Uşaqların təhsili üçün vergi endirimi. Təhsil üçün vergi tutulması Təhsil üçün sosial çıxılma tələb olunan sənədlər

(açmaq üçün klikləyin)

Məbləğin 13 faizini geri qaytara bilərsiniz, əgər:

Təhsil müəssisəsi rəsmi olmalıdır.
Siz gəlir vergisi ödəyirsiniz

Təhsil müəssisəsinin lisenziyası olmadıqda (məsələn, aktyorluq bacarıqlarını təkmilləşdirmək üçün birdəfəlik seminarlarda iştirak edərkən) tutulma təmin edilmir.

Aşağıdakı ödəniş hallarda təhsil haqqının 13 faizini qaytarmaq mümkündür:

Öz məşqi. Bu zaman təhsil formasının əhəmiyyəti yoxdur (əyani və ya qiyabi ola bilər).
24 yaşına çatmamış uşaq, qardaş və ya bacı üçün (yalnız tam gün).
24 yaşına çatana qədər palatada olan şəxs üçün (yalnız tam iş günü).

Fakt
Analıq kapitalından istifadə üçün təhsil ödənilirsə, pul almaq mümkün olmayacaq

Aşağıdakı təhsil müəssisələrində (lisenziyası varsa) oxuyarkən pulunuzun bir hissəsini geri ala bilərsiniz:

Universitetdə
məktəb;
uşaq bağçası (yalnız təhsil xidmətləri göstərən müəssisələrə aiddir, uşaq bağçasında saxlanma nəzərə alınmır);
uşaq əlavə təhsil aldıqda (məsələn, idman və ya rəqs bölməsində iştirak edərkən);
əlavə aldıqdan sonra böyüklər üçün təhsil (məsələn, sürücülük məktəbində).

Vergi endiriminin məbləği

Məbləğ aşağıdakı hallarda məhduddur:

Təhsil xərcləri uşaqlar, qardaşlar / bacılar və ya palatalar üçün çəkilirsə, bu məbləğ hər bir şəxs üçün ildə 50.000 rubldan çox ola bilməz.
Xərclər özünüz tərəfindən həyata keçirilirsə, o zaman məbləğ ildə 120.000 rubla qədər ola bilər.

Göstərilən məbləğə digər sosial ayırmaların da daxil olması vacibdir.

120.000 rubldan 13%. = 15.600 rub. Bu, sənədləri vergi orqanlarına təqdim edərkən geri qaytarıla bilən maksimum məbləğdir. Siz yalnız xərclərdən sonra gələn il vəsait ala bilərsiniz. Məsələn, 2017-ci ildə pul köçürmüsünüzsə, o zaman yalnız 2019-cu ildə pul üçün müraciət edə bilərsiniz. İstisna, siz işəgötürəniniz vasitəsilə vəsait alsanız, bu halda təqvim ilinin sonuna qədər gözləməli olmayacaqsınız.

Hesablama nümunəsi

Öz təliminiz üçün ayırmaların hesablanması.

Petrov K.E. yerli texniki məktəbdə part-time təhsil alır. Təhsilin dəyəri ildə 65.000 rubl təşkil edir. Bu məbləğ müəyyən edilmiş maksimum 120.000 rubldan çox deyil. Buna görə də, məbləği müəyyən etmək üçün onu 13%-ə (ödənilən gəlir vergisinin məbləği) vurmaq lazımdır.

Cəmi = 65.000 * 13% = 5.000 rubl, bu pul kompensasiyası olacaq.

Yardım üçün müraciət edən şəxs aşağıdakı üsullardan istifadə edə bilər:

Vergi orqanlarında qeydiyyatdan keçin, bunun üçün müvafiq rəsmi sənədlər paketini toplamalı və 3-NDFL hesablaması yaratmalısınız. Sənədlər hesabat dövrünün sonunda fiskal orqanlara təqdim olunur - 2019-cu ildə 2017-ci il üçün müavinət almaq üçün icazə istifadə olunur.

Sənədlər paketinə aşağıdakılar daxil edilməlidir:

bəyanat;
sertifikat 2-NDFL;
əlaqənin sübutunun surəti;
vətəndaş üçün verilmiş müqavilə;
xidmətlərə görə ödəniş faktını təsdiq edən qəbzlər və çeklər;
bəyannamə;

İşəgötürəniniz vasitəsilə müraciət edin, bunun üçün onu almaq üçün fiskal orqanlardan icazə təqdim etmək lazımdır.

Endirim hesabat dövrünün sonuna qədər istifadə edilməlidir və bunun üçün aşağıdakı paket formalaşır:

bəyanat;
icazə bildirişi;
qohumluq əlaqələrinin sübutunun surəti;
təhsil müəssisəsinin lisenziyasının surəti;
müqavilə;
istehlak materialları və ya xidmətlərə görə ödəniş üçün qəbzlər.

Əhəmiyyətli
İki variant arasında fərq var - birinci halda, vergi ödəyicisi növbəti il üçün endirimin ümumi məbləğini birdəfəlik alır, ikinci halda isə təşkilat hər ay fərdi gəlir vergisini tutmur. tutulma tam ödənilir.

Bəyannamə

Müavinət almaq üçün 3-NDFL hesablanması vergi ödəyicisi üçün əlverişli olan tarixdə hesabat dövrünün sonunda növbəti il üçün verilir. Hesabat 3 ay yoxlanılır, razılaşsalar, vergi işçiləri 1 aydan gec olmayaraq pulu köçürürlər.

Ən son xəbərlərə abunə olun

Vergi dövrü bitdikdən sonra (yəni, 2018-ci ilin yanvarından başlayaraq) vergi idarəsindən 2017-ci ildə təhsil üçün vergi endirimi ala bilərsiniz.

İstənilən təhsil forması (qiyabi, distant təhsil, əyani təhsil və s.) üzrə təhsilinizə görə vergi endirimi ala bilərsiniz. Hansı təhsil təşkilatında təhsil almağınızın fərqi yoxdur: rus və ya xarici. Əsas odur ki, qurum qeydiyyatdan keçdiyi ölkənin qanunvericiliyinə uyğun təhsil statusuna malik olsun.

Çıxarma faktiki təlim xərcləri məbləğində verilir, lakin ildə 120.000 rubldan çox deyil. Çıxarmadan yararlanmaqla sizdən tutulan və işəgötürən tərəfindən büdcəyə köçürülən gəlir vergisinin 13%-ni qaytara bilərsiniz.

Tutmaların qeydiyyatı üçün sənədlərin siyahısı

2017-ci ildə təhsil üçün vergi endirimi aşağıdakı sənədlər paketi ilə vergi idarəsinə müraciət etməklə əldə edilə bilər:

Orijinalda 3-NDFL bəyannaməsi (3-NDFL bəyannaməsini doldurmaq üçün veb saytımızın xidmətlərindən istifadə etməyi tövsiyə edirik). Siz həmçinin 3-NDFL bəyannaməsinə orijinal “Verginin qaytarılması üçün ərizə” əlavə etməlisiniz (saytımızda ərizə birbaşa 3-NDFL bəyannaməsi ilə doldurulur).
İş yerinizdən 2-NDFL sertifikatı (əsli);
Təhsil müəssisənizlə müqavilə, eləcə də təhsil haqlarında dəyişikliklər və ya digər dəyişikliklər olduqda bütün əlavə müqavilələr - surəti;
Təliminizin ödənişini təsdiq edən qəbzlər və ya digər ödəniş sənədləri - surətlər;
Təhsil müəssisənizin lisenziyası - surəti (lisenziya haqqında məlumat təhsil müəssisəsi ilə müqavilənizdə yoxdursa). Əgər siz xarici ölkənin təhsil təşkilatında təhsil almısınızsa, o zaman bu təşkilatın təhsil təşkilatı statusunu təsdiq edən sənədləri təqdim etməlisiniz.

Uşağın təhsili üçün vergi endirimini kim qaytara bilər?

Siz həmçinin 2017-ci ildə tam zamanlı təhsil alan 24 yaşına çatmamış övladlarınıza münasibətdə təhsil üçün vergi endirimi ala bilərsiniz.

Valideynlərdən hər hansı biri uşağın təhsili üçün xərcləri təsdiq edən sənədlərin olmasından asılı olmayaraq, tutulma üçün müraciət edə bilər. Ana, müqavilə və ödəniş sənədləri həyat yoldaşının (uşağın atasının) adına verilsə belə, vergi endirimi ala bilər. Çıxarılan məbləğ hər iki valideyn üçün hər bir uşaq üçün cəmi 50.000 rubl ilə məhdudlaşır.

Çıxarma yalnız uşağın universitetdə təhsili üçün deyil, həm də məktəbəqədər (uşaq bağçası) və ya əlavə (musiqi məktəbi, idman məktəbi və s.) təhsil alması üçün nəzərdə tutulur.

Sənədlərin vergi orqanına təqdim edilməsi

2017-ci ildə təhsil üçün vergi endirimi yalnız vergi idarəsinə təqdim etdiyiniz sənədlər əsasında verilir. 3-NDFL vergi bəyannaməsini tam sənədlər paketi ilə birlikdə yaşayış yerinizdəki vergi idarəsinə təqdim edirsiniz (pasportda yaşayış yerinin işarəsi göstərilir).

Sənədlər və ya onların surətləri bir nüsxədə təqdim olunur. Lakin biz bəyannaməni iki nüsxədə çap etməyi məsləhət görürük (hər ikisində imza, tarix və s. olmalıdır).

Bəyannamənizi və sənədlərinizi vergi idarəsinə gələrkən şəxsən nümayəndə vasitəsilə (notarial qaydada təsdiq edilmiş etibarnamə vermək üçün nümayəndəyə ehtiyacınız olacaq), vergi ödəyicisinin şəxsi kabineti vasitəsilə elektron qaydada və ya poçt vasitəsilə göndərə bilərsiniz. Vergi idarəsi ilə şəxsən əlaqə saxlayarkən şəxsiyyətinizi təsdiqləmək üçün lazım olan pasportunuzu unutmayın. Sizin surətinizdə müfəttişlik işçisindən bəyannamənin qəbul edildiyini qeyd etməyi xahiş edin. Bəyannamənin təqdim edildiyini sübut etmək lazım olduğu halda, bəyannamənin bu surətini saxlayın. Siz həmçinin ərizəni iki nüsxədə çap edə bilərsiniz (əgər varsa) və onu da qeyd etməyi xahiş edə bilərsiniz. Sənədlərin surətlərini təsdiq etməyə ehtiyac yoxdur, lakin müfəttişin onları tərtib edilmiş surətlərlə müqayisə edə bilməsi üçün təqdim edilmiş sənədlərin əslinin sizinlə olmasını tövsiyə edirik.

Bəyannamələr və sənədlər poçtla göndərilərkən surətlər də təsdiqlənmir.

Sənədlər paketini elektron formada göndərməklə siz onları öz elektron rəqəmsal imzanızla təsdiq etmiş olacaqsınız.

Artıq ödənilmiş verginin qaytarılması üçün ərizə bəyannamə və sənədlərlə eyni vaxtda verilə bilər. Etməli olduğunuz yeganə şey pul hesabınıza gələnə qədər gözləməkdir.

Qanuna görə, vergi müfəttişliyinə üç ay müddətində sənədlərinizin stolüstü yoxlaması və bir ay müddətində tutulmanın verilməsi və pulun köçürülməsi barədə qərar qəbul edilir. Göstərilən müddət bitdikdən sonra, yəni sənədləri təqdim etdikdən 4 ay sonra geri qaytarılan vergi məbləği hesabınıza köçürülməlidir.

2309

Rəsmi işləyən və övladının təhsil haqqını ödəmiş valideyn bunun üçün müraciət edə bilər. Çıxarmanın məbləği təlimin qiymətindən asılıdır, lakin həm vətəndaşın illik qazancını, həm də qanunla müəyyən edilmiş həddi aşa bilməz. Öz növbəsində, qaytarılan vəsaitin məbləği dövlətə ödənilən vergilərdən çox ola bilməz.

Təlim haqqını ödəmək üçün Federal Vergi Xidmətinin (FTS) ərazi orqanı və ya iş yerinizə müraciət etməlisiniz. Hər iki halda, ərizəçi demək olar ki, eyni olanı təqdim etməlidir.

edir sosial vergi güzəşti, bunun sayəsində şəxsi gəlir vergisi (NDFL) pulunu uşağının təhsili üçün xərcləmiş bir vətəndaşa (qismən və ya tam) qaytarıla bilər.

Foto: unsplash.com

Sosial vergi endirimləri Art ilə tənzimlənir. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin (TC) 219. Xərclərə gəldikdə Uşaqlar üçün aşağıdakı hallarda onlara etibar edilir:

təhsil (əyani formada 24 yaşa qədər);
müalicə (18 yaşa qədər);
könüllü həyat sığortası üçün töhfələr;
qeyri-dövlət pensiya fondlarına ayırmalar;
əlil uşağın xeyrinə könüllü pensiya sığortası.

2019-cu ildə təhsil üçün vergi endirimi

Vergi endirimi almaq istəyən şəxs etməlidir rəsmi işləyin- müvafiq olaraq müntəzəm olaraq fərdi gəlir vergisini ödəyin. Sonra onun imkanı olacaq 13% qaytarmaq uşağın təhsili üçün ödənilən məbləğdən, lakin keçmiş vergi dövrü (təqvim ili) üçün fərdi gəlir vergisinin ümumi məbləğindən çox olmamaqla.

Diqqət

Yalnız dövlət müəssisələrində deyil, həm də özəl müəssisələrdə təhsil alaraq güzəştli vəsaitləri qaytara bilərsiniz. Əsas - lisenziyanın mövcudluğu və ya təhsil təşkilatının statusunu təsdiq edən digər sənəd.

Gəlir vergisinin qaytarılması keçmiş dövr üçün edilə bilər: bu halda qaytarılan məbləğdir artıq ödənilib dövlətə vergi ödəyicisi. Və nəzərə alına bilər gələcək əmək haqqıda, daha kiçik bir fərdi gəlir vergisi endirimi ilə və ya heç bir tutulmadan köçürüləcək.

Birinci halda, güzəştli fondlar üçün müraciət etməlisiniz Federal Vergi Xidmətinə təhsil haqqının ödənildiyi təqvim ili başa çatdıqda. İkincidə - mühasibatlıq şöbəsinə iş yerində, yeni ili gözləmək lazım deyil, lakin vergi idarəsindən ilkin təsdiq tələb olunacaq.

Çıxarma yalnız ilk peşə təhsili deyil, həm də ikinci, lakin yalnız alarkən təmin edilir uşaq 24 yaşına çatana qədər.

Kim çıxılma hüququna malikdir?

2019-cu ildə şəxslər dövlətdən müavinət almaq hüququna malikdirlər: təhsillərini ödəyənlər təhsil təşkilatında:

özümüzə: bu halda siz həm əyani, həm də part-time təhsil ala bilərsiniz, lakin eyni zamanda işləyə və gəlir vergisini ödəyə bilərsiniz;
uşaqlarım üçün, həmçinin qardaş və ya bacılar (yalnız əyani təhsil üçün).

Uşağın təhsili üçün tutulma bütün müddətə əsaslanır akademik məzuniyyət də daxil olmaqla tələbə müəyyən edilmiş yaşa çatana qədər. Hazırkı qəyyum (qəyyum) onu himayəsində olan yaşına qədər, birincisi isə 24 yaşına qədər ala bilər.

Diqqət

Uşağın qeydiyyat yeri valideynlərin qeydiyyatından fərqlidirsə, tutulma almaq hüququ onun valideynlərinə məxsusdur. xilas oldu.

Siz yalnız universitetdə oxuyanda deyil, digərlərində də endirim əldə edə bilərsiniz dövlət və özəl təhsil müəssisələri. Aşağıdakılar təhsil təşkilatı kimi çıxış edə bilər:

uşaq bağçaları və məktəblər;
kolleclər, peşə məktəbləri;
uşaqlar üçün əlavə təhsil müəssisələri (məsələn, musiqi, incəsənət və idman məktəbləri);
xarici dil məktəbləri;
sürücülük kursları və s.

2019-cu ildə uşaqların təhsili üçün vergi endirimi: ölçülər, məhdudiyyətlər

Vergi endiriminin məbləği il ərzində təlim üçün ödənilən pul məbləğindən asılıdır, lakin aşa bilməz vətəndaşın illik gəliri. Bundan əlavə, qanun məhdudiyyətləri nəzərdə tutur:

Uşağın təhsili üçün maksimum çıxılma İllik 50.000 rubl(Vergi Məcəlləsinin 219-cu maddəsinin 1-ci bəndinin 2-ci bəndinə uyğun olaraq), müvafiq olaraq geri qaytarmaq mümkün olacaq: 50000 × 0,13 = 6500 rubl.
Təhsilinizi (yaxud qardaşınızın və ya bacınızın) ödəməklə siz 2000-ci ilə qədər məbləğdə endirim ala bilərsiniz. İllik 120.000 rubl(Vergi Məcəlləsinin 219-cu maddəsinin 2-ci bəndinin 7-ci bəndinə uyğun olaraq), yəni geri qaytarılan vəsaitin məbləği: 120.000 × 0,13 = 15600 rubl.

Eyni zamanda vətəndaşın digər sosial ayırmaları almaq hüququ varsa, bu həddi olacaq general bütün növləri üçün. Lakin uşaqların təhsili üçün ayrılan vəsait istənilən halda nəzərə alınacaq. ayrıca.

Misal. 2017-ci ildə Qriqorinin ali təhsil müəssisəsində təhsilinin dəyəri 130.000 rubl təşkil etdi. Təhsil haqqını ödəyən anası Yekaterinanın 2018-ci il üçün maaşı 204 min rubl təşkil edir. Qadının 2018-ci il üçün ödədiyi gəlir vergisi olub 26520 rubl.

Maksimum çıxılma məbləği 50.000 (universitetə faktiki ödənilən 130.000 əvəzinə) olduğu üçün Yekaterina geri qayıda biləcək. 6500 rubl(130.000-in 13%-i 16.900 olsa da).

Təhsil üçün vergi endirimini necə əldə etmək olar

Bir uşağın təhsili üçün dövlətdən sosial vergi endirimini iki yoldan biri ilə ala bilərsiniz: işəgötürən vasitəsilə və ya birbaşa Federal Vergi Xidmətindən. Çıxarma alarkən işəgötürən vasitəsilə, işçiyə lazımdır:

Nəticədə işçi əmək haqqı alacaq gəlir vergisi tutulmurödənilməli olan tutulmanın ümumi məbləğinə çatana qədər. Bunun üçün əsas Federal Vergi Xidməti tərəfindən verilən bildirişdir.

Diqqət

Əgər uşağın təhsili ana (ailə) kapitalından ödənilirsə, onda tutulma icazəli deyildir, izinli deyildir, qadağandır.

İkinci halda, tutulma alındıqda vergidə, valideyn 3-NDFL Formunda doldurulmuş bəyannamə də daxil olmaqla zəruri məlumatları təqdim etməlidir. Nəticədə işçi öz bank hesabına köçürülür bütün ödənilməli məbləğ bir anda keçmiş vergi dövrü üçün.

Federal Vergi Xidməti vasitəsilə artıq ödənilmiş verginin qaytarılması yalnız təhsil xidmətləri üçün ödəniş edildiyi təqvim ilinin sonundan sonra mümkündür, lakin 3 ildən gec olmayaraqödəniş edildiyi andan.

2019-cu il təhsili üçün vergi endirimi: hansı sənədlər lazımdır?

Uşağın təhsili üçün tutulma almaq vergi idarəsi vasitəsilə Valideynlər aşağıdakı sənədləri təqdim etməlidirlər:

geri müraciət pul köçürmələri üçün rekvizitləri göstərən artıq ödənilmiş gəlir vergisi;
vergi bəyannaməsi 3-NDFL(müstəqil doldurulmalıdır);
əldə edilmiş gəlir haqqında arayış 2-NDFL(iş yerindəki mühasibatlıqdan sifarişlə);
ərizəçinin adına müqavilə, təhsil təşkilatı ilə bağlandı:
- müqavilədə təlimin forması göstərilməyibsə, keçməlisiniz sertifikat dekanlıqda;
- nömrə olmadıqda lisenziyalar müqavilədə qurum, onun surəti də verilir;
- təlimin dəyəri artırılıbsa (və müvafiq olaraq, xidmətlərin göstərilməsi üçün müqavilədə göstəriləndən fərqlidir), onda siz də təmin etməlisiniz. əlavə razılaşma(və ya ödənişin artırılmasını təsdiq edən digər sənəd);
Doğum şəhadətnaməsi uşaq;
qəyyumlar (himayəçilər) üçün - qəyyumluq (qəyyumluq) haqqında sənəd;
sənədlər, ödənişin təsdiqlənməsi təhsil xidmətləri (qəbz, çek, ödəniş tapşırığı və s.), ödəyici də qeyd edilməlidir ərizəçi.

Diqqət

Sənədləri təqdim etmək üçün sizinlə olmalıdır surətləri və orijinalları sənədlər. Nüsxələr orijinalları ilə yoxlanıldıqdan sonra Federal Vergi Xidmətinin əməkdaşı tərəfindən təsdiq edilir.

2019-08-15

RedRocketMedia

Bryansk, Ulyanova küçəsi, bina 4, ofis 414

Sosial vergi endirimi, qanunla müəyyən edilmiş vergilərin məbləğini və ya mənzil almaq, təhsil almaq və s. Bu imtiyaz əmək müqaviləsi və ya vergilərin məcburi ödənilməsi ilə müqavilə əsasında işləyən və ya sadəcə ümumi gəlirin 13% -i məbləğində fərdi gəlir vergisini ödəyən Rusiya vətəndaşlarına verilir.

Sosial tutulma fərdi gəlir vergisinin və digər ödənişlərin məbləğini azaltmaq hüququdur. Sosial ayırmalar təhsilə, müalicəyə, qeyri-kommersiya fondlarına, qeyri-dövlət pensiya sığortasına və əmək pensiyasının maliyyələşdirilən hissəsinə ayrılır. Sosial vergi endirimi almaq üçün ərizəçi rəsmi işləməli, işəgötürən isə dövlət büdcəsinə 13% məbləğində vəsait ödəməlidir.

Şəxsi gəlir vergisinin ödənilməsi qaydaları Sənətdə müəyyən edilmişdir. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 219. Əgər ödəyici bu vəsaiti müalicəyə, təhsilə, xeyriyyəçilik və qeyri-dövlət pensiya fondlarına xərcləmişsə, vergi endirimi tələb edə bilərsiniz.

Xeyriyyəçiliklə məşğul olan və diqqətini sosial sahəyə yönəldən qeyri-kommersiya şirkətlərinə il ərzində maliyyə yardımı göstərən vətəndaşlar üçün xeyriyyə məqsədləri üçün sosial vergi güzəştləri verilir. Bu tutulmanın məbləği vergi ödəyicisinin qazancının 25%-dən çox deyil.

Çıxılmadan kim və hansı şərtlərlə yararlana bilər?

Bahalı müalicə, təlim və digər bahalı xidmətlərə sərf etmiş bütün şəxslər sosial vergi endirimi üçün müraciət edə bilərlər. Bunlara mənzil, torpaq alqı-satqısı, ipoteka kreditinin ödənilməsi üzrə əməliyyatlar daxildir.

Aşağıdakı kateqoriyalar geri qaytarıla bilər:

Şəxsi gəlir vergisinin 13%-ni dövlət büdcəsinə ödəyən rəsmi işləyən vətəndaşlar.
Pensiya yaşında olan insanların müalicə xərcləri var, lakin onların rəsmi işlə təmin olunmuş övladlarının kompensasiya almaq imkanı var.

Uşaqların sosial vergi endirimini onların valideynləri ala bilər, bu məbləğ onların təhsilinə sərf olunur. Bu ödəniş işçinin il ərzində müntəzəm olaraq dövlət büdcəsinə fərdi gəlir vergisini ödədiyi zaman ödənilir.

Alınmış əmlakın sahibi və ya dərmanlar almış, bahalı tibbi xidmətlər, təhsil və s. üçün pul ödəmiş şəxs endirimi tutmaq hüququna malikdir. Fərdi sahibkarın təhsil fəaliyyəti ilə bağlı xərclər üçün də pul qaytarılır.

Kompensasiya üçün müraciət etmək üçün vergiləri hesaba ödəmək lazım deyil. kapital, digər dövlət vəsaitləri, habelə üçüncü şəxslərin pulları. Baxmayaraq ki, dövlət ipotekanı ödəyərkən sosial geri qaytarma təmin edir.

Sosial ayırmanın məbləği

Sənətə görə. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 219-cu maddəsinə əsasən, işəgötürən müntəzəm olaraq dövlət büdcəsinə qazancdan şəxsi gəlir vergisinin 13% -ni tutan bir işçi sosial vergi endirimlərini tələb edə bilər.

Vergi geri qaytarılmasının alınmasına təsir edən xərclər üçün məhdudiyyət var və onun məbləği fərdi gəlir vergisi dərəcəsinə uyğun olaraq 13% -ə qədər ola bilər. Qanuna görə, sosial tutulmanın məbləği ildə 120 min rubldan çox deyil. Ödəniş vergi dərəcəsinin artırılması ilə təmin ediləcək.

Çıxarmanın alınması prosesi

Çıxarma üçün müraciət etmək üçün Federal Vergi Xidmətinə və ya işəgötürənə müraciət edə bilərsiniz. Bu, kompensasiyanın necə təmin olunduğunu müəyyən edəcəkdir. Ərizəçinin çıxılmaya sərf etdiyi ildən sonra Federal Vergi Xidmətinə ərizə təqdim edilməlidir.

Kompensasiya almaq üçün sizdə aşağıdakı sənədlərin əsli olmalıdır:

pasport;
hesabat 3-NDFL;
2-NDFL şəklində sənəd;
bəyanat;
xərcləri təsdiq edən sənədlər;
müəyyən xidmətlər göstərən bir şirkətlə müqavilə;

Vergi idarəsi vasitəsilə

Bir vətəndaş Federal Vergi Xidməti vasitəsilə endirim üçün müraciət etmək qərarına gələrsə, o, bütün sənədləri vergi müfəttişinə verməli və Federal Vergi Xidmətinə vergi endirimi üçün ərizə göndərməlidir. Bu, aşağıdakı yollarla edilə bilər:

Sosial qayıtmaq üçün sənədlər paketini Federal Vergi Xidmətinə şəxsən təhvil verin. Bu üsul üstünlükdür ki, səlahiyyətli işçi dərhal qarşınızda olan bütün sənədlər paketinə baxacaq və sosial müavinət almaq üçün daha çox gətirməli və ya onları düzəltməli olduğunuz barədə məlumat verəcəkdir.
Ərizə və sənədləri Federal Vergi Xidmətinə poçtla göndərin. Bu seçim əhəmiyyətli vaxta qənaət edəcəkdir. Federal Vergi Xidmətinin işçisi yalnız sorğu əsasında sosial ayırma verməkdən imtina edə və ya əlavə sənəd tələb edə bilər.

Birbaşa işəgötürən vasitəsilə

İş yerindəki işçilər üçün sosial ayırmalar vergi agenti olan işəgötürən tərəfindən həyata keçirilir. İşəgötürəndən pul almaq üçün Federal Vergi Xidmətindən kompensasiya hüququ barədə bildiriş almalısınız.

Federal Vergi Xidmətinin veb saytında sosial tutulma üçün ərizə tərtib etməli və təqdim etməlisiniz. Siz həmçinin lazımi sertifikatların surətlərini ora göndərməli və 30 günə qədər gözləməli olacaqsınız. Bundan sonra bir bildiriş alacaqsınız. İş yerində mühasibin yanına aparılmalı və orada kompensasiya üçün ərizə tərtib edilməlidir.

İşəgötürən hər ay işçiyə köçürülən vergini hissə-hissə qaytaracaq. Əgər siz sosial əmlakdan endirim alırsınızsa və bütün pulu xərcləməmisinizsə, qalan ödənişlər növbəti ilə keçirilə bilər. Sonra yanvar ayında Federal Vergi Xidmətindən sosial ayırmalar üçün yeni bir bildiriş almalı olacaqsınız.

İl ərzində bir neçə belə bildiriş verilə bilər. Əgər siz bahalı müalicə üçün pul ödəmisinizsə, sosial çıxılma hüququna dair bildiriş almalısınız. Əgər testlərə və həkimə müraciət etməyə pul xərcləmisinizsə, başqa kompensasiya almaq hüququnuzu tələb edin.

Kompensasiya limiti başa çatdıqda, fərdi gəlir vergisi yenidən işçidən götürüləcək. İşəgötürən və Federal Vergi Xidmətinin işçiləri buna nəzarət etməyə borcludurlar.

Hansı daha yaxşı və daha sərfəlidir?

Kompensasiyanın son məbləği alınma üsulundan asılı olmayaraq eyni qalır. Çıxarılan məbləği Federal Vergi Xidməti vasitəsilə qaytarmaq üçün sizə lazımdır:

Çıxarışı almaq üçün lazımi sənədlər paketini hazırlayın.
Kompensasiya üçün şəxsən və ya poçtla müraciət edə bilərsiniz.
Sənədlər ərizə qəbul edildikdən sonra 3 aya qədər yoxlanılır.
Geri qaytarılma müddəti geri qaytarılması üçün ərizənin alındığı tarixdən 30 gündür, lakin stolüstü yoxlamanın başa çatmasından tez deyil.
Son 3 il üçün tutulmanın tam məbləği dərhal ödənilir.

Əgər kompensasiya işəgötürən vasitəsilə verilirsə, o, aşağıdakı xüsusiyyətlərə malikdir:

Xərclər etdikdən dərhal sonra sosial ayırmalar üçün sənədləri təqdim etməlisiniz.
Sənədlərin tam çeşidi tələb olunmur; 3-NDFL təqdim etmək məcburiyyətində deyilsiniz.
Təsdiqləmə ərizə verildiyi tarixdən 30 gün davam edir.
Geri qaytarılma müddəti vergilərin artıq tutulmayacağı əmək haqqının növbəti günündə başlayacaq.
Kompensasiya məbləği ərizə əsasında göndəriləcək.
Sosial kompensasiyanın əmək haqqından fərdi gəlir vergisi məbləğində hər ay hissə-hissə ödənilməsi.

Sosial ayırmanın qeydiyyatı üçün tələb olunan sənədlər

Sosial təzminat almaq üçün müəyyən sənədlər təqdim edilməlidir. Onların siyahısı hansı kompensasiyanın verildiyindən asılı olaraq fərqlənəcək.

Təhsil

Təhsil almaq üçün verginin qaytarılması üçün müraciət etmək üçün aşağıdakı sənədləri toplamaq lazımdır:

Sosial vergi endirimi üçün bəyannamə 3-NDFL.
Pasport.
Gəlir sertifikatı 2-NDFL.
Bəyanat.
Təhsilin qiymətini müəyyən edən müqavilə. O, bütün təhsil müddəti üçün bağlanmalı və ya əlavə müqavilə şəklində illik əlavə olmalıdır.
Təhsil xərclərini təsdiq edən qəbzlər.

Uşağın təhsili üçün sosial tutulma üçün müraciət etmək üçün əlavə olaraq uşağın doğum haqqında şəhadətnaməsinin surətini və uşağın tam zamanlı tələbə olduğunu sübut edən arayış əlavə etməlisiniz.

24 yaşına qədər qohumunun təhsil haqqını ödəyən qohumların tutulma hüququ var. Fiziki şəxs 3 il müddətinə vergi endirimi üçün müraciət etmək hüququna malikdir.

Sosial Çıxılma mat hesabına təhsil xərclərini ödəmək üçün istifadə edilə bilməz. kapital. Əlavə təhsildə iştirak edərkən kompensasiya üçün də müraciət edə bilərsiniz. Bu, təhsilin ödənişli olduğu müxtəlif bölmələrə səfərdir.

Müalicə

Müalicə üçün sosial vergi endirimi alarkən aşağıdakı sənədləri toplamaq lazımdır:

Ərizəçinin şəxsiyyət vəsiqəsi.
3-NDFL hesabatı.
Xidmətlərinə görə ödənişi təsdiq edən tibb müəssisəsindən arayış.
Xidmətlərin qiymətləri ilə tibb müəssisəsi ilə razılaşma.
Tibb müəssisəsinin lisenziyası.

Qeyri-dövlət pensiya təminatı və könüllü həyat sığortası

Pensiya və könüllü həyat sığortası üçün ayırma almaq üçün bir sıra sənədlər toplamaq lazımdır:

ərizəçinin pasportu;
hesabat 3-NDFL;
sığorta müqaviləsi;
töhfələrin ödənilməsini təsdiq edən sənədlər;
ödənilmiş vergini təsdiq edən sənədlər.

Xeyriyyə

Qanuna görə, xeyriyyə təşkilatlarına pul xərcləmisinizsə, bağışlanan vəsaitin müəyyən hissəsini özünüzə qaytara biləcəksiniz. Xərc məbləğinin 13%-ə qədərini ala bilərsiniz.

Aşağıdakı sənədləri toplamaqla bu növ sosial ayırma ala bilərsiniz:

pasport və ya oxşar şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd;
3-NDFL hesabatı və tətbiqi;
xərcləri təsdiq edən qəbzlər;
sadalanan fərdi gəlir vergisini təsdiq edən sənədlər.

Sosial ayırmanı nə vaxt və hansı müddətə ala bilərsiniz?

Siz yalnız şəxsi gəlir vergisini ödədiyiniz zaman üçün ödənişləri qaytara bilərsiniz. Bununla belə, yalnız ödəniş ilindən sonrakı ildə hesabat yaza və pulu qaytara bilərsiniz. Əgər 2017-ci ildə xərc çəkmisinizsə, o zaman sosial vergi endirimini yalnız 2018-ci ildə tələb edə biləcəksiniz.

Vergi qanunvericiliyində məhdudiyyət müddəti anlayışı var; bu, üç ildir. Bu o deməkdir ki, siz son 3 ildən artıq olmayan müddətə kompensasiya ala bilərsiniz. Çıxarışların işlənmə müddəti adətən 2 aydan 4 aya qədər davam edir.

Hesablama nümunələri

Təhsil üçün sosial vergi endiriminin hesablanmasına bir nümunə:

2017-ci ildə Prokopyev V.N. universitetdə oxumaq üçün 80 min rubl ödədi. Bu dövrdə o, 50 min rubl aldı və il üçün 78 min rubl vergi ödədi:

50 min rubl. * 12 ay = ildə 600 min rubl.

600 min rubl. * 13% = 78 min rubl.

Bu halda, vergi endiriminin məbləği 80 min rubl * 13% = 10.400 rubla bərabərdir.

Müalicə üçün kompensasiyanın hesablanması:

2017-ci ildə Mixailin K.V. tibb müəssisəsinin xidmətləri üçün 100 min rubl ödədi. O, həmçinin 50 min rubl dəyərində reseptlə satılan dərmanlar alıb. 2017-ci ildə Mixailin K.V-nin maaşı. 50 min rubla bərabər idi. və o, dövlət büdcəsinə 78 min rubl verdi.

Baxmayaraq ki, Mixailin K.V. müalicə prosesinə 150 min rubl xərclədi, qanuna görə ən böyük kompensasiya məbləği 120 min rubl olacaq, buna görə də Mixailin hesablama əsasında kompensasiya ala biləcək: 120.000 * 13% = 15.600 rubl.

Xeyriyyə üçün kompensasiyanın hesablanması:

Kostyushkin V.P. 2017-ci ildə 400 min rubl gəlir əldə etdi, işəgötürən isə şəxsi gəlir vergisini qazancından 13% dərəcəsi ilə 52 min rubl məbləğində köçürdü:

Şəxsi gəlir vergisi = 400 min rubl. * 13% = 52 min rubl.

İl ərzində Kostyushkin xeyriyyə təşkilatlarına 130 min rubl xərclədi. Maksimum tutulma əmək haqqının 25% -i və ya 400 min rubl * 25% = 100 min rubl təşkil edir.

130 min rubl məbləğində xeyriyyə məqsədləri üçün xərclər. 100 min rubldan çox ehtimal edilən çıxılma, buna görə də qeyri-kommersiya təşkilatlarının xərcləri nəzərə alınmaqla vergi vergi işçiləri tərəfindən 300 min rubl məbləğində nəzərə alınacaqdır.

Şəxsi gəlir vergisi = (400 min rubl - 100 min rubl) * 13% = 39 min rubl.

Keçən il Kostyushkinanın qazancından ödənilən vergiləri nəzərə alaraq V.P. – 52 min rubl, vergi endirimi 52 min rubla bərabər olacaq - 39 min rubl = 13 min rubl.

Həyat sığortası üçün verginin qaytarılmasının hesablanması:

2017-ci ildə Sorokina E.A. sığorta müqaviləsi imzaladı və 2017-ci il üçün ödənişlər - 40 min rubl. 2017-ci ildə Sorokina 30 min rubl qazandı. ayda 46800 rubl dövlət büdcəsinə köçürdü. illik vergilər.

Bu vəziyyətdə sosial kompensasiyanın məbləği 40 min rubl təşkil edir.* 13% = 5200 rubl.

Təhsil üçün vergi endiriminə müraciət etmək üçün sizə aşağıdakı sənədlər və məlumatlar lazımdır:

uşaqları öyrətmək üçün

surəti uşağın doğum haqqında şəhadətnaməsi;
, uşağın əyani təhsilini təsdiqləyən (müqavilədə təhsil forması göstərilmədikdə tələb olunur). Federal Vergi Xidmətinə təqdim edilmişdir orijinal sertifikatlar
nikah şəhadətnaməsinin surəti(sənədlər bir həyat yoldaşı üçün verildikdə, digəri isə uşağın təhsili üçün tutulduqda tələb olunur)

Vergi endirimi təqdim edərkən qardaş/bacı üçünəlavə olaraq verilir:

surəti öz doğum şəhadətnaməsi;
surəti qardaş/bacı doğum haqqında şəhadətnamə;
təhsil müəssisəsindən arayış, tam ştatlı təhsilin təsdiqlənməsi (müqavilədə təhsil forması göstərilmirsə, Federal Vergi Xidmətinə təqdim olunur). orijinal sertifikatlar

Xaricdə təhsil almaq üçün vergi endirimi üçün müraciət edərkən əlavə olaraq aşağıdakılar təmin edilir:

notarial qaydada təsdiq edilmiş tərcümələr xarici dildə tərtib edilmiş bütün sənədlər;

Qeyd etmək lazımdır ki, gecikmələrin və imtinaların qarşısını almaq üçün vergi xidməti ilə əlaqə saxlamalısınız ən tam sənədlər paketi.

“Göndərmə vergisi” xidmətindən istifadə etməklə sənədlərin hazırlanması

“Vergi qaytarılması” xidməti sadə suallara cavab verməklə sizə asanlıqla və tez bir zamanda 3-NDFL bəyannaməsi və verginin qaytarılması üçün ərizə hazırlamağa kömək edəcək. Bundan əlavə, o, həmçinin vergi orqanlarına sənədlərin təqdim edilməsi ilə bağlı sizə ətraflı təlimat verəcək və xidmətlə işləyərkən hər hansı bir sualınız olarsa, peşəkar hüquqşünaslar sizə məsləhət verməkdən məmnun olacaqlar.

Sənədlərin surətlərini necə təsdiq etmək olar?

Qanuna görə, sənədlərin bütün surətləri notarius tərəfindən və ya vergi ödəyicisi tərəfindən müstəqil şəkildə təsdiqlənməlidir.

Özünüzü təsdiqləmək üçün imzalamalısınız hər səhifə(hər sənəd deyil) aşağıdakı kimi nüsxələnir: “Kopya doğrudur” İmzanız / İmza stenoqramı / Tarix. Bu halda notarial təsdiq tələb olunmur.