış üçün faktura.
Satış üçün faktura verməzdən əvvəl biz satış sənədinin özünü yaradırıq.
Bunu etmək üçün "Satınalmalar və Satışlar" bölməsində bölməni seçin "Alqı-satqı"
"Satışlar (aktlar, fakturalar)" alt bölməsinə keçin.
Sənədlərin siyahısını açın “Malların və xidmətlərin satışı” . Orada "Yarat" düyməsini istifadə edərək yeni bir sənəd daxil edin.
Açıq sənədin bütün sahələrini doldurun.
- Əməliyyat növü – “Satış, komissiya”
- "Təşkilat" sahəsi avtomatik olaraq doldurulur.
- Biz ya “Alıcılar” kataloqundan “Qarşı tərəfi” (alıcı) seçirik və ya verilənlər bazasında yoxdursa yenisini daxil edirik.
- Müqavilə nömrəsini yazın. Bu halda müqavilənin növü alıcı ilə müqavilə olacaq.
- Sonra, malları göndərdiyimiz "Anbarı" seçin.
- Sonra "qabaqcıl ofset" sahəsi gəlir. Varsayılan olaraq, proqram "avtomatik" olaraq təyin edilmişdir. Mən sizə onu tərk etməyi məsləhət görürəm, çünki... bu parametrlə proqram avtomatik olaraq müəyyən bir alıcı üçün əvvəlcədən ödənişin mövcudluğunu təhlil edəcək, bu, şübhəsiz ki, mühasibat uçotu üçün daha əlverişlidir.
- Aşağıda yerləşən linki açsanız, oradakı qiymətlərin növünü və ƏDV-ni tənzimləyə bilərsiniz. Daha dəqiq desək, onun qiymətə daxil olma yolu “cəmi” və ya “üstündə”dir.
- Və nəhayət, cədvəl hissəsini doldurun.
- Tamamlanmış sənədi yadda saxlayın və "Yazmaq" düyməsini istifadə edin
Hər bir mühasib gec-tez avans ödənişləri ilə qarşılaşır (istər təchizatçılarına, istərsə də alıcılardan avanslar) və nəzəri olaraq bilir ki, Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin tələblərinə uyğun olaraq (154-cü maddənin 1-ci bəndi; 167-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 2-ci bəndi). ) ƏDV avans ödənişinə onun alındığı tarixə hesablanmalıdır. Bugünkü məqaləmiz bunu 1C 8.3 proqramında əvvəlcədən hesab-fakturalarla praktikada necə etmək barədədir.
İlkin parametrlərin edilməsi
Gəlin şirkətin uçot siyasətinə nəzər salaq və göstərdiyimiz vergi rejiminin düzgün olub-olmadığını yoxlayaq: OSNO. “ƏDV” sekmesindəki “Vergilər və Hesabatlar” bölməsində proqram bizə avans hesab-fakturalarının qeydiyyatı üçün bir neçə seçim imkanı verir (şək. 1) (biz satıcı kimi fəaliyyət göstərəndə bu parametr bizə lazımdır).
Biz 1C-də əvvəlcədən hesab-fakturaları qeyd edə bilmərik, əgər:
- avans beş gün ərzində hesaba köçürüldü;
- avans ayın sonuna qədər kreditləşdirildi;
- avans vergi dövrünün sonuna kimi hesablanmışdır.
Onlardan hər hansı birini seçmək bizim haqqımızdır.
Verilmiş avansların və alıcıdan avansların əvəzlənməsini təhlil edək.
Verilmiş avansların 1C-də uçotu.
Məsələn, OPT MMC-nin topdansatış şirkəti ilə malların tədarükü üçün müqavilə bağlamış Buttercup MMC (biz) ticarət təşkilatını götürək. Müqavilənin şərtlərinə görə biz təchizatçıya 70% avans ödəyirik. Bundan sonra biz malları alırıq və onların haqqını tamamilə ödəyirik.
BP 3.0-da biz “Cari hesabdan debet” bank çıxarışını veririk (şək. 2).
Zəhmət olmasa vacib detallara diqqət yetirin:
- əməliyyatın növü “Təchizatçıya ödəniş”;
- müqavilə (mallar yerləşdirildikdə, müqavilə bank çıxarışı ilə eyni olmalıdır);
- ƏDV faiz dərəcəsi;
- avans ödənişinin avtomatik olaraq ƏDV ilə əvəzləşdirilməsi (müstəsna hallarda fərqli göstərici göstəririk);
- Sənədi yerləşdirərkən, tədarükçünün avans fakturası ilə 51 hesab-fakturanın yazışmalarını almalıyıq, nümunəmizdə 62.02. Əks halda, 1C-də avans ödənişi üçün hesab-faktura verilməyəcək.
Ödənişi aldıqdan sonra OPT MMC bizə avans hesab-fakturasını verir, biz də onu 1C proqramımızda yerləşdirməliyik (Şəkil 3).
Onun əsasında avans üzrə ƏDV məbləğini çıxılma kimi qəbul etmək hüququmuz var.
"ƏDV endirimini alış kitabında əks etdirin" qeyd qutusu sayəsində hesab-faktura avtomatik olaraq alış kitabına daxil olur və sənədi yerləşdirərkən 76.VA hesab-fakturasının formalaşdırılması ilə mühasibat qeydi alırıq. Nəzərə alın ki, əməliyyat növü 02 kodu proqram tərəfindən müstəqil olaraq təyin edilir.
Gələn ay OPT MMC malları bizə göndərir, biz onları “Malların qəbulu” sənədindən istifadə edərək proqramda alırıq və hesab-fakturanı qeydiyyatdan keçiririk. Qarşı tərəflə hesablaşmalar üçün hesabları düzəltmirik, borcun ödənilməsi üçün “Avtomatik” seçirik. “Malların qəbzi” sənədini yerləşdirərkən biz əvvəlcədən ödəniş ofsetinə dair elan almalıyıq (şək. 4).
Fevral ayı üçün “Satış kitabçası qeydlərinin yaradılması” sənədini doldurarkən biz “ƏDV-nin bərpası” sekmesinin avtomatik doldurulmasını alırıq (şək. 5) və bərpa edilmiş ƏDV-nin bu məbləği əməliyyat kodu ilə hesabat dövrü üçün satış kitabına daxil olur. 22.
Təchizatçıya son ödənişi əks etdirmək üçün tələb olunan məbləği göstərən mövcud "Cari hesabdan silinmə" sənədini köçürə və yerləşdirə bilərik.
Biz 02 kodu ilə əvvəlcədən ödəməyə görə ƏDV tutulmamızın məbləğini əks etdirən alış kitabçası və 21 əməliyyat növü kodu ilə malları qəbul etdikdən sonra bərpa edilmiş ƏDV məbləğini gördüyümüz satış kitabçası yaradırıq.
Alınan avansların 1C-də uçotu
Məsələn, bizə tanış olan bir təşkilatı götürək, "Lutik" MMC (biz), o, "Atlant" MMC şirkəti ilə malların çatdırılması xidmətlərinin göstərilməsi üçün müqavilə bağladı. Müqavilənin şərtlərinə görə, Atlant MMC-nin alıcısı bizə 30% avans ödəyir. Bundan sonra ona lazımi xidməti göstəririk.
Proqramda işləmə üsulu əvvəlki versiyada olduğu kimidir.
Alıcıdan 1C-də avansın alınmasını “Cari hesaba qəbz” (Şəkil 6) sənədi ilə rəsmiləşdiririk, ardınca avans üzrə ƏDV-nin hesablanması üçün mühasibat qeydlərini verən avans hesab-fakturasının qeydiyyatını aparırıq (Şəkil 1). 7).
1C-də avans ödənişi üçün hesab-fakturanı birbaşa "Cari hesaba qəbz" sənədindən qeyd edə bilərsiniz və ya "Bank və kassada" yerləşən "Avans ödəniş üçün hesab-fakturaların qeydiyyatı" emalından istifadə edə bilərsiniz. bölmə. Hər halda, dərhal satış kitabına daxil olur.
“Xidmətlərin satışı” sənədi verilərkən alıcının avansı kreditə daxil ediləcək (şək. 8), “Satınalma kitabçası qeydlərinin yaradılması” sənədi icra edildikdə (şək. 9) alınmış avans üzrə ƏDV məbləği. tutulacaq, 76.AB hesabı bağlanır (şək. 10).
İşinin bəhrəsini yoxlamaq üçün mühasib adətən yalnız alqı-satqı kitablarını yaratmalı, həmçinin “ƏDV uçotunun təhlili” hesabatını təhlil etməlidir.
1C-də məmnuniyyətlə işləyin!
1C 8.3-də əvvəlcədən hesab-fakturalarla bağlı hələ də suallarınız varsa, bizə xüsusi xətt vasitəsilə müraciət etməkdən çekinmeyin. Onlar həftənin 7 günü işləyirlər və vergi və mühasibat uçotunda ən çətin vəziyyətlərdə kömək edəcəklər.