Hesablama “Maliyyə planı. Müəssisənin maliyyə planı

Maliyyə planı dəyər (pul) baxımından əməliyyat və inkişaf üçün hərtərəfli plandır. Maliyyə planı şirkətin istehsal, investisiya və maliyyə fəaliyyətinin səmərəliliyini və maliyyə nəticələrini proqnozlaşdırır.

Maliyyə planı istehsal-təsərrüfat fəaliyyətinin yekun nəticələrini əks etdirir. Bu, inventar, bütün maliyyə axınlarını əhatə edir struktur bölmələri, onların əlaqəsi və qarşılıqlı asılılığı.

Maliyyə planışirkətin fəaliyyətinin nəticələrinin yekun sintezi və dəyər baxımından əks etdirilməsidir. Maliyyə planının tərtib edilməsi üçün məlumat bazası əsasən mühasibat sənədləridir. Əvvəla, bunlar balans üçün tətbiqlərdir.

Şirkətin və ya müəssisənin maliyyə planı aşağıdakıları əks etdirir:

• vəsaitlərin gəlirləri və daxilolmaları;
• xərclər və pul vəsaitlərinin ayrılması;
• kredit münasibətləri;
• büdcə ilə əlaqə.

Göstərilən gəlir və xərclərin hesablamalarının nəticələri “Gəlir və xərclər balansı” formasında ümumiləşdirilir. Maliyyə planlaşdırma sənədlərinə şirkətin balans hesabatı da daxildir.

Müəssisə balansı

Müəssisə balansı kapitalın mənbələrini və onun yerləşdirilməsi vasitələrini göstərən icmal cədvəldir. Balans hesabatı maliyyə planlaşdırmasının birinci mərhələsi - maliyyə göstəricilərinin təhlili üçün əsas rolunu oynayır. Bu vəziyyətdə, adətən daxili balans istifadə olunur, yəni. daxili istifadə üçün şirkətin həqiqi maliyyə vəziyyətini əks etdirən balans hesabatı. Xarici mühasibat balansı xüsusilə dərc olunmaq üçün tərtib edilir, adətən vergitutma məbləğlərini azaltmaq və ehtiyat kapital yaratmaq və digər səbəblərdən mənfəətin miqdarını azaltmağa yönəlmişdir. Daha yaxşı maliyyə planlaşdırması üçün şirkətlər tərtib edirlər müəssisənin maliyyə axınlarının planı.

Gəlir hissəsində adi fəaliyyətdən əldə edilən gəlirlər, əməliyyat gəlirləri (müxtəlif gəlirlər, birgə fəaliyyətdən əldə edilən mənfəət və s.) və fövqəladə gəlirlər (iqtisadi fəaliyyətin fövqəladə halları nəticəsində yaranan daxilolmalar) əks olunur. Xərclər gəlirlə eyni maddələrdə əks olunur.

Müəssisə büdcəsi

Qısamüddətli və uzunmüddətli planlaşdırmanın tərkib hissəsidir büdcələşdirmə.

Hər hansı bir fəaliyyət planı büdcə (xərclər və gəlirlər smetaları) ilə müşayiət olunmalıdır planın kəmiyyətcə icrası, müəyyən dövr üçün gəlir və xərclərin səciyyələndirilməsi və planla müəyyən edilmiş məqsədlərə nail olmaq üçün resurslara ehtiyacın müəyyən edilməsi.

Üçün tərtib edilə bilər: şirkətlər, müəssisələr, bölmələr.

Büdcə ciddilik və öhdəlik baxımından planı xeyli üstələyir. Büdcə yalnız həyata keçirildikdə məna kəsb edir, çünki... gəlir və xərclərin sadə təxmininin heç bir dəyəri olmaz.

Bütövlükdə müəssisə gələcək mənfəəti, pul vəsaitlərinin hərəkətini və pul baxımından dəstək planlarını nəzərə alan əsas və ya əsas büdcə hazırlayır. Əsas büdcəəməliyyat və maliyyə idarəetməsini təmin edən marketinq və istehsal planlarının maliyyə baxımından kəmiyyətcə ifadə olunmuş ifadəsidir.

Maliyyə planlarının növləri

Strateji planlar- bunlar biznesin ümumi inkişafı və təşkilatın uzunmüddətli strukturu üçün planlardır. IN maliyyə aspekti strateji planlar ən mühüm maliyyə göstəricilərini və təkrar istehsalın nisbətlərini müəyyən edir, investisiya strategiyalarını və təkrar investisiya və toplanma imkanlarını xarakterizə edir. Belə planlar müəssisənin təsərrüfat bölməsi kimi saxlanılması üçün zəruri olan maliyyə resurslarının həcmini və strukturunu müəyyən edir.

Ən çox ümumi görünüş Strateji maliyyə planı aşağıdakı bölmələri ehtiva edən bir sənəddir:

1. Müəssisənin investisiya siyasəti:

• əsas vəsaitlərin maliyyələşdirilməsi siyasəti;
• qeyri-maddi aktivlərin maliyyələşdirilməsi siyasəti;
• uzunmüddətli maliyyə investisiyaları sahəsində siyasət.

2. Dövriyyə kapitalının idarə edilməsi:

• nağd pulların idarəsi;
• debitor borclarının idarə edilməsi (müəssisənin kredit siyasəti);
• İnventar İdarəetmə.

3. Müəssisənin dividend siyasəti.

4. Maliyyə proqnozları:

• müəssisənin gəlir proqnozu;
• xərc proqnozu;
• ümumi kapital tələbi;
• nağd büdcə.

5. Müəssisənin uçot siyasəti.

6. İdarəetmə nəzarət sistemi.

Cari planlar müfəssəlləşdirilməklə strateji əsaslar əsasında hazırlanır. Əgər strateji planda maliyyə resurslarının təxmini siyahısı, onların həcmi və istifadə istiqamətləri nəzərdə tutulursa, o zaman cari planlaşdırma çərçivəsində hər bir investisiya növünün onların maliyyələşdirilməsi mənbələri ilə qarşılıqlı əlaqələndirilməsi həyata keçirilir, hər bir investisiya mənbəyinin səmərəliliyi müəyyən edilir. maliyyələşdirmə öyrənilir, maliyyə qiymətləndirməsi müəssisənin əsas fəaliyyəti və gəlir əldə etmə yolları.

Əməliyyat planları - bunlar nailiyyətlə bilavasitə bağlı olan qısamüddətli taktiki planlardır (istehsal planı, xammalın tədarükü planı və s.). Əməliyyat planları müəssisənin illik və ya rüblük ümumi büdcəsinin tərkib hissəsi kimi daxil edilir.

Mümkün qeyri-müəyyənlik amillərini və əlaqəli riskləri nəzərə almaq üçün maliyyə planları üçün bir neçə variant hazırlamaq tövsiyə olunur: pessimist, optimist və çox güman ki.

Əməliyyat planı

Əməliyyat maliyyə planları pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsi vasitəsidir.

Planlaşdırılan tədbirlərin maliyyələşdirilməsi daxil olan vəsaitlər hesabına həyata keçirilməlidir. Bunun üçün maliyyə resurslarının formalaşmasına gündəlik effektiv nəzarət tələb olunur. Cari hesaba maliyyə daxilolmalarının daxil olmasına və pul vəsaitlərinin xərclənməsinə nəzarət etmək üçün təşkilata cari planı tamamlayan əməliyyat maliyyə planlaşdırması lazımdır. Əməliyyat maliyyə planını tərtib edərkən tendensiyalar haqqında obyektiv məlumatlardan istifadə etmək lazımdır iqtisadi inkişaf təşkilatın fəaliyyəti sahəsində inflyasiya, texnologiyada mümkün dəyişikliklər və istehsal prosesinin təşkili.

Əməliyyat maliyyə planlaşdırmasına aşağıdakılar daxildir:

• ödəniş təqviminin hazırlanması və icrası;
• qısamüddətli kreditə ehtiyacın hesablanması;
• nağd pul ərizəsinin tərtib edilməsi.

Maliyyə planı, müəssisənin cari dövr üçün maliyyə vəziyyətinin təhlilinin aparıldığı və gələcək pul perspektivlərinin də təsvir olunduğu tərkib hissəsidir. Bu təhlil əslində biznes layihəsinin həyata keçirilməsinə kömək edir. O, obyektiv ədədi göstəricilərdən istifadə etməklə şirkətin fəaliyyətini, problemlərini, perspektivlərini və gələcək fəaliyyətlərini əks etdirir. Maliyyə hissəsi biznesi inkişaf etdirmək üçün pul axtararkən və onun köməyi ilə fərq edə bilən investorlar üçün xüsusilə vacibdir mümkün problemlər nağd pulu olan təşkilatlar.

Maliyyə planlarının növləri

Dövrün müddətindən asılı olaraq üç əsas növ var:

1. Qısamüddətli – maksimum bir il müddətinə hazırlanır. Sürətli kapital dövriyyəsi olan şirkətlər üçün uyğundur.

2. Ortamüddətli – bir ildən beş ilədək planlaşdırma dövrü üçün hazırlanmışdır. Bu plan müfəssəl tədqiqat, təkmilləşdirmə və s. aparıldıqdan sonra tərtib edilir.

3. Uzunmüddətli – beş ildən artıq müddətə hazırlanmışdır. Şirkətin uzunmüddətli maliyyə məqsədləri, kapital strukturu, genişləndirmə fəaliyyəti və s. müəyyən edildikdən sonra tərtib edilir.

Həmçinin ola bilər:

1. Əsası - maya dəyərini, gəlir və xərclərin strukturunu, vergi ödənişlərini və s.

2. Köməkçi – əsas planı yaratmağa kömək edir.

Bölmələr

Aşağıdakı bölmələr əsas komponentlərdir:

1. Gəlir və xərclər cədvəli.
2. Gəlirlərin həcminin proqnozu.
3. Aktiv və passiv balansının proqnozu.
4. Zəiflik nöqtəsinin hesablanması.
5. Pul vəsaitlərinin daxilolma və çıxış proqnozu.
6. , kredit və valyuta planları.

Formalar

1. Müəssisənin balansı iki hissədən - aktiv və öhdəlikdən ibarət maliyyə sənədidir. Balans aktivləri müəssisənin bütün qeyri-maddi və maddi aktivlərinin (avadanlıq, tikili, inventar, əqli mülkiyyət və s.) dəyərini əks etdirir. Bu dəyərlərin formalaşmasının öz və ya borc mənbələri (kreditlər, nizamnamə kapitalı və s.) balansın passiv hissəsində əks etdirilir. Balans hesabatı şirkətin nə qədər dəyərli olduğunu bir baxışda göstərən ilk sənəddir.

2. Mənfəət və zərər haqqında hesabat - mövcud şirkətin gəlirlilik səviyyəsini və ya yeni müəssisə üçün gözlənilən gəlirlilik səviyyəsini xarakterizə edir. Bütün xərclər çıxıldıqdan sonra şirkətinizin nə qədər xalis mənfəəti olacaq - bu, rentabelliyi göstərəcək. Yeri gəlmişkən, başqa bir məqalədə yeni gəlirli biznes ideyaları tapa bilərsiniz.

3. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat - şirkətin ödəmə qabiliyyətini göstərir, onun kreditləri və digər öhdəlikləri ödəmək üçün pulu var və ya olacaq. Bu sənədə xüsusi diqqət yetirin, çünki bank hesabınızdakı pulunuzun hərəkətini göstərən sənəddir. Mövsümi məhsul satan və ya kreditlə mal verən şirkətlər üçün məcburidir.

Göstəricilər

Əsas maliyyə göstəricilərinin hesablanması onun qiymətləndirilməsində son nöqtəni qoyur. Axı, rəqibləri nə qədər gözəl və ətraflı araşdırsanız, şirkətin rəqabət üstünlüklərini vurğulasanız, gələcək məhsul və ya xidməti təsvir etsəniz də, gəlirlilik göstəriciləri aşağı və ya sıfır olarsa, investorlar sizinlə danışmayacaqlar.

1. Geri ödəmə müddəti – investisiya layihəsinin rasionallığını qiymətləndirməyə kömək edir. İnvestisiyaların əhatə olunacağı xüsusi dövrü göstərir. Eyni zamanda, bir iş təşkil etmək üçün, təsvir edildiyi kimi, üçüncü tərəf investisiyalarını cəlb edə bilərsiniz. Hesablama formulu:

harada, Io – ilkin investisiyanın dəyəri;

P layihənin həyata keçirilməsindən sonra illik xalis pul axınıdır.

2. Endirimli Geri Ödəniş Müddəti – vaxt baxımından nəzərə alınır. Hesablama formulu:

burada, n – dövrlərin sayı;

CFt – müəyyən bir dövrdə pul axını t;

r – endirim əmsalı;

Io – ilkin investisiyanın dəyəri.

3. Mənfəət indeksi – xərclənmiş pul vahidi üzrə mənfəət səviyyəsini göstərir. Hesablama formulu:

burada NCFi i-ci dövr üçün xalis pul vəsaitlərinin hərəkətidir;

r – endirim dərəcəsi;

İnv – ilkin investisiyanın dəyəri.

Əgər PI > 1 olarsa, kapital qoyuluşu effektivdir.

4. Zərərsizlik nöqtəsi – bərabərlik əldə etmək üçün təklif olunan qiymətə nə qədər mal və ya xidmətin satılmalı olduğunu göstərir. Bu iqtisadi göstərici mənfəətin məbləğinin xərclərin məbləğinə bərabər olduğu vəziyyəti xarakterizə edir. Hesablama formulu:

burada, TFC sabit xərclərin məbləğidir;

AVC istehsal vahidi üçün dəyişən xərclərin ölçüsüdür;

P - istehsal vahidinin satış qiyməti;

C – istehsal vahidi üzrə mənfəət.

5. Xalis cari dəyər – gələcək pul vəsaitlərinin dəyərini investisiya axınından çıxmaqla hesablamaqla investisiya layihəsini qiymətləndirməyə imkan verir. Bu halda, investisiya dövrünün güzəştli gəlirini nəzərə almaq lazımdır. Hesablama formulu:

burada NCFi i-ci dövr üçün xalis pul vəsaitlərinin hərəkətidir;

İnv – ilkin investisiyanın dəyəri;

r – cəlb edilmiş kapitalın dəyəri və ya diskont dərəcəsi.

NPV müsbət olarsa, investisiya effektivdir.

Maliyyə və marketinq planları arasında qarşılıqlı əlaqə

Marketinq və maliyyə planı bir-biri ilə sıx əlaqəli olmalıdır, çünki hər ikisi mal və ya xidmətlər məsələsinə aiddir. Analitiklər qiyməti şirkətə arzu olunan gəliri gətirəcək səviyyədə təyin etmək istəyirlər. Marketoloqlar bazar payını və satış həcmini qazanmaqdan narahatdırlar. Ən yaxşı qərarı qəbul etmək üçün şirkət mütəxəssisləri kompromis qərarın verildiyi görüşlər təşkil edirlər. Onun nəyi təsvir etdiyini xatırlayaq:

1. Şirkətin bazardakı hazırkı mövqeyi (hədəf seqmentlər, SWOT bazarının təhlili, rəqabət üstünlükləri). Bundan əvvəl ətraflı marketinq araşdırması aparılır.

2. Rəqabət mühitinin təhlili.

3. Marketinq kompleksinin təhlili: məhsul, qiymət, satış və təşviq strategiyası.

4. Marketinq planına nəzarət.

Biznes planının maliyyə planı: müəssisənin maliyyə vəziyyətini təhlil etmək üçün hesablamaları necə aparmaq olar + səmərəliliyin hesablanması üçün düsturlar + risklərin hesablanmasının 3 mərhələsi.

Biznes pul qazanmalıdır. Bu, bütün sahibkarlar üçün yazılmamış qaydadır.

Amma biz həmişə istədiyimizi almırıq. Müəyyən şəraitə görə gəlir səviyyələri kəskin şəkildə aşağı düşə bilər.

Biznes planının maliyyə planı yalnız layihədəki boşluqları müəyyən etməyə yönəldilmir, bu, 1 – 5 il əvvəldən fəaliyyətləri düzəltməyə imkan verir.

Biznes planı üçün maliyyə planı nədir?

Biznesin bu komponentinin strukturunun nə olduğunu başa düşmək üçün maliyyə planının nə olduğunu anlayaq. Öz layihənizi təkmilləşdirmək üçün hansı məqsəd və vəzifələri həyata keçirməlisiniz?

Maliyyə planı həm yeni müəssisələr, həm də bazar veteranları üçün prioritet bölmədir.
Bütün fəaliyyətləri rəqəmlərlə göstərir, gəlirliliyi artırmağa və zəruri hallarda inkişaf prioritetlərini tənzimləməyə kömək edir.

Çox qeyri-sabit bazar mütəxəssisləri biznesi təhlil edərkən təkcə şirkətin potensial gəlirinin riyazi hesablamalarına diqqət yetirməyə məcbur edir.

Tələb səviyyəsi və onun inkişafının baş verdiyi fəaliyyət sahəsinin sosial komponenti nəzərə alınır.

Bazarda yüksək rəqabət, xammalın qiymətlərinin daim artması, enerji mənbələrinin tükənməsi - bütün bunlar biznesin inkişafında iqtisadi komponentə təsir göstərir. bütün bu amillərin təsiri altında çox çətin ola bilər.

Maliyyə planının məqsədi– təşkilatın gəlirləri və xərcləri arasındakı səviyyəni nəzarət altında saxlayın ki, sahibi həmişə qarada qalsın.

Nailiyyət üçün müsbət nəticələr zəruridir məcburi anlamaq üçün:

• keyfiyyətini itirmədən istehsal prosesini xammalla təmin etmək üçün vəsaitin miqdarı;
• Hansı investisiya seçimləriniz var və onlar nə dərəcədə sərfəlidir?
• materiallar üçün bütün xərclərin siyahısı, şirkət işçilərinin maaşları, məhsulun reklam kampaniyası, kommunal xidmətlər və digər təminat detalları;
• necə nail olmaq olar yüksək performans biznes layihənizin gəlirliliyi;
• investisiyaların artırılması üçün ən yaxşı strategiya və üsullar;
• müəssisənin 2 ildən çox müddətə fəaliyyətinin ilkin nəticələri.

Səylərin nəticəsi olacaq təsirli vasitədir investisiya menecmenti haqqında, bu, investorlara biznesinizin nə qədər sabit və gəlirli olduğunu aydınlaşdıracaq.

Biznes planı üçün maliyyə planı bölmələrində məcburi hesabat

Düzgün proqnozlaşdırmaq maliyyə inkişafı təşkilat, cari göstəricilər üzərində qurmaq lazımdır - bu məsələ ilə mühasibat şöbəsi məşğul olur.

3 hesabat forması müəssisənin iqtisadi vəziyyətinin bütün nüanslarını nümayiş etdirməyə kömək edəcəkdir. Onların hər birinə daha ətraflı baxaq.

Forma №1. Vəsaitlərin hərəkəti

Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 11 nömrəli əmrinə əsasən, maliyyə fəaliyyətini həyata keçirən hər bir təşkilat hər il mühasibatlıq şöbəsi vasitəsilə vəsaitlərin hərəkəti haqqında hesabat təqdim etməyə borcludur.

İstisnalar kiçik biznes və qeyri-kommersiya təşkilatları– onların fəaliyyətinin təhlili onsuz da aparıla bilər.

Belə bir hesabat olmadan biznes planının maliyyə planını düzgün tərtib etmək demək olar ki, mümkün deyil.

Sənəd müəyyən vaxt ərzində təşkilat daxilində pul vəsaitlərinin hərəkətini göstərir - bu, şirkətin vəziyyətini təhlil etmək üçün bilmək çox vacibdir.

Hesabat sizə imkan verir:

• maliyyələşdirmədə boşluqlar tapmaq və istehsalı dayandırmadan onları bağlamaq;

lazımsız xərc maddələrini müəyyənləşdirin.

Beləliklə, düzgün istiqamətə yönəldilə bilən əlavə pul olacaq;

• gələcək üçün proqnozlaşdırarkən müəssisənin maliyyə vəziyyəti haqqında etibarlı məlumatlardan istifadə etmək;
• əlavə xərc maddələrini proqnozlaşdırmaq və gələcəkdə problemlərin qarşısını almaq üçün maliyyə vəsaitinin bir hissəsini əvvəlcədən onlar üçün ayırmaq;

biznesin nə qədər gəlirli olduğunu öyrənin.

Yaxın 1-2 il ərzində hansı istiqamətin prioritet olacağına siz qərar verə biləcəksiniz. Harada əlavə investisiya tələb olunur və nələr tamamilə ört-basdır edilməlidir.

Forma № 2. Təşkilatın gəlirləri və xərcləri

Fəaliyyətin müxtəlif sahələrini maliyyələşdirərkən müəssisənin potensial gəlirliliyini görmək imkanı verir.

Sənəddə biznesin aparılması ilə bağlı bütün xərclər qeyd olunur. Məlumatların təqdim edilməsi üçün sadələşdirilmiş və tam formalar mövcuddur.

Sadələşdirilmiş formada aşağıdakılar var:

• əlavə dəyər vergisi və aksiz vergiləri istisna olmaqla mənfəət;
• üzrə xərcləyir texniki dəstək müəssisələr və malların dəyəri;
• vergi orqanlarına ödənilməli olan faiz dərəcəsi və təşkilatın digər xərcləri/gəlirləri;
• təqvim ili üçün xalis gəlir/zərər.

Biznes planı üçün maliyyə planı tərtib edərkən bu sənəddən istifadə etməyin məqsədi gələcəkdə inkişaf etdirməyə dəyər potensial gəlirli sahələri müəyyən etməkdir.

Proqnoz hazırlayarkən nəzərə alın:

• məhsulun mümkün satış həcmi;
• xammal və xidmətlərin maliyyə bazarının qeyri-sabitliyi ilə əlaqədar istehsal üçün əlavə xərclər;
• istehsal komponenti üzrə sabit xərclərin məbləği.

Siyahı istifadə olunan məhsulları müəyyən etməyə imkan verəcəkdir artan tələb və şirkətin pul vəsaitlərinin hərəkətini artırmaq üçün tələbin minimal olduğu yerlərdə istehsalı aradan qaldırın.

Forma № 3. Ümumi balans

İstənilən biznes planda müəssisənin aktivləri və öhdəlikləri haqqında məlumat olmalıdır.

Buna əsaslanaraq, sahibi xalis gəlir və pul xərclərinin göstəricilərinə əsaslanaraq biznesin ümumi tərəqqisini qiymətləndirə bilər.

1 aydan 1 ilə qədər fasilələrlə tərtib edilir.

Təcrübə göstərdi: ümumi mühasibat balansı nə qədər tez-tez təhlil edilirsə, biznes planında problemləri müəyyən etmək və ilkin mərhələdə onları aradan qaldırmaq bir o qədər asan olur.

Maliyyə hesabatının komponentləri:

Aktivlər təşkilatın öz mülahizəsinə görə sərəncam verə biləcəyi bütün mövcud vəsaitlərdir.

Daha çox aydınlıq üçün, onlar növündən və ya yerləşdirilməsindən asılı olaraq paylanır.

Öhdəliklər – eyni aktivləri əldə etməyə imkan verən resursları göstərin.

Ayrılan vəsaiti gələcək biznesin maliyyələşdirilməsi üçün istifadə etmək mümkündür.

Kobud desək, aktivlər və öhdəliklər eyni göstəricilərdir, lakin fərqli şərhlərlə.

Bu hesabat olmadan maliyyə planına düzəliş etmək mümkün deyil. Bu, müəssisənin fəaliyyətindəki boşluqları fəal şəkildə izləməyə və aradan qaldırmağa kömək edir.

Layihənin maliyyə vəziyyətinin bu 3 mənbəyini öyrənmək üçün kompleks yanaşma işlərin gedişatını qərəzsiz qiymətləndirməyə kömək edəcəkdir. Rəqəmlər heç vaxt yalan danışmaz.

Maliyyə planının təxmini komponenti

Müəssisənin maliyyə vəziyyətini öyrəndikdən sonra mümkün riskləri təhlil etməli və biznesdə qazanc əldə etməyin optimal yollarının hesablamalarını aparmalısınız.

Burada prosesi 3 mərhələyə bölmək lazımdır, onların hər biri aşağıda daha ətraflı müzakirə olunacaq.

Mərhələ 1. Biznes planın maliyyə planında risklərin nəzərə alınması

Risk nəcib səbəbdir, lakin biznesdə deyil. Maliyyə planının tərtib edilməsi xoşagəlməz halların qarşısını almağa yönəlib.

Məqsədiniz bütün mümkün nəticələri nəzərdən keçirmək və minimal pul itkisini nəzərdə tutan yolu seçməkdir.

Təsir dairəsinə görə risklər 3 növə bölünür:

1. Kommersiya– səbəb biznes tərəfdaşları ilə münasibətlər, eləcə də ətraf mühit faktorlarının təsiridir.

   Xarici kommersiya risk faktorları:

   • istehsal olunan məhsullara tələbatın azalması;
   • bazarda gözlənilməz rəqabətin yaranması;
   • biznes tərəfdaşlarının aldadılması (keyfiyyətsiz xammal, avadanlıq və malların çatdırılmasının gecikdirilməsi və s.);
   • xidmətlər və biznes üçün texniki dəstək qiymətlərinin dəyişkənliyi.

   Bu, layihəyə təsir edə biləcək xarici səbəblərin tam siyahısı deyil.

   Təşkilatın fəaliyyət sahəsindən başlamalı və fərdi olaraq hər bir işə uyğunlaşmalısınız.

2. Maliyyə— gözlənilməz biznes xərcləri və ya gözlənilməz mənfəətin alınması.

   Maliyyə risklərinin səbəbləri:

   • müştərilər tərəfindən məhsulların və digər debitor borclarının gecikdirilməsi;
   • kreditorlar tərəfindən faiz dərəcələrinin artırılması;
   • biznesin aparılması üçün qiymətlərin artmasına səbəb olan qanunvericilik sistemindəki yeniliklər;
   • dünya bazarında valyuta qeyri-sabitliyi.

   Maliyyə riskləri biznesdə gözlənilməz itkiləri qabaqcadan görməyə və özünüzü tam çöküşdən qabaqcadan qorumağa imkan verir.

3. İstehsal– gözlənilməz hallar səbəbindən müəssisənin iş rejiminin dəyişdirilməsi.

   İstehsal risklərinin səbəbləri:

   • işçilərin səriştəsizliyi, müəssisənin iş qrafikini pozan etirazlar və tətillər;
   • satışın azalmasına səbəb olan keyfiyyətsiz məhsulların istehsalı;
   • istehsal prosesi məhsulların keyfiyyətinin yoxlanılması kimi bir məqamı əldən verir.

   Maliyyə planı qurarkən bu məsələlərə diqqət yetirməsəniz, biznes böyük itkilərlə üzləşə bilər.

Belə nəticələrin qarşısını almaq üçün sahibi profilaktik tədbirlər görməlidir. Bunlara risklərin sığortası, bazarda rəqiblərin fəaliyyətinin təhlili və gözlənilməz maliyyə xərcləri üçün ehtiyatın toplanması daxildir.

Mərhələ 2. Maliyyə planının effektivliyi

Maliyyə planının yaradılmasında mühüm addım. Biznesin gəlirliliyi və onun geri qaytarılması bazarda effektiv fəaliyyətin əsas göstəriciləridir.

Bu aspektlərin təhlili bizə qarşıdakı ili proqnozlaşdırmağa imkan verəcək. gələcək inkişaf müəssisələr.

Maliyyə planını tərtib edərkən hansı göstəricilərin ən əhəmiyyətli olduğuna baxaq:

Xalis cari dəyər(Net Present Value - NPV) - cari anda məhsulun maya dəyərinin hesablanmasından gözlənilən mənfəətin məbləği.

Niyə bu göstəricini hesablamaq lazımdır?

Endirimli gəlir, 1-2 rüb əvvəlcədən gözlənilən biznesə qoyulan investisiyaların potensial gəlirini göstərir.

NPV-nin dəyişdirilməsinin səbəbləri:

• investisiyalar proqnozlaşdırılan gəlir gətirir;
• inflyasiya;
• investisiyaların itirilməsi riskləri.

Hesablamalar “0” dəyərini göstərdisə, siz itkisiz nöqtəyə çatdınız.

Biznesin gəlirliliyi– maliyyə fəaliyyətinin hərtərəfli göstəricisi.
Konsepsiya sahibinə biznesinin nə qədər uğurlu olduğunu və onun ardıcıl olaraq gəlir əldə edib-etmədiyini göstərir.

At mənfi dəyərşirkətiniz yalnız zərər çəkir.

Mənfəət göstəriciləri 2 qrupa bölünür:

1. Satış nisbəti– hər bir valyuta vahidindən gəlirin faizi.

   Göstərici biznesin qiymət siyasətinin düzgünlüyü və xərcləri nəzarət altında saxlamaq imkanı haqqında fikir verir.

2. Aktivin qaytarılması- iş performansının nisbi əhəmiyyəti.

   Müəssisədən qazanc əldə etmək imkanlarını görməyə imkan verir.

Maliyyə planına təşkilati və maliyyə prosedurları vasitəsilə gəlirliliyin artırılması tədbirləri daxil edilməlidir.

Geri ödəmə müddəti– biznesə qoyulan vəsaitin tam geri qaytarılma müddətinin vaxt göstəricisi.

Bu dəyərə əsaslanaraq, investorlar yatırılan pulu ən qısa müddətdə geri qaytarmağa və birbaşa qazanc əldə etməyə imkan verən biznes layihələri seçirlər.

Layihənin geri qaytarılmasının sadə və dinamik göstəriciləri var.

Birinci halda, bu, investorun yatırılan pulu geri alacağı müddətdir.

Dinamik bir göstərici ilə, bütün vaxt ərzində inflyasiya həddindən asılı olaraq pulun dəyərinə dair məlumatlar nəzərə alınır.

Dinamik göstərici həmişə sadə geri ödəmə müddətindən yüksəkdir.

Aşağıdakı cədvəldə biznes planı üçün maliyyə planı tərtib edərkən tələb olunacaq 3 əsas fəaliyyət göstəricisinin hesablanması üçün düsturlar göstərilir:

Performans göstəricisi	Düstur	Komponentlərin təsviri
Xalis cari dəyər	NPV = - NK+(D1-R1) /(1+SD1) + (D2-R2) /(1+SD2) + (D3-R3) /(1+SD3)	NK – ilkin investisiyaların və xərclərin kapitalı. D – yanındakı rəqəmlərə uyğun olaraq birinci, ikinci, üçüncü il üçün gəlir. P – birinci, ikinci, üçüncü il üçün xərclər, onların yanındakı rəqəmlərə uyğun olaraq. SD – uçot dərəcəsi (hesablanmış il üçün inflyasiya nəzərə alınmaqla).
Müəssisənin gəlirliliyi	ROOD = POR/PZ	ROOD – əsas fəaliyyətlərdən gəlirlilik. POR – satışdan qazanc. PP – çəkilmiş xərclər.
Geri ödəmə müddəti	CO = NC/NPV	СО – geri ödəmə müddəti. NK – ilkin investisiyalar, əgər varsa, onlara əlavə investisiyalar əlavə edilməlidir (təşkilatın mövcud olduğu müddətdə kreditlər və s.). NPV müəssisənin xalis diskont gəliridir.

Lazımi hesablamaları aparmağın ən asan yolu ixtisaslaşmışdır proqram təminatı müəssisənizdə.

Şəxsi sahibisinizsə və yalnız o zaman mühasibat proqram məhsullarının demo versiyalarından istifadə edin. Maliyyə planı tərtib edərkən hesablamalara sərf olunan vaxtı əhəmiyyətli dərəcədə azaldacaqlar.

Mərhələ 3. Yekun təhlil

Biznes planı üçün maliyyə planı tərtib edərkən nə qədər çox nüanslara diqqət yetirsəniz, gələcəkdə sizi daha az problem gözləyəcək.

Sıfırdan bir plan yaratmaq çox vaxt aparacaq, düzəlişlər etmək daha asandır zəif nöqtələr və biznesi daimi mənfəətə gətirin.

Maliyyə planını uğurlu adlandırmaq olar:

• minimal pul xərcləməsi ilə yüksək gəlir dərəcələri;
• ilkin mərhələdə risklərin proqnozlaşdırılması və aradan qaldırılması;
• ideyanızın rəqabət qabiliyyətini başqaları ilə müqayisə etmək;
• investisiyaların və maddi-texniki bazanın mövcudluğu;
• müəssisənin gəlirliliyinin sənədli sübutu.

Maliyyə planının formalaşması haqqında təfərrüatlar

və bu videoda onun əsas komponentləri haqqında:

Biznes plan maliyyə planı bir çox incəlikləri ehtiva edir, lakin biz mövcud olmalı olan əsasları uğurla əhatə etdik.

Biznesin aparılmasına düzgün yanaşma ən sadə şeydən - təhlildən başlayır. Rəqəmlər çatışmazlıqları göstərəcək və müəssisənin gəlirliliyini artırmaq üçün düzgün istiqamətə təkan verəcəkdir.

Faydalı məqalə? Yenilərini qaçırmayın!
E-poçtunuzu daxil edin və e-poçtla yeni məqalələr alın

Maliyyə bölməsi ümumi pul məlumatlarının təqdim edilməsinə cavabdehdir. Ümumiyyətlə, bütün biznes planları uyğun olaraq yazıla bilər müxtəlif üsullar və müxtəlif tələblərə uyğun olaraq. Onların formatı əsasən layihənin məqsədlərindən, miqyasından və əsas xüsusiyyətlərindən asılı olacaq. Eyni fərqlər bu cür planların maliyyə bölmələrində də ola bilər, lakin, bir qayda olaraq, bu fəslin yazılması prosesini bir neçə əsas mərhələyə bölmək olar, yəni:

1. Hesablama standartları;
2. Ümumi istehsal xərcləri;
3. Xərclər smetaları və malların və ya xidmətlərin dəyərinin hesablanması;
4. Əsas maliyyə axınları haqqında hesabat;
5. Qazanc və zərər hesabatı;
6. Layihənin təxmini maliyyə balansı;
7. Əsas maliyyə göstəricilərinin təhlili;
8. Maliyyələşdirmə metod(lar)ının təsviri.

Biznes planının maliyyə planının strukturu

1. Hesablama standartları

Bu nöqtədə aşağıdakı məqamları müəyyən etmək və təsvir etmək lazımdır:

• Biznes planda göstəriləcək qiymətlər (daimi, cari, vergilər daxil və ya istisna olmaqla);
• Vergitutma sistemi, verginin məbləği, onun ödənilmə müddəti;
• Biznes planın əhatə etdiyi vaxt çərçivəsi (planlaşdırma üfüqü). Bir qayda olaraq, bu dövr təxminən üç ildir: birinci il daha ətraflı təsvir edilir, aylıq dövrlərə bölünür, növbəti illər rüblərə bölünür.
• Mövcud inflyasiyanın göstəricisi, son bir neçə ilin inflyasiya məlumatları. Bu amili nəzərə alaraq istehlak materialları, xammal və s. - təsvir olunan layihəni həyata keçirmək üçün satın alınmalı olan hər şey.

2. Ümumi istehsal xərcləri.

Əmək haqqı məlumatları əvvəllər təşkilati və istehsalat planlarında göstərilən məlumatlarla əlaqələndirilir.

Dəyişən, situasiyalı məsrəflər istehsalın, malların və xidmətlərin xüsusiyyətlərindən asılıdır. Burada müxtəlif amillər, məsələn, mövsümilik nəzərə alına bilər. istehsal düzgün hesablamalar dəyişən məsrəflər yalnız istehsal olunan malların və ya göstərilən xidmətlərin həcmini və təxmini satış səviyyələrini təhlil etməklə həyata keçirilə bilər.

Sabit, təkrarlanan xərclər bir dəyişəndən - vaxtdan asılıdır. Bu xərclərə biznesin idarə edilməsi, marketinq, obyekt dəstəyi, avadanlıqların saxlanması və s. xərcləri daxildir.

3. Xərclər smetaları və malların və ya xidmətlərin dəyərinin hesablanması

Xərc smetaları (investisiya məsrəfləri) mahiyyət etibarı ilə biznes planda göstərilən layihənin həyata keçirilməsi üçün çəkilməli olan xərclərin siyahısıdır. Bu məqam mümkün qədər ətraflı təsvir edilməlidir, çünki bu, maliyyə perspektivlərini və investisiyaların səmərəliliyini müəyyən etməyə imkan verir.

Əgər biznes layihəsi müəyyən məhsulların istehsalını nəzərdə tutursa, onun təşkili və həyata keçirilməsi xərcləri ilkin istifadə etməklə ödənilməlidir dövriyyə kapitalı, bu da investisiya xərclərinin bir hissəsidir.

Belə vəsaitlərin mənbələri investisiyalar və məsələn, kredit vəsaitləri ola bilər.

Məhsulların maya dəyəri məsrəflər, əmək haqqı, qaimə məsrəfləri və s. haqqında məlumatlar əsasında hesablanır. Müəyyən bir müddət üçün (məsələn, bir ay və ya bir il) ümumi istehsal həcmlərini və satış səviyyələrini də nəzərə almaq lazımdır.

4. Əsas maliyyə axınları haqqında hesabat

Bu paraqrafa bütün pul vəsaitlərinin hərəkətinin təsviri daxildir. Şübhəsiz ki, bu hesabat maliyyə planının əsas hissələrindən biridir, çünki o, layihənin fəaliyyətinin istənilən mərhələsində maliyyə cəhətdən təhlükəsiz olacağını və layihə zamanı nağd pul boşluğunun olmayacağını göstərmək məqsədi daşıyır.

5. Mənfəət və zərər haqqında hesabat

Bu paraqrafda müəssisənin fəaliyyətinin maliyyə qiymətləndirilməsi aparılır, onun gəlirləri, xərcləri, mənfəəti və zərərləri təsvir olunur.

6. Layihənin maliyyə balansı

Bu bölməni yazmaq üçün bütün əvvəlki hesablamalara və ya mövcud hesabatlara (əgər müəssisə artıq fəaliyyət göstərirsə) əsaslanaraq balans proqnozunu tərtib etməlisiniz. Bu proqnoz həm də aylara, birinci il, sonrakı illərin rübləri və fəaliyyətin üçüncü ilinə bölünür.

7. Layihənin maliyyə göstəricilərinin təhlili

Balans hesabatınız olduqdan sonra əsas maliyyə göstəricilərini təhlil edə bilərsiniz. Bənzər bir təhlil planın həyata keçirildiyi bütün dövr üçün aparılır, bundan sonra layihənin maliyyə xüsusiyyətləri ilə bağlı nəticələr yekunlaşdırılır: onun davamlılığı, ödəmə qabiliyyəti, gəlirliliyi, geri qaytarılma müddəti, layihənin cari dəyəri.

9. Maliyyələşdirmə üsullarının təsviri

Bu paraqrafda layihənin necə həyata keçiriləcəyini təsvir etmək lazımdır. Maliyyələşdirmənin bir neçə növü var, yəni kapital, lizinq və borc. Sponsor subsidiya və ya kredit şəklində dövlət və ya özəl investorlar ola bilər və bu, biznes planın maliyyə bölməsində göstərilməlidir.

Eyni paraqrafda, mənbələri, məbləğləri, borc pullarını göstərməklə borc götürmə və geri qaytarma prosesini təsvir etməlisiniz. maraq dərəcəsi və borcun ödənilməsi cədvəli.

Maliyyə planının ən vacib və vacib olduğunu vurğulamaq lazımdır çətin hissəsi biznes plan. Edilən hər hansı bir səhv maliyyələşdirmədən imtina ilə nəticələnə bilər, yəni onun hazırlanmasını səlahiyyətli şəxsə həvalə etmək daha yaxşıdır. Bununla belə, layihəniz sadədirsə və məsələn, böyük miqdarda malların istehsalını və onların sonrakı satışını nəzərdə tutmursa, onu özünüz yarada bilərsiniz.

"Maliyyə planı" hesablanması

Bəlkə də, investisiyalar haqqında məlumatla maraqlanan insanı peşəkar investordan ayıran xətt uzunmüddətli Maliyyə Planının hesablanmasıdır.

Rusiya sakinlərinin əksəriyyəti, əvvəllər investisiyalar və passiv gəlir əldə etmək imkanları haqqında düşünmədikləri kimi, indi də bu barədə düşünmürlər. Yəqin ki, eyni şeyi bütün sakinlərin əksəriyyəti haqqında da demək olar qlobus. Bununla belə, Amerika Birləşmiş Ştatlarının eyni vətəndaşlarını götürsək, ABŞ ev təsərrüfatlarının yarıdan çoxunun qarşılıqlı fondlara investisiyaları var. Baxmayaraq ki, eyni Robert Kiyosaki, investordan çox şey asılı olmadığı üçün qarşılıqlı fondlara investisiya etməyi tənqid etsə də, amerikalıların yarıdan çoxu gəlirlərinin bir hissəsini iqtisadi artıma yenidən investisiya etmək üçün saxlayır. Aydındır ki, bu pulu şəxsi istehlaka xərcləmək çox asan olardı. Lakin uzunmüddətli perspektivdə investisiyalar həm onlarla məşğul olan insanlar, həm də bu pulların yatırıldığı ölkələrin iqtisadiyyatları üçün əhəmiyyətli dərəcədə daha çox fayda gətirir.

Digər tərəfdən, İkinci Dünya Müharibəsindən sonrakı dövrdə amerikalılar həddindən artıq kreditlə yaşamaq vərdişini inkişaf etdirdilər, bugünkü istehlakı gələcək gəlirlə ödədilər. Əksinə, artan gəlirlərlə çinlilər ilk növbədə istehlakı artırmağa deyil, gələcək üçün daha çox vəsait yığmağa və yığmağa meyllidirlər. Dmitri Şevtsov "Dünyada biznes" kitabında yazır ki, "Amerikalılar, statistikaya görə, gəlirlərinin 2% -dən çoxunu yığmır, asiyalılar isə qazanclarının təxminən 60% -ni yerli banklardakı depozitlərə qoyurlar." Bu pul daha sonra müəyyən ailə üzvləri tərəfindən idarə olunan bizneslərə yatırılır. Beləliklə, Çin və digər Asiya ölkələrində şəxsi əmanətlər iqtisadiyyatın ən mühüm mühərriklərindən birinə çevrilir.

Belə çıxır ki, ABŞ və bir çox Avropa ölkələrinin sakinləri investisiyalarda iştirak baxımından bizdən öndədirlər. Çinlilər isə - əmanətlərin artım sürəti baxımından. Aylıq gəlirinizin 60%-nə qənaət etməyin əla olduğunu söyləməyə ehtiyac yoxdur! Təsəvvür edin ki, 50.000 rubl gəlirlə 30.000-ni yığırsınız və qalan 20.000-lə yaşayırsınız.Çətin! Bu mümkün deyil. Ancaq bu vəziyyətdə çox asket həyat sürməli olacaqsınız.

Digər tərəfdən, demək olmaz ki, aylıq gəlirinizin 50%-dən çoxunu yığıb saxlamaq qeyri-realdır. Məsələn, mən özüm son illər Mən bütün cari və planlaşdırılan xərclərə (bütün əsas alışlar, ipoteka ödənişləri, xaricə səfərlər daxil olmaqla) gəlirimin 20%-dən 40%-nə qədər xərcləyirəm. Qalanı investisiyaya gedir. Və bundan əvvəl, bir neçə ildir ki, aylıq gəlirimin ən azı 50% -ni investisiyalara və böyük alışlar üçün ödənişlərə ayırdım. Beləliklə, aylıq yaşayış xərclərinizi nəzarət altında saxlamaq və gəlirinizin əhəmiyyətli bir hissəsini əmanətlərə və investisiyalara yönəltmək Rusiyada Çindəkindən az real deyil.

Yenə də başa düşmək lazımdır ki, Çin əhalisinin böyük əksəriyyətinin ancaq yaşayış üçün kifayət qədər gəliri var. Çində aclıq probleminin nəhayət həll olunmasından heç on il keçməyib. Bundan əvvəl, ölkənin bütün əhalisini düzgün qidalandırmaq üçün kifayət qədər qida yox idi. Çin əhalisinin əhəmiyyətli bir hissəsi müntəzəm olaraq ac qalırdı.

Və indi də ölkə əhalisinin mütləq əksəriyyəti aşağı gəlirli kəndlilərdir. Onların gəlirləri ayda 100 dollar maaşa gündə 12 saata qədər vaxt sərf edən Pekində inşaat işçisi ilə müqayisədə acınacaqlıdır. Təsəvvür edin ki, bu 100 dolların 60 dolları əmanətə qoyulur və bu çinli ayda qalan 40 dollarla dolanır. Bəs onun da ailəsi olsa? Beləliklə, gördüyünüz kimi, sizin üstünlüyünüz var ki, dollar ifadəsində gəliriniz bir qədər yüksəkdir. Amerikalılara gəlincə, onların böyük əksəriyyətinə həsəd aparacaq heç nə yoxdur. Onların gəlirlərinin çox az hissəsi əmanətlərə və investisiyalara ayrılır. Özlərinə asdıqları kreditlərin yükü isə çox böyükdür. Zaman çətinləşəndə ​​bir çox amerikalı üçün yeganə seçim borc götürdüklərindən imtina etməkdir: evdən və ya mənzildən tutmuş mebelə və avtomobilə qədər. Əks halda, onların əmanətləri kreditə götürülmüş əmlakı ödəməyə kifayət etməyəcək.

Beləliklə, hər bir ölkənin və hər mədəniyyətin sərmayə qoyarkən öz üstünlükləri və mənfi cəhətləri var. Nəhayət, hər şey sizdən asılıdır. Əgər sərmayə qoymağa qəti qərar versəniz və lazımi sayda il üçün kifayət qədər maddi səy göstərsəniz, qaçılmaz olaraq uğurlu investor olacaqsınız.

Bununla belə, investisiya uğurunun açarı illərlə əhəmiyyətli səylərdir. İnvestisiya marafondur, 100 metrlik yarış deyil. Buna görə də investisiya haqqında düşünən və müxtəlif investisiya imkanlarını nəzərdən keçirənlər arasında belə, əksəriyyət əsla əsl investor olmur. Hər şey onların bu və ya digər variantı nəzərdən keçirmələri, lakin qətiyyətli addım atmağa heç vaxt qərar verməmələri ilə başa çatır. Daha sonra, çox vaxt və investisiya imkanları artıq itirildikdə, onlar hələ də bəzi tərəddüdlü cəhdlər edirlər. Bu cəhdlərdən bəziləri hətta uğurlu ola bilər - amma bunun mənası nədir? Hər şey fərdi cəhdlər səviyyəsində qalır, heç vaxt davamlı investisiya prosesinə keçmir. Fərdi utancaq addımlar maliyyə müstəqilliyinə sürətli qaçışa çevrilmir.

Problem ondadır ki, təcrübəsiz investorlar yalnız fərdi investisiya sxemlərinin nəticələrini, onların uzunmüddətli kumulyativ təsirini nəzərə almadan qiymətləndirirlər. Və eyni zamanda, təbii ki, belə həvəskar investorlar kapitalın fundamental qanunları ilə tanış deyillər. Onlar yalnız növbəti addımı qiymətləndirirlər - bir milyon investisiya edərək, bir müddət sonra bu milyondan 150 və ya 200 min gəlir əldə edə bilərlər. Və bu əmin deyil. Üstəlik, investisiyaların çoxu riskləri ehtiva edir. Açığını deyim ki, bütün bunlar o qədər də cəlbedici görünmür. Bununla belə, orta və uzunmüddətli perspektivdə belə gəlirlərlə yatırılan milyonlar on milyonlara çevrilir. Və onlar çox əhəmiyyətli passiv gəlir təmin edə bilən kapital təşkil edirlər. Amma həvəskar investorların görə bilmədiyi məhz bu perspektivdir.

Auditə gedin

Audit keçirin

İnvestisiya uğuru üçün tələb olunan çatışmayan komponent Maliyyə Planıdır. Uzunmüddətli Maliyyə Planının hesablanması, xüsusi investisiya sxemlərindən mücərrəd və yalnız investisiya kapitalının gəlirliliyinin orta faizini nəzərə alaraq, investisiya kapitalınızın ildən-ilə necə arta biləcəyini anlamağa imkan verir. Və bu müddətdən sonra sizə hansı gəlirliliyi təmin edə bilər? İndicə “72-ci Qayda”ya uyğun olaraq birlikdə apardığımız hesablamalardan istifadə edərək, siz artıq gördünüz ki, bu məsələlərdə sağlam düşüncə insanı amansızcasına aldadır. İnsanın heç bir fikri yoxdur ki, təvazökar aylıq sərmayə uzun illər sistematik şəkildə edilirsə, hansı maliyyə gücünə çevrilə bilər.

Maliyyə planı sizə maliyyə gələcəyinizi indiki vəziyyətə gətirməyə imkan verir. Üstəlik, bu gələcəyə nail olmaq prosesini şəffaf, nəzarətli və mərhələli etmək. İnvestisiya prosesinin əvvəlində öz xeyrinizə istifadə edə biləcəyiniz maliyyə resurslarını toplasanız və hər ay qazancınızın əhəmiyyətli bir hissəsini yığıb investisiya qoysanız, Maliyyə Planı 8-10 illik istiqamətləndirilmədən sonra sizə çox əhəmiyyətli bir nəticə göstərəcəkdir. səylər. Eyni zamanda, bu nəticələri 10 il ərzində necə təmin etmək barədə düşünməyə ehtiyac yoxdur. Sizinlə mənim aramda, hələ də Maliyyə Planının 10 il ərzində göstərdiyi nəticələrin sizinlə əlaqəsi ola biləcəyinə inanmayacaqsınız!

Bunun əvəzinə, siz gələn il üçün Maliyyə Planınızda qeyd olunan məqsədlərə və nəticələrə nail olmağınıza diqqət yetirə bilərsiniz. Maliyyə Planının hesablanması üçün bütün ilkin məlumatlar sizin real maliyyə vəziyyətləriniz nəzərə alındığından, bu ilk addım olduqca realdır. Bu vaxt siz maliyyə intizamını, vəsaitlərin xərclənməsində dəqiqliyi, əmanət və investisiyalara aylıq töhfə vermək öhdəliyini inkişaf etdirəcəksiniz. Və investor üçün faydalı olan bir çox digər keyfiyyətlər. Bir ildən sonra hədəflərinizin yaxınlaşdığını görəcəksiniz. Və növbəti addımı atmaq (yəni ikinci il üçün Maliyyə Planında planlaşdırdıqlarınızı yerinə yetirmək) birincidən daha asandır.

Beləliklə, ildən-ilə diqqətinizi yaxın məqsədə çatmağa cəmləyərək, lakin uzunmüddətli hədəfi gözdən qaçırmayaraq, hazırladığınız Maliyyə Planına əməl edirsiniz. Əgər səyləriniz o qədər uğurlu olub ki, investisiya imkanlarınız əhəmiyyətli dərəcədə artıbsa və əvvəlcədən planlaşdırılan aylıq töhfələrin məbləği indi sizin üçün çox kiçik görünürsə - hər zaman dəyişmiş şərtləri nəzərə alaraq Maliyyə Planını yenidən hesablaya bilərsiniz! Tamamilə mümkündür ki, yeni hesablamanın yekun məbləği (10 ildən sonra investisiya kapitalınız) sizə şokedici görünəcək. Lakin bu, onu bir dəfə nəzərdən keçirdiyiniz ilk Maliyyə Planının ümumi məbləğindən daha az real etmir. Və tamamilə mümkündür ki, Maliyyə Planının növbəti yenidən hesablanması zamanı, əslində, bir vaxtlar sizə əlçatmaz bir xəyal kimi görünən investisiya kapitalına və aylıq passiv gəlirə sahib olacaqsınız.

Maliyyə planını "öz əllərinizlə" nəzərdən keçirmək yaxşıdır - qələm, kağız, kalkulyator. Kapitalınızın uzunmüddətli artımını nə qədər tez-tez yenidən hesablasanız, pulunuzun əslində necə işlədiyini bir o qədər yaxşı başa düşəcəksiniz. Bu vacibdir - daha effektiv investor olmaq üçün pulu daha yaxşı başa düşmək və hiss etmək lazımdır. Pul sizin qanınıza və ətinizə yeməlidir. Onları əsəblərinlə, damarlarınla ​​hiss etməlisən, sümük iliyi. Ona görə də investisiyanı özünüz hesablayın. Uzunmüddətli Maliyyə planlarını “tutacaqlar” kimi qəbul edin. Sonra Excel-də hesablamalarınızı cilalayın, yoxlayın və mükəmməlləşdirin.

Maliyyə Planınızı hesablamağımız üçün vaxt gəldi. Həmişə olduğu kimi, əvvəlcə bir nümunədən istifadə edərək hesablamanı birlikdə edəcəyik. Və sonra şəxsi ilkin məlumatlarınızdan istifadə edərək bu hesablamanı özünüz təkrarlayacaqsınız. Nəticədə, siz növbəti 10 il üçün şəxsi, fərdiləşdirilmiş Maliyyə Planınızı alacaqsınız. Sizi inandırıram: 2010-cu ilə qədər rusların yalnız 2-3% -i dəqiq rəqəmlərlə hesablanmış və kağıza yazılmış (və ya kompüterə daxil edilmiş) belə şəxsi Maliyyə planlarına malikdir. Və təxmin etdiyiniz kimi, bu, ölkə sakinlərinin ən varlı 2-3%-ni təşkil edir. Beləliklə, Maliyyə Planınızı hesablamaqla siz çox eksklüziv kluba üzvlük əldə etmiş olursunuz!

Maliyyə Planının hesablanması üçün ilkin məlumatların birinci hissəsi, "Pulun ABC" bölməsində artıq sizinlə etdiyimiz şəxsi maliyyə Məqsədlərinin hesablanmasıdır:

Maliyyə məqsədlərinin müəyyən edilməsi: "__"__________20___

İlkin mərhələ sizin (yaxud ailənizin) aylıq yaşayış xərclərini müəyyən etməkdir:

Minimum aylıq xərcləriniz: maksimum qənaət şərti ilə bir ay ərzində sizə (və ya ailənizə) nə qədər pul lazımdır: _____ rubl [Büdcə-MIN]
Sizə (və ya ailənizə) bir ay ərzində ağlabatan qənaət şərti ilə, lakin yaşayış səviyyəsini azaltmadan nə qədər pul lazımdır: ___ rubl [Büdcə-Norm]
Bütün zəruri və mümkün xərclərə nail olmaq üçün sizə (və ya ailənizə) aylıq nə qədər pul lazımdır yüksək səviyyə həyat: ___________________ rubl [Büdcə-MAX]

Məqsəd №1: Maliyyə müdafiəsi - sizin maliyyə ehtiyatınız.

Bu, 6-12 ay ərzində [Büdcə-MIN] (ailənizin cari xərcləri) üzrə cari xərclərinizi ödəməyə imkan verən kapitaldır.

Kapital maliyyə müdafiəsi-MIN - [Büdcə-MIN x 6]: ______ rubl

Maliyyə mühafizəsi kapitalı-NORM - [Büdcə-MIN x 12]: _____ rubl

Məqsəd № 2: Maliyyə təhlükəsizliyi - passiv gəliri [Büdcə-MIN] tərəfindən tələb olunan cari xərcləri üstələyən kapital. Passiv gəlir, vaxtınızı və səyinizi sərf etmədiyiniz gəlirdir.

Passiv investisiyaların planlaşdırılmış gəliri ildə ən azı _____% təşkil edir. %Keçmək- təxminən 20% ]

Bu gəliri təmin edən investisiya kapitalının miqdarını əldə etmək üçün tələb olunan aylıq gəlirin miqdarının vurulmalı olduğu əmsalı - [Keçid əmsalı = 1200/%Keçmə]: ______ (1200 12 aydır 100% vurulur

Maliyyə təhlükəsizlik kapitalı-MIN - [ Büdcə-MIN x CoefficientPass] : _____ rubl

Maliyyə təhlükəsizliyi kapitalı-NORM - [Büdcə-NORM x CoeffPass]: ____ rubl

Məqsəd №3 - Maliyyə azadlığı: passiv gəliri mümkün cari xərclərinizi üstələyən kapital.

Maliyyə azadlığının kapitalı - [Büdcə-MAX x əmsal keçidi]: _____ rubl

Əgər bu hesablamanı artıq etmisinizsə (sizdən xahiş etdiyim kimi), oradan hazır nəticələri götürə bilərsiniz. Əgər siz “Pulun ABC-si” fəslini oxuyanda bu hesablamanı tamamlamamısınızsa, sizdən dərhal bunu etməyinizi xahiş edirəm.

Bizim nümunəmizdə bu hesablamanın nəticələri aşağıdakı kimi idi:

Məsələn, Moskvadan "yaşamaq üçün" ayda 100 min rubla ehtiyacı olan bir ailəni götürək. Hər halda, sizə xatırladıram ki, maliyyə məqsədləri və planları ya müstəqil yaşayan bir şəxs üçün, ya da bu ailə (adətən olduğu kimi) ortaq təsərrüfat və ümumi büdcə idarə edirsə, bir ailə üçün nəzərdə tutulur.

Məqsəd №1- 6 ay ərzində maddi müdafiə kapitalı - bu ailə üçün 600 min rubl təşkil edir.
Biz passiv investisiyalar üzrə planlaşdırılan gəlirin [%Pass] illik 20% olacağını fərz edirik.
[Əmsala keçid] = = 60

Məqsəd # 2- maliyyə təminatı-MIN - bu ailə üçün 6 milyon rubl təşkil edir.

Məqsəd №3- maliyyə azadlığı - layiqli həyat səviyyəsini qorumaq üçün 300 min rubl lazımi xərclərin məbləği ilə - bu ailə üçün 18 milyon rubl.

Maliyyə Planını hesablamaq üçün bizə daha çox ilkin məlumat lazımdır:

Şəxsi maliyyə planı üçün ilkin məlumatlar

Hesablama sxemi: ilkin kapital müəyyən faizlə yatırılır. Bundan əlavə, əlavə aylıq investisiyalar edilir (qazanılan gəlirdən). Hər ay sabit bir məbləğ yatırılır. İnvestisiyalar 12 ayın 10 ayı ərzində edilir. Qalan 2 ayın gəliri məzuniyyət və böyük alışlar üçün nəzərdə tutulub. Orta illik gəlirin ½ hissəsinə uyğun olaraq əlavə investisiyaların məbləğinə faiz hesablanır.

Hesablama formulu:

Kapital w/w il = (İlkin kapital) x (1 + İllik gəlir %) +

(Ayda investisiya x 10) x (1 + [İllik gəlir %-lə] / 2)

Fərz edək ki, ildə 10 ay ərzində mən aylıq ______ rubl sərmayə qoyacağam [$Ay]

İl üçün investisiyalarımın məbləği _____ rubl olacaq [$İl = $Ay x 10]

Hər il aylıq investisiya məbləğini _______% artıracağam [ %Uv- təxminən 30% ]

Fərz edək ki, investisiyalarımın gəliri ildə ən azı _______% olacaq [ % İnv- təxminən 30% ]

Passiv investisiyaların planlaşdırılmış gəliri ildə ən azı _______% təşkil edir [ %Keçmək- təxminən 20% ]

İlk növbədə, mən maliyyə müdafiə kapitalı-MIN toplamalıyam. Resurslarımı nəzərə alaraq, o cümlədən mənə məxsus olan əmlakı satma imkanını (varsa) formalaşdırmaq ilkin kapital, habelə planlaşdırılan aylıq investisiyalarım kimi, ____/____/20____ tarixinə qədər ______ rubl məbləğində maliyyə müdafiəsi kapitalı-MIN formalaşmasını tam başa çatdıracağam. Bu anda (!) maliyyə müdafiə kapitalı daxil olmayan investisiya kapitalımın ölçüsü _____ rubl olacaq. [Cap1]

Məsələn, sizə lazım olan maliyyə müdafiə kapitalı 180.000 rubl təşkil edir. Ayda 20.000 rubl qənaət edirsiniz və 2 ayda 600.000 rubl dəyərində əmlak sata bilərsiniz. 2 aydan sonra 600.000 + 20.000x2 - 180.000 = 460.000 investisiya kapitalına sahib olacaqsınız.

Maliyyə mühafizə kapitalı-MIN formalaşdırarkən və maliyyə azadlığına nail olmaq üçün investisiya etməyə başlayanda mənim yaşım ________ il olacaq. [IN]

Maliyyə planının hesablanması üçün ilkin məlumatların necə doldurula biləcəyinə dair bir nümunəyə baxaq. Tutaq ki, bizim nümunəmizdən Moskva ailəsinin ayda cəmi 150.000 rubl gəliri var. Yaşayış xərcləri ayda 100.000 rubla uyğundursa, bu, bir ailənin hər ay sərmayə qoya biləcəyi (150.000 - 100.000) = 50.000 rubl deməkdir.

Daha. Mənim təcrübəmə görə, ilin 12 ayı üçün maksimum qənaət edə bilməzsiniz. Gəlir və yaşayış xərcləri arasında maksimum “delta”nı ildə 10 ay ayırmaq realdır. Qalan 2 ay “Delta” səyahətə, bəzi böyük alış-verişlərə sərf olunur... Arıqlamaqda olduğu kimi, onsuz da dözə bilməyəcəyiniz çox sərt rejim qurmağın mənası yoxdur. Rejim ona tab gətirə biləcəyiniz qədər rahat olmalıdır uzun müddət və sizə lazım olan nəticəni təmin edin. İnvestisiya üçün pul yığdığınız zaman, həyatdan zövq almaq üçün vaxtaşırı özünüzə fasilə verməlisiniz. Sonra qalan müddət ərzində investisiya prosesi planlaşdırıldığı kimi davam edəcək. Mənim təcrübəmə görə, ildə 2 ay “istirahət” kifayətdir.

Beləliklə, [$Month] ayı üçün planlaşdırılan investisiya məbləğimiz = 50.000 rubl.

İl üçün investisiya məbləği [$Year] = [$Month] x 10 = 50.000 x 10 = 500.000 rubl.

Təbii ki, biz 10 il eyni yerdə oturub, ilin 10 ayında eyni 50.000 rubla qənaət etmək fikrində deyilik. Əksinə, karyera və peşəkar yüksəliş üçün imkanlar axtaracağımızı planlaşdırırıq. Və - ümumiyyətlə - artan gəlir. Nəticədə, biz hər il investisiya kapitalımıza verdiyimiz aylıq töhfələr üçün barı yüksəldirik. Məsələn, biz aylıq töhfələrin [%Uv] artım tempini hər il 30% planlaşdıra bilərik. Beləliklə, 2-ci il üçün biz artıq 500.000 deyil, 500.000 x 130% = 650.000 rubl ayıracağıq. Üçüncü ildə - 845.000 rubl və s.

Nəzərə alın ki, bu, GƏLİRİNİZİ ildə 30% artırmaq lazım olduğunu ifadə etmir. Bizim nümunəmizdəki ailə ayda 150.000 rubl qazanır və ayda 100.000 rubl "yaşamağa" xərcləyir. Ayda 50 000 deyil, 65 000 rubl qənaət etmək üçün xərcləri artırmadan ailə üzvlərindən birinin gəlirini ayda 15 000 rubl artırmaq kifayətdir. Və ya gəliri ayda 25.000 rubl artırın, "yaşayış" xərclərini ayda 10.000 rubl artırın.

23 meyardan istifadə etməklə satış departamentinin ekspress auditini özünüz aparın və satış artımı nöqtələrini müəyyənləşdirin!