Лајф хак: аплицирање за даночен одбиток при купување нова зграда. Како да поднесете документи за даночен одбиток

Што се случи " даночен одбиток»?

Даночен одбиток е износот за кој се намалува износот на примениот приход (даночна основа). Данокот се плаќа на разликата помеѓу примениот приход и даночниот одбиток.

Под поимот даночен одбиток се подразбира и враќање на одреден дел од претходно платениот персонален данок на доход, на пример, во врска со купување на недвижен имот, трошоци направени за лекување или образование.

На добивање на даночен одбитокМоже да аплицира само граѓанин кој е признаен како даночен резидент и е примател на приход оданочен со стапка од 13%.

Соодветно на тоа, граѓаните кои немаат таков оданочен приход не треба да сметаат на даночни одбивања, кои вклучуваат:

Граѓаните кои како приход имаат само паричен надоместок за невработеност.
Индивидуални претприемачиработи под посебен даночен режим и нема даночен приход со стапка од 13%.

Даночниот законик на Руската Федерација предвидува само 7 видови даночни одбивања:

Стандарден.
Социјални.
Имотот.
Професионален.
Одбивка поврзана со пренос на иден периодзагуби од трансакции поврзани со хартии од вредност и трансакции со финансиски инструменти на фјучерс трансакции кои се тргуваат на организираниот пазар.
Одбитоци поврзани со пренесувањето на сите загуби поврзани со учество во инвестициско партнерство.
Инвестиција (важи од 01.01.2015).

Даночни намалувања во 2014-2015 година

Од 2014 година стапија на сила новите правила за враќање на даночните одбитоци за купување или изградба на недвижен имот.

Ова е можно ако се исполнети 2 услови истовремено:

Доколку имотот е купен по 01.01.2014 година
Жалителот претходно не добил даночен одбиток.

Како да добиете даночен одбитокспоред новите правила? Ајде да разговараме за ова подетално.

Одбитокот на данокот на имот стана повеќекратен од 2014 година. Тоа значи дека можете да аплицирате за него не само за еден купен стан, туку и за стекнување или реновирање на друг недвижен имот, под услов да го испочитувате рокот. утврдени со законграница.
Лимитот за одбиток на данок се пресметува по лице, а не по имот. Границата е 2 милиони рубли.

Пред да се направат најновите промени, ако цената за стан била под 2 милиони рубли, тогаш се изгубил преостанатиот дел од дозволениот даночен одбиток. Во овој момент, преостанатиот износ на одбивање може да се префрли на вашето следно купување на имот.

За да биде појасно, да дадеме пример:

I. купил 2 стана во вредност од 1.300.000 рубли и 2.500.000 рубли. Според старите правила, тој можеше да врати дел од данокот врз основа на даночен одбиток, само врз основа на цената на првиот купен стан - 1.300.000 рубли.

Сега остатокот од дозволениот даночен одбиток во износ од 700 илјади рубли оди на второто купување. Така ќе примат И право на поврат на данок целосна големинаданочен одбиток - 2 милиони рубли.

Сопружниците А. купиле стан вреден 6 милиони рубли. Според новите правила, брачните другари имаат право да го користат комбинираниот лимит за одбиток на данок- 2+2 милиони рубли, односно добиваат поврат на данок на 4 милиони рубли.

Ограничувањето на даночното одбивање е исто така поставено за камата платена за хипотекарно кредитирање - 3 милиони рубли. Претходно, таква граница воопшто немаше.

Но. Вреди да се запамети дека ако сте подигнале хипотека пред 2014 година, тогаш даночното одбивање на каматата останува неограничено за вас. Но, ако сите документи за добивање заем беа завршени по 01.01.2014 година - во рок од 3 милиони рубли.

И уште една нијанса: дури и ако сте купиле неколку станови со хипотека, даночниот одбиток на камата сепак ќе биде обезбеден само за еден стан.

Така, за сопружниците кои ќе купат станови, па дури и со хипотека, ситуацијата е најповолна. За купениот стан ќе добијат даночен одбиток од 4 милиони рубли. (2 милиони рубли по лице) плус даночен одбиток до 3 милиони рубли. на каматата што ја плаќаат на хипотеката. Соодветно на тоа, за две лица вкупниот износ на даночното одбивање ќе биде 10 милиони рубли. - 2+2 за стан и 3+3 за камата. Тие ќе можат да вратат до 1,3 милиони рубли, односно 13% од 10 милиони рубли.

Даночен одбиток за физички лица

Постојат неколку видови на даночни одбивања за физички лица. Вкупниот износ на одбитоци не може да надмине 120 илјади рубли - максималниот вкупен износ на трошоци направени во даночниот период (минус трошоците за образование на децата на апликантот и трошоци за скап третман).

Ќе се фокусираме на стандардните и социјалните даночни одбитоци.

1. Стандардниот одбиток е предвиден во член 218 Даночен законики се обезбедува во строго фиксен износ за следните категории граѓани:

500 рубли месечно за граѓани кои имаат разни државни награди и/или посебен статус, на пример Херој на Руската Федерација, Херој советски Сојузитн.
1.400 рубли месечно за секое дете, ако приходот на родителите е до 280.000 рубли.
3000 рубли месечно - за третото и следните деца.
3.000 рубли месечно е даночен одбиток за малолетно дете со посебни потреби или за дете со посебни потреби од група 1 или 2 додека не наполни 24 години, ако е редовен студент, дипломиран студент, жител, практикант, студент, итн.
3.000 рубли месечно претставува даночен одбиток за граѓаните кои претрпеле радијациона болест или други болести како резултат на катастрофата во нуклеарната централа во Чернобил, за лицата со посебни потреби од Втората светска војна итн.

2. Лицата чии трошоци се поврзани со следните области се пријавуваат за одбиток од социјален данок:

Добротворни цели - во износ насочен од физичко лице за добротворни цели во форма на парична помош во текот на годината. Во овој случај, износот на социјалниот одбиток не може да надмине 25% од износот на приходот примен во извештајната година.
Обука - во износ што го платил граѓанинот во даночниот период за неговото образование во образовните институции. Одбитокот важи и за лицата кои платиле за редовно образование за деца, браќа и сестри (на возраст под 24 години). За одбивање можат да аплицираат и граѓаните кои платиле за редовно образование на штитеници/одделенија (на возраст под 18 години) и поранешни штитеници (под 24 години). Во исто време, износот на даночен одбиток за трошоци за образование на деца е 50.000 рубли годишно; за вашето образование - не повеќе од 120.000 рубли годишно во комбинација со други социјални трошоци на даночниот обврзник, особено со плаќање за лекување, придонеси за пензиско осигурување итн., со исклучок на плаќање за скапо лекување.
Третман и/или купување на лекови - во износ што го платил граѓанинот во даночниот период за медицински услуги, обезбедени од мед. организации или индивидуални претприемачи кои вршат медицински активности, самиот даночен обврзник, неговите родители, деца, брачен другар. Ограничувањето од 120.000 рубли утврдено со даночното законодавство не важи за добивање одбивање за скап третман. Односно, даночниот обврзник има право да добие даночен одбиток во висина на сите трошоци за скапа медицинска нега. лекови и третман.
Кумулативен дел од трудовата пензија - во износ што го платил даночниот обврзник во даночниот период во вид на дополнителни придонеси за осигурување за финансираниот дел од трудовата пензија. Мала забелешка: ако работодавачот платил дополнителни придонеси за финансираниот дел од пензијата, тогаш социјалниот одбиток не е обезбеден.
Недржавни пензиско обезбедување - во висина на пензиските придонеси платени од даночниот обврзник во даночниот период по договор со пензискиот орган. Но, во случај на пренос на придонеси за недржавно пензиско обезбедување на соодветно друштво за осигурувањеработодавачот (со одземање на соодветни износи од платитеданочен обврзник) одбитокот може да се обезбеди со барање до работодавачот. Максималниот износ на придонеси од кој ќе се пресметува одбивањето на „пензијата“ е 120.000 рубли.

Кои документи се потребни за одбивање?

Постапка и пакет за одбиток на данок потребни документизависат од видот на одбивањето. Ајде да погледнеме, кои документи се потребни за да се добие даночен одбитокод еден или друг вид.

1. За регистрација даночен одбиток за образованиепотребно е да се пополни декларацијата 3-NDFL и да се достави до даночната служба на местото на регистрација. Следниве документи се приложени кон декларацијата:

сертификат 2-NDFL;
апликација за поврат на данок, која содржи детали за сметката за пренос на средства (Видете Како да напишете апликација за доделување (примање) даночен одбиток?);
договор со образовна институција;
лиценца образовна институцијаза давање образовни услуги;
сите документи за плаќање според кои сте платиле за обука.

2. Со цел да се издаде даночен одбиток за лекување, треба да ги доставите следните документи заедно со декларацијата 3-NDFL поднесена до даночната служба:

апликација за поврат на данок;
потврда од работа во образец 2-NDFL.

Ако сакате да добиете поврат на данок за плаќање за медицински услуги што ви се дадени, тогаш мора да ги прикачите следните документи на вашата даночна пријава:

потврда за плаќање на медицински услуги;
документи кои го потврдуваат износот на трошоците што сте ги направиле;
договор со медицинска организација;
лиценца медицинска организацијаправо на вршење медицински дејности.

Ако сакате да добиете поврат на данок во износ од лековите што сте ги купиле, мора да ги подготвите следните документи:

акт на прифаќање и пренос;

потврда за сопственост;

документи за плаќање;

Ако сте купиле станови со помош на хипотека, тогаш кои документи се потребни за даночен одбитокпокрај претходните:

договор за заем;
потврда за платена камата.

Откако сите документи се прикачени на декларацијата во Образец 3-NDFL (Видете Како да пополните декларација (NDFL3) при купување стан?), Федералната даночна служба ги прегледува сите документи и донесува одлука за доделување/одбивање да обезбеди даночен одбиток.

Краен рок за враќање на данокот

Даночен одбиток за персонален данок на доход се обезбедува откако ќе се потврди соодветната декларација 3-NDFL, поднесена на крајот на даночниот период со потребните документи во прилог.

Даночниот орган има рок од 3 месеци да го заврши увидот. Враќањето се врши во рок од еден месец од датумот кога даночниот орган ќе донесе одлука за поврат на данок.

Но, постои и втора опција - кога ќе му дадете на вашиот работодавец изјава и известување од даночната служба дека имате право да добиете даночен одбиток. По добивањето на овие документи, работодавачот ќе задржи намален износ на данок од вашата плата, земајќи го предвид даночниот одбиток .

Односно, рокот за враќање на даночниот одбиток се одложува од следната календарска година (како што би направила Федералната даночна служба) за периодот на поднесување документи.

Но, оваа опција е комплицирана од фактот дека ќе треба да одите во даночната служба 2 пати: првиот - да поднесете документи за да добиете известување, вториот - да добиете известување, бидејќи Федералната даночна служба има право да прегледа документи во рок од 1 месец.

Не плашете се да контактирате со Федералната даночна служба за да добиете поврат на долгот. Ова не е толку комплицирана процедура како што може да изгледа на прв поглед. Можете да ги поставите сите потребни прашања директно до даночната служба и ќе добиете сеопфатен одговор на нив. Згора на тоа, според статистичките податоци на Федералната даночна служба, бројот на граѓани кои аплицираат за даночен одбиток расте секоја година.

Последно ажурирање во февруари 2019 година

Одбитоците на данокот на имот при купување стан/куќа може да се добијат на два начина:

Бидејќи главното прашање со кое се соочуваат оние кои сакаат да добијат одбивање на имотот е прашањето за кој пат е најдобро да се оди, ќе се обидеме детално да ги разгледаме добрите и лошите страни на двата методи.

Преку работодавачот или даночниот орган - што е подобро?

Дозволете ни да ги илустрираме карактеристиките на изборот на начин да се добие одбивање на имотот користејќи пример.

Пример:Василиј Иванов купи стан за 2 милиони рубли во мај 2018 година. и регистрирана сопственост. Василиј е официјално вработен и неговата плата е 50 илјади рубли. Од оваа сума, месечно се задржуваат 6.500 рубли. данок на доход (Василиј добива 43.500 рубли). Сега Василиј се соочува со избор: кој начин е најдобар за него да добие одбивање на имот за купување стан.

Ајде да ги разгледаме двете опции.

Опција 1 – Потврда преку даночната служба.Во овој случај, Василиј чека до почетокот на 2019 година и доставува документи за одбитоци до даночната служба. По завршувањето на ревизијата на масата (до 3 месеци), даночниот орган му ги враќа парите во износ од данокот платен за 2018 година - 78 илјади рубли. (6.500 рубли данок месечно x 12 месеци).

За да добие одбивање за 2019 година, Василиј, соодветно, го чека почетокот на 2020 година и повторно поднесува документи за одбивање (и така натаму додека одбивањето не се исцрпи целосно).

Опција 2 – Потврда преку работодавач.Ако Василиј одлучи да добие одбиток преку својот работодавец, во овој случај, откако ќе добие извод од Единствениот државен регистар за станот, тој доставува документи до инспекторатот за да го потврди одбивањето. Во рок од 30 дена, даночната служба го потврдува неговото право на одбивање. Василиј носи известување од даночната служба и барање за одбивање до работодавецот во одделот за сметководство. Од месецот на поднесување документи (ова ќе биде најмалку јуни), данокот на доход нема да му се задржува на Василиј. Како резултат на тоа, Василиј ќе добие 50 илјади рубли. во рака (што е за 6.500 рубли повеќе од вообичаеното).

За да не му бидат задржани даноците во 2019 година, Василиј на почетокот на годината повторно ќе треба да достави документи до даночниот орган за да го потврди одбивањето.

Ајде да ги споредиме главните точки и нијанси за добивање одбивање за двата методи:

1. Број на барања до даночната служба.

Без оглед на тоа кој метод е избран, секоја година за да продолжи да го добива одбитокот додека не се исцрпи целосно, Василиј треба повторно да поднесе документи до даночната служба:

Да го врати данокот платен за годината, доколку даночниот одбиток е добиен преку даночната служба;

Да се потврди правото на одбивање доколку се добие даночен одбиток преку работодавач.

Така, без оглед на тоа кој метод ќе го изберете, секоја година ќе треба да поднесувате збир на документи за одбитоци до даночната канцеларија.

2. Износ за рефундирање.

Кога се враќа преку даночната канцеларија, Василиј може да го врати данокот платен за целата календарска година во износ од 78 илјади рубли. При враќање преку работодавачот ќе добие одбиток само од месецот на давањето на известувањето од даночната служба до работодавачот. Соодветно на тоа, Василиј ќе може да добие одбиток само од јуни до декември (6,5 * 7 = 45,5 илјади рубли). Така, колку подоцна во годината е купен станот, толку е поголема „загубата“ кога добивате одбиток преку работодавачот во првата година.

Се чини дека почнувајќи од втората година, оваа разлика повеќе не треба да постои. За жал, ова не е сосема точно. Известувањето за одбивање од работодавачот важи само за една календарска година. Барање за потврда на одбитоците во новата година можете да поднесете не порано од почетокот на оваа година. По поднесувањето на документите, даночната служба ќе ви достави само известување во рок од 30 дена со кое ќе го потврдите вашето право на одбиток оваа година. Според тоа, во најдоброто сценариово февруари ќе можете да поднесете известување и барање за одбивање до вашиот работодавец. До овој момент, данокот на доход за првиот месец (и) веќе ќе ви биде задржан.

Заклучок: Предноста на одбитокот преку даночната служба е тоа што одбитокот му се враќа на даночниот обврзник за целата календарска година. Ова е особено точно за првата година на одбивање ако станот не е купен на почетокот на годината.

Забелешка:Во 2017 година, регулаторните органи го сменија својот став, и затоа стана можно да се добие одбиток од работодавачот од почетокот на годината, без оглед на тоа кога е примено и доставено известувањето. Можете да дознаете повеќе за оваа информација во написот: Според тоа, во моментот, во однос на висината на повратот, двата начина за добивање одбивање имаат различно значење.

3. Период на враќање.

При враќање преку работодавач, почнувајќи од јули 2018 година, на Василиј ќе му биде исплатен износот што вообичаено се задржувал како данок на доход (односно, ќе добие 6,5 илјади рубли повеќе). Во случајот со даночната служба, тој ќе добие поврат дури во 2019 година.

Ова е предност на одбивањето преку работодавачот:Можете да почнете да добивате одбитоци (т.е. вистински пари) еден месец по регистрацијата на стан и да не чекате до крајот на календарската година. Иако постои категорија на луѓе кои претпочитаат да ја добиваат целата сума одеднаш, наместо да добиваат делови секој месец.

4. Комуникација со сметководство.

Ако добиете одбиток преку даночната канцеларија, треба само да поднесете документи до даночниот орган и нема потреба дополнително да поднесувате документи или да контактирате со одделот за сметководство на работодавачот.

Факт е дека одделенијата за сметководство не секогаш ги поздравуваат обработувачките одбитоци преку нив, бидејќи за нив ова е дополнителна работа. Малите компании понекогаш дури и експлицитно одбиваат да издадат одбиток (иако тоа не е легално).

Така, предноста на одбивањето преку даночната канцеларија е што сè се обработува и прима на едно место - кај даночниот орган и не се потребни дополнителни чекори во форма на поднесување документи до одделот за сметководство.

5. Тешкотии во подготовка на документи.

Списокот на документи што мора да се подготват и да се достават до даночниот орган за двата методи е речиси ист, со само еден исклучок. Ако добиете одбиток преку вашиот работодавец, не треба да пополнувате и поднесувате декларација во Образец 3-NDFL до даночниот орган. И ова е плус за добивање одбиток преку работодавач.

6. Промена на работното место.

Доколку Василиј добие одбиток преку својот работодавач и во исто време ја смени работата во текот на годината, тогаш до крајот на годината одбивањето повеќе нема да му се обезбедува (бидејќи, во согласност со ставот на даночните власти, тоа е невозможно е да се добие второ известување во рок од една календарска година).

Ова е предност за добивање одбиток преку даночниот орган: промената на работните места на кој било начин не влијае на приемот на одбитокот и не бара никакви дополнителни дејствија.

Дали е можно да се користи комбиниран метод за добивање одбивање?

Враќајќи се на ситуацијата на Василиј, забележуваме дека тој не мора да прави избор помеѓу два методи за добивање одбивање. Може да ги користи двата начина: од јуни до декември 2018 година, да добие одбиток преку работодавачот и на крајот на годината да поднесе документи (со 3-NDFL декларација) за да добие одбиток и да врати даноци за периодот од јануари до мај 2018 година, како и за сите дополнителни приходи (на пример, во случај на работа со скратено работно време).

Оваа опција за добивање одбивање тврди дека е идеална: сите пари на крајот се враќаат и почнуваат да се враќаат еден месец откако правото на одбивање ќе стане достапно. За жал, овој метод има една значајна и очигледен недостаток: двојно повеќе од потребната работа- доставувајте документи до даночната служба двапати годишно и дополнително доставете документи до одделот за сметководство на работодавачот.

заклучоци

Како заклучок, да резимираме:

Најбеспрекорен метод за добивање одбиток кој гарантира максимален поврат е враќањето на парите преку даночната канцеларија врз основа на резултатите од календарската година;

За оние кои не сакаат да чекаат до крајот на годината, но сакаат што побрзо да почнат да добиваат поврат, начинот на враќање на одбитокот преку работодавачот ќе биде поприфатлив.

Во секојдневното разбирање, даночен одбиток е враќање на дел од персоналниот данок на доход при купување стан, трошоци направени за лекување и образование итн. Денес во Русија постојат четири типа одбитоци: стандардни, социјални, професионални и имотни.

Како дел од одбивањето на имотот, граѓанинот може да ги земе предвид трошоците за изградба или купување куќа, стан, соба или дел од имотот. Вклучени се и трошоците за доработка и купување градежни материјали. Може да добиете даночен одбиток додека го плаќате.

Социјални одбитоци се обезбедуваат за образовни трошоци (ваши или на вашите деца), како и за скапи третмани и набавка на лекови.

Претприемачите кои се на ОСНО можат да добијат професионални одбитоци. Списокот на трошоци е содржан во даночниот код.

Посебни категории граѓани (Херои на СССР и Руската Федерација, итн.), Како и даночни обврзници со деца под нивна грижа, имаат право да добијат стандардни одбитоци.

Постапката за добивање даночен одбиток

Примањето даночен одбиток е предмет на голем број правила. Да, неповратно вкупна количинатрошоци во границите на одбитокот и соодветниот износ на претходно платен данок. Даночен одбиток може да се добие на крајот на календарската година во даночната канцеларија во вашето место на живеење. Неопходно е да се обезбедат декларации во форма 3-NDFL и да се приложи бараниот пакет документи.

Значи, за да добиете одбиток од данок на имот, покрај декларацијата и пријавата, мора да обезбедите:
- потврда за приход (образец 2-NDFL);
- договор за купување станови;
- копии од документи за плаќање;
- акт на прифаќање и пренос на станот;
- потврда за државна регистрација на имот.

За да добиете социјални одбитоци, копии од документи за плаќање за медицински услуги или трошоци за образование и потврда за приход се доставуваат до даночната канцеларија.

Во секој случај, граѓанинот мора официјално да работи и да има бела плата, на која се плаќа данок на доход. Даночниот обврзник може да го врати платениот данок за три претходни даночни периоди. На пример, кога аплицирате во даночната канцеларија во 2014 година, можете да добиете одбитоци за 2011, 2012, 2013 година.

Постојат два начина да се врати данокот на доход:

Поврат на данок на лична лична сметка, чии детали мора да бидат наведени во пријавата за одбивање;
- со поднесување барање за даночен одбиток до фирмата работодавач - тогаш на дел од платата одредено време нема да се задржува данок на добивка.

Во вториот случај, даночниот обврзник мора да добие документ со кој се потврдува неговото право на даночен одбиток. Ќе го означи името на работодавачот кој одредено време нема да задржува данок од платата на работникот.

Промени во примањето даночни одбитоци од 2014 година

Од 2014 година стапија на сила новите правила за обезбедување одбитоци на имотот. Сега граѓаните можат да ги добијат не за еден стан, туку за неколку, само во граница од 2 милиони рубли. Максималниот износ што треба да се врати е 260 илјади рубли.

Одбиток на данок на имот според новите правила може да се добие доколку документите што ја потврдуваат сопственоста мора да бидат датирани по почетокот на 2014 година.

Значителен дел од нашите читатели (како мене, патем) плаќаат даноци. Сепак, оваа сума може да се намали. За ова има даночен одбиток. Што е ова? Кога аплицира за таков одбиток, државата го намалува износот на кој се плаќаат даноците. Се нарекува и враќање на одреден дел од претходно платен персонален данок на доход (персонален данок) при купување недвижен имот, медицински трошоци или образование.

Кој може да добие даночен одбиток

Само руски државјанин кој е даночен жител (лице кое ги плаќа истите 13% од приходот). Индивидуалните претприемачи кои работат во посебен даночен режим и немаат приход оданочен со стапка од 13% не можат да добијат одбиток.

Што е даночен одбиток?

Според даночниот законик, постојат неколку видови одбитоци:

Стандарден.
Социјални.
Имотот.
Професионален.
Одбиток поврзан со пренос во иден период на загуби од трансакции поврзани со хартии од вредност и трансакции со финансиски инструменти на фјучерс трансакции со кои се тргува на организираниот пазар.
Одбитоци поврзани со пренесувањето на сите загуби поврзани со учество во инвестициско партнерство.

Најважниот одбиток е имотот. Да почнеме со него.

Одбиток на имот може да се добие при купување на кој било недвижен имот. Како работи? Купуваш, да речеме, стан, а потоа државата ти враќа 13% од потрошената сума, бидејќи си платила данок на доход. На пример, ако се плаќале 200.000 рубли данок на доход за една година, тогаш даночниот одбиток за купување стан што можете да го добиете за една година ќе биде не повеќе од 200.000 рубли. Доколку даночниот одбиток ја надмине оваа сума, преостанатите пари може да се добијат веќе следната година.

Максималниот износ на одбивање на имотот е 2 милиони рубли по лице за самиот недвижен имот (односно, можете да вратите 13% од оваа сума) и 3 милиони рубли за користење на хипотекарен заем. Така можете да си ги вратите парите од неколку недвижнини (важи само за набавки направени од 2014 година). Даночен одбиток на камата е предвиден само за еден стан. Овој одбиток важи и при плаќање за поправки.

Може да добиете рефундирање и за други купувања. Но, во овој случај, вкупниот износ на одбитоци не може да надмине 120 илјади рубли. Притоа, ова не е повратна сума, туку сума од која се задолжуваат 13%. (Овој лимит не вклучува плаќање за обука и скап третман.) Сите овие плаќања може да се вратат по даночниот период, се земаат предвид само трошоците за истечен даночен период.

1. Стандарден одбиток (член 218 од даночниот законик, наведени се максималните повратни износи):

500 рубли месечно за граѓани кои имаат различни државни награди и/или посебен статус, на пример Херој на Руската Федерација, Херој на Советскиот Сојуз итн.
1.400 рубли месечно за секое дете, ако приходот на родителите е до 280.000 рубли.
3.000 рубли месечно - за третото и следните деца.
3.000 рубли месечно е даночен одбиток за малолетно дете со хендикеп или за дете со посебни потреби од првата или втората група додека не наполни 24 години, ако е редовен студент, дипломиран студент, жител, практикант, студент , и така натаму.
3.000 рубли месечно е даночен одбиток за граѓаните кои претрпеле радијациона болест или други болести како резултат на катастрофата во нуклеарната централа во Чернобил, за лицата со посебни потреби од Втората светска војна и за други категории на корисници.

2. Лицата чии трошоци се поврзани со следните области се пријавуваат за одбиток од социјален данок:

Добротворни цели- во износ насочен од физичко лице за добротворни цели во форма на парична помош во текот на годината. Не може да надмине 25% од износот на приходот примен во извештајната година.
Образование- во износ што е платен во даночниот период за образование (ваши, деца под 24 години, одделенија или штитеници до 18 години и поранешни штитеници на возраст под 24 години). Во исто време, износот на даночен одбиток за трошоци за образование на деца е 50.000 рубли годишно; за вашето образование - не повеќе од 120.000 рубли годишно во комбинација со други социјални трошоци на даночниот обврзник, особено со плаќање за лекување, придонеси за пензиско осигурување и така натаму, со исклучок на плаќање за скапо лекување.
Третман и/или купување на лекови- во износ што е платен во даночниот период за медицински услуги обезбедени од медицински организации или индивидуални претприемачи ангажирани во медицински активности на самиот даночен обврзник, неговите родители, деца, брачен другар. Даночниот обврзник може да добие даночен одбиток во висина на сите трошоци за скапи лекови и лекување.
Кумулативен дел од трудовата пензија- во износ што го платил даночниот обврзник во даночниот период во вид на дополнителни придонеси за осигурување за финансираниот дел од трудовата пензија. Доколку работодавачот платил дополнителни придонеси, не се обезбедува одбивање.
Одредба за недржавна пензија- во висина на пензиските придонеси платени од даночниот обврзник во даночниот период по договор со пензискиот орган. За разлика од претходниот случај, може да се обезбеди одбивање ако работодавачот платил, но под услов да се контактира со него. Максималниот износ на придонеси од кој ќе се пресметува одбивањето е 120.000 рубли.

Потребни документи

1. Да аплицирате за даночен одбиток за образованиепотребно е да се пополни декларацијата 3-NDFL и да се достави до даночната служба на местото на регистрација. Следниве документи се приложени кон декларацијата:

сертификат 2-NDFL;
апликација за поврат на данок која содржи податоци за сметката за пренос на средства;
договор со образовна институција;
лиценца на образовна институција за давање образовни услуги;
сите платежни документи според кои е извршена уплата за обука.

2. За да аплицирате за даночен одбиток за лекување, заедно со декларацијата 3-NDFL поднесена до даночната служба, мора да ги доставите следните документи:

апликација за поврат на данок;
потврда од работа во образец 2-NDFL.

Покрај тоа, за да ги вратите средствата потрошени за лекување, ќе треба да прикачите:

потврда за плаќање на медицински услуги;
документи кои го потврдуваат износот на трошоците што сте ги направиле;
договор со медицинска организација;
лиценца на медицинска организација за право да врши медицински работи.

Кога ги враќате трошоците за лекови, ќе ви требаат:

рецепт издаден по посебен ред;
документ за плаќање.

Можете исто така да аплицирате за даночен одбиток за да платите за доброволно здравствено осигурување; за ова исто така треба да обезбедите:

полиса или договор со осигурителна компанија;
лиценца за осигурителна компанија;
документи за плаќање.

3. Да аплицирате за одбивање при купување домСледното мора да биде приложено на декларацијата во форма 3-NDFL:

сертификат 2-NDFL;
апликација за поврат на данок;
договор за купопродажба на станбени објекти;
договор за учество во заедничка изградба на станбена зграда;
акт на прифаќање и пренос;
потврда за сопственост;
документи за плаќање.

За купување на хипотека, следново мора да се додаде на претходните документи:

договор за заем;
потврда за платена камата.

Откако сите документи се прикачени на декларацијата во Образец 3-NDFL, Федералната даночна служба ги прегледува сите документи и донесува одлука за доделување или одбивање даночен одбиток.

Рокови за пријавување

Според член 229 од даночниот законик на Руската Федерација, даночна пријававо образецот 3-NDFL е обезбеден до 30 април во годината што следи по извештајната година (за трошоци во кои се очекува да се изврши рефундирање). Ова не се однесува на примање социјални, имотни и стандардни даночни одбитоци, туку со ограничување: можете да поднесете документи за враќање не повеќе од три даночни периоди.

Времиња на прием

Даночната служба има рок од три месеци да ја потврди декларацијата, по што повратот се врши во рок од еден месец.

Можете да направите поинаку и да му доставите на работодавачот апликација и известување од даночната служба за правото да добиете даночен одбиток. По добивањето на овие документи, работодавачот ќе го задржи намалениот даночен износ земајќи го предвид даночниот одбиток. Во овој случај, рокот за враќање на даночниот одбиток се одложува од следната календарска година до периодот на поднесување на документите. И ќе треба двапати да одите во даночната служба: прво да поднесете документи за да го добиете известувањето, а потоа да го добиете известувањето.

Високата цена на станбениот недвижен имот не дозволува многу руски семејства да се вселат во сопствен стан, меѓутоа, државата презема одредени чекори за подобрување на ситуацијата со обезбедување домување на граѓаните. Денес ќе разгледаме метод кој до одреден степен ќе помогне да се намали финансискиот товар што се јавува при купување или самостојно градење недвижен имот - ќе зборуваме за одбиток на данок на недвижен имот.

Што е тоа?

Идејата за намалување на данокот на имот е државата да му врати на граѓанинот дел од парите што биле наменети за плаќање на купениот стан. Има закон (член 220 од даночниот законик на Руската Федерација), дозволувајќи им на жителите на Руската Федерација правилно да го формализираат своето право и да добијат 13% од вредноста на имотот. Ќе зборуваме од каде се овие пари, кој има право на надомест, ќе зборуваме за самиот процес, како и за тоа кои документи се потребни за ова.

Каков вид на недвижен имот може да се одбие?

Надомест може да се добие по купување на стан, приватна куќа, земјишна парцела (и со и без изградена куќа на неа), можно е враќање на дел од платените средства во вид на камата на хипотеката. Даночните намалувања може да се вратат и за купениот дел од станот; законот, исто така, дозволува компензација за трошоците поврзани со изградбата на приватна куќа, па дури и со завршните работи во станот (во случај инвеститорот да обезбеди домување без доработка).

Кој може да го добие, а кој не?

Шемата функционира на следниов начин - сите даноци одат во државниот буџет, а кога граѓанинот ќе поднесе барање за надомест, му се враќаат 13% од вкупната сума што му била исплатена. (иако со некои резервации, повеќе за нив подолу).

Право да аплицира има секој граѓанин кој е службено вработен и чија плата плаќа даноци во буџетот.

Зборуваме за персонален данок на доход(NDFL), В Руска Федерацијаовој данок се наплаќа по стапка од 13%, а за индивидуалнакој работи на своето работно место, овој данок го плаќа работодавачот. Така, граѓанинот не го добива целиот износ на платите, туку износот од кој веќе е задржан данок.

Сепак, има случаи кога персоналниот данок на доход го плаќа поединец самостојно (а не работодавачот). На пример, граѓанин кој го почитува законот кој живее од приходите од издавање станови, редовно пополнува декларација и плаќа даноци за кој било свој приход, може да го добие и доспеаниот надоместок. Општо земено, персоналниот данок на доход се плаќа на кој било приход (на пример, добивка на лотарија, берзанска игра итн.)е и основ за остварување на правото на одбиток.

Но, ако не плаќаш персонален данок на пример, ти си студент, невработен (односно не плаќај ништо на државата), претприемач или бизнисмен (за што е предвидена различна постапка за плаќање данок), не треба да очекувате да добиете даночен одбиток.

Не е дозволено одбивање дури и ако не купите стан со свои пари.(плаќањето за вас го врши друго лице или организација) . На пример, во голем број случаи, комерцијална компанија или буџетска организација купува стан за своите вработени. Всушност, користењето на какви било буџетски пари автоматски ја исклучува можноста за добивање одбиток; такви се, на пример, разни владини бенефиции или субвенции за набавки, вклучително и средства за породилен капитал.

И да - нема да добиете ништо од државата ако купите недвижен имот од лица кои со закон се дефинирани како „меѓузависни“.

Тоа се родители и деца, посвоители и штитеници, браќа (сестри), работодавачи и подредени се сметаат како такви во однос на едни со други. Истото важи и за зависноста на односите во различни државните институции, на пример, војник и офицер, медицинска сестра и главен лекар, наставник и студент итн.

Ограничувања на износот на даночниот одбиток

До 2014 година, постоеја ограничувања за износот на недвижен имот што го купува граѓанин, а државната исплата беше всушност „еднократна промоција“ што можеше да се користи само еднаш во текот на животот.

Овој пристап (од страна на законодавците) беше мотивиран од фактот што програмата за одбивање беше наменета првенствено да го направи домувањето подостапно.. Повеќекратните одбитоци, според пратениците на Државната дума, би можеле да доведат до остварување на шпекулативните интереси на бизнисмените кои би купиле станови со цел последователна препродажба. Износот на уплатата на тој начин би бил нето добивка за нив (дури и ако станот едноставно го продале по куповната цена). Како резултат на тоа, ова ограничување во моментов продолжува да важи само за станови што биле купени пред 2014 година.

За станови купени од првиот ден на 2014 година, се применува малку поинаков тип на ограничување– според максималниот износ на плаќање. Можете да добивате пари при купување на неограничен број на недвижности, но до одредена сума (вкупна исплата), што, повторно, може да се имплементира еднаш во животот. Поради ова, исклучена е можноста за користење на надоместокот за остварување профит, додека за семејствата без домување во целост се зачувани можностите на законот.

Ограничувањето, сепак, донекаде е во спротивност со самата идеја за функционирањето на механизмот (односно, даночниот обврзник депонирал пари и добил 13% назад). Од една страна, државата не може да издвојува повеќе пари отколку што ги платил граѓанинот во вид на даноци, ова звучи сосема логично и праведно. Од друга страна, платената сума има горна граница, не можете да добиете ништо повисоко од износот предвиден со закон. Односно, дури и ако некој граѓанин цел живот работел во претпријатие и има толку „натрупано“ интерес што, теоретски, може да се искористи за да се компензира купувањето на неколку цели станови, тој сепак може да го добие само максимумот. износот предвиден со закон.

Износите на одбивање. Колку можете да добиете?

Сепак, оваа норма останува и денес; во 2018 година, максималниот можен износ на средства што е потребен при стекнување на недвижен имот е 260 илјади е 13% од основната сума(трошоци за сместување) 2 милиони рубли.Ако домувањето е купено со хипотекарен заем, тогаш кога плаќате придонеси и камати можете да добиете максимум 390 илјади рубли од државата (13% од 3 милиони рубли). Патем, ако домувањето е купено пред 2014 година, тогаш нема ограничување на каматата за хипотека - во овој случај, можете да издадете поврат за целиот износ на платената камата.

Ако износот на повратот бил помал од износот дефиниран како максимум (на пример, купен е удел во стан или куќа далеку од градот), тогаш салдото може да се земе предвид при купување на следниот имот. На пример, купивте соба на периферијата на градот за 1 милион рубли, последователно добивајќи одбивање од 13% од цената (130 илјади рубли). По некое време, околностите се развија на таков начин што можевте да купите друга соба во истиот стан, а тоа го направивте со трошење 1,2 милиони рубли.

Како државен надоместок, можете да го добиете преостанатиот „лимит“ од 130 илјади рубли, и покрај фактот што овој пат беа потрошени повеќе пари. Доколку одлучите да го купите преостанатиот дел од станот (планирате да потрошите 0,8 милиони рубли), тогаш нема да добиете ништо друго од државата, бидејќи сите ваши граници (Еднаш засекогаш)веќе исцрпена. Така, нема разлика дали станот чини 2 милиони рубли или 10 милиони рубли - имате право да барате само 260 илјади рубли.

Колку брзо можете да добиете пари?

Неопходно е да се земе предвид дека е доста тешко да ги добиете сите пари во ваши раце одеднаш. Законот вели дека во рок од една година можете да добиете износ што не надминува 13% од даночните плаќања добиени од буџетот за една година. На пример, со месечна плата од 50 илјади рубли, 6,5 илјади рубли се испраќаат во буџетот (13% од платата), соодветно, годишно се одземаат 78 илјади рубли даноци - ова е точно колку можете да добиете откако ќе купите стан (регистрација на сопственост).

Во истиот редослед ќе го добиете преостанатиот износ, колку сте уплатиле во касата во следната година, а толку ќе ви бидат вратени. Ова ќе продолжи додека не се плати целото салдо.

Врз основа на нашиот пример (со уплата од 50 илјади рубли), тогаш кога купувате дом за сума од 1,8 милиони рубли ќе мора да добиете пари (13% е 234 илјади рубли)во рок од три години.

Меѓутоа, ако почнавте да изготвувате одбитоци неколку години откако сте го купиле станот, тогаш при плаќањето ќе се земе предвид целиот период од датумот на купување. На пример, купивте дом пред две години, не регистриравте ништо и продолживте редовно да плаќате даноци додека работевте во вашата компанија. Во овој случај, по комплетирањето на документите, ќе можете веднаш да ги добиете сите пари за двете години што поминале од датумот на купување. Законот дозволува износот да се пресметува земајќи го предвид текот на времето, но пари може да се добијат најмногу за три изминатите години. Ако не е сè платено, ќе мора да чекате и да добивате годишно износ еднаков на вашите даночни придонеси за секоја наредна година.

Механизми за примање одбитоци - постои избор

Износот акумулиран според даночната програма можете да го добиете со еден од следниве методи - да го добиете износот на крајот на годината (вклучувајќи ги даноците платени во буџетот)или не плаќаат месечен данок.

Со првиот методсè е повеќе или помалку јасно. Ова е оптимален избор за оние кои сакаат да добијат одбиток за претходниот период (доколку одбивањето за купениот стан не е издадено веднаш). Исто така опција за оние кои сакаат да акумулираат одредена сума до крајот на годината за да не оди за потребите на домаќинството и да ја потрошат на некој скап предмет (оди на одмор, итн.).

Втор начинпретпоставува дека сега ќе ја добивате вашата плата во целост, работодавачот повеќе нема да ви задржува 13% персонален данок на доход додека не се затвори износот на одбитокот. Ако земеме од нашиот пример со плата од 50 илјади рубли, тогаш износот на рака ќе биде 56,5 илјади рубли. Ова „зголемување“ е прилично пријатна работа; на пример, со даночен одбиток можете да платите за комунални услуги неколку години. Доколку, на пример, станот е купен на кредит, тогаш дополнителниот износ може значително да го олесни плаќањето на месечните рати, што е важно во текот на првите три години

Како да аплицирате за државен надомест

Постапката вклучува одење до даночниот орган, каде што треба да поднесете барање за одбивање и неколку други документи. Ајде да ја разгледаме регистрацијата за секој од горенаведените методи за примање пари одделно.

Метод 1

За да добиете пари „на крајот на годината“ треба да поднесете до даночната служба:

Сертификат за доделување TIN;

Договор за продажба (или ДДУ, договор со станбена задруга, договор за доделување);

Извадок од сопственост на сопственост (ако домувањето е подготвено);

Документи кои ги потврдуваат трошоците за купување (извод од банкарски трансфер, итн.);

Потврда за приход 2-NDFL (Од работното место);

Помош 3 персонален данок на доход (зад минатата година) ;

Пријава за распределба на износот на одбитокот (по брак);

Детали за кои ќе се плаќа.

Има многу сертификати, и ќе треба да потрошите некое време за да ги соберете, но има специјални компании кои ќе направат речиси се за вас, во овој случај ќе треба да платите, но сè ќе биде направено брзо и без ваше учество . Сите документи мора да се однесат во даночната служба, каде што ќе се проверуваат одредено време, според законот, за проверки се издвојува период од два месеци. Ако даночните власти немаат прашања во врска со документите, по наведениот период првата исплата ќе биде примена на вашата банкарска сметка.

Метод 2

За да добиете одбиток преку вашиот работодавец, мора да го подготвите збирот документи опишани погоре и да пополните уште едно парче хартија што ги потврдува вашите права на одбивањето. (од даночна служба) . За да го остварите вашето право и да добиете одбиток преку вашиот работодавец, потребна ви е дозвола од даночните власти. (писмено известување).

Откако ќе ги проверите информациите што ги наведовте (ќе трае околу еден месец)ќе треба да го подигнете известувањето и да го однесете документот кај вашиот работодавец (придружувајќи ја со изјава за желба да се добие одбивање на овој начин). По ова, вашата плата ќе се пресметува без одбивање на персонален данок на доход, но според правилата, првата „дополнета“ плата ќе започне да се акумулира дури од следниот календарски месец.

Заклучок

Можноста да се добие компензација од државата при купување дом ги проширува можностите на купувачот и го намалува финансискиот товар, со што се зголемува бројот на Руси кои можат да купат сопствен дом. Шема за регистрација и прием на одбитоци за овој моменте доста добро воспоставена, така што купувачот може безбедно да ги заложи парите што допрва треба да ги добие при пресметување на неговите финансиски можности за добивање заем. Земајќи го предвид компензацијата, можете да земете хипотека за поголем број квадратни метри, да купите поудобно домување, да изберете поудобна област.

Игор Василенко