Davčna olajšava za izobraževanje otrok. Davčna olajšava za izobraževanje Socialna olajšava za izobraževanje potrebni dokumenti

(kliknite za odpiranje)

13 odstotkov zneska lahko vrnete, če:

Izobraževalna ustanova mora biti uradna (je).
Plačate dohodnino

Odbitek ni zagotovljen, če izobraževalna ustanova nima licence (na primer ob obisku enkratnih seminarjev za izboljšanje igralskih sposobnosti).

Možno je vrniti 13 odstotkov šolnine v naslednjih primerih plačila:

Lastno usposabljanje. Pri tem oblika izobraževanja ni pomembna (lahko je redni ali izredni).
Za otroka, brata ali sestro, preden dopolnijo 24 let (samo polni delovni čas).
Za varovanca do dopolnjenega 24. leta (samo polni delovni čas).

Dejstvo
Denarja ne bo mogoče dobiti, če je bilo izobraževanje plačano za uporabo materinskega kapitala

Nekaj denarja lahko dobite nazaj pri študiju na naslednjih izobraževalnih ustanovah (če imajo licenco):

na univerzi
šola;
vrtec (velja samo za zavode, ki izvajajo vzgojno-izobraževalne storitve, vzdrževanje v vrtcu se ne upošteva);
ko se otrok dodatno izobražuje (na primer, ko obiskuje športni ali plesni oddelek);
ob prejemu dop izobraževanje za odrasle (na primer v avtošoli).

Znesek davčne olajšave

Znesek je omejen v primeru:

Če so stroški izobraževanja nastali v zvezi z otroki, brati/sestrami ali varovanci, potem znesek ne sme presegati 50.000 rubljev letno za vsako osebo.
Če stroške krijete sami, lahko znesek znaša do 120.000 rubljev letno.

Pomembno je, da navedeni znesek vključuje tudi druge socialne odbitke.

13% od 120.000 rub. = 15.600 rub. To je najvišji znesek, ki ga je mogoče vrniti ob predložitvi dokumentov davčnim organom. Sredstva lahko prejmete šele naslednje leto po stroških. Na primer, če ste denar nakazali leta 2017, potem lahko zaprosite za denar šele leta 2019. Izjema je, če sredstva prejemate preko delodajalca, v tem primeru vam ne bo treba čakati do konca koledarskega leta.

Primer izračuna

Izračun odbitkov za lastno usposabljanje.

Petrov K.E. študira na lokalni tehnični šoli ob delu. Stroški izobraževanja znašajo 65.000 rubljev na leto. Ta znesek ne presega določenega najvišjega zneska 120.000 rubljev. Zato je treba za določitev zneska le-tega pomnožiti s 13 % (znesek plačane dohodnine).

Skupaj = 65.000 * 13% = 5.000 rubljev, kar bo denarno nadomestilo.

Posameznik, ki uveljavlja olajšavo, lahko uporabi naslednje načine:

Prijavite se pri davčnih organih, za kar morate zbrati ustrezen paket uradnih papirjev in ustvariti izračun 3-NDFL. Dokumentacija se predloži davčnim organom ob koncu poročevalskega obdobja - v letu 2019 se uporablja dovoljenje za prejem ugodnosti za leto 2017.

Paket dokumentov mora vsebovati:

izjava;
potrdilo 2-NDFL;
kopijo dokazila o sorodstvu;
pogodba, izdana za državljana;
potrdila in čeki, ki potrjujejo dejstvo plačila storitev;
izjava;

Prijavite se preko delodajalca, za katerega je za pridobitev potrebno predložiti dovoljenje davčnih organov.

Popust je treba izkoristiti pred koncem poročevalskega obdobja in za to se oblikuje naslednji paket:

izjava;
obvestilo o dovoljenju;
kopija potrdila o družinskih vezeh;
kopijo licence izobraževalne ustanove;
pogodba;
potrošni material ali potrdila o plačilu storitev.

Pomembno
Med obema možnostma je razlika - v prvem primeru zavezanec prejme celoten znesek popusta enkrat za naslednje leto, v drugem primeru pa organizacija ne odteglja dohodnine mesečno do odbitek je v celoti poplačan.

Izjava

Izračun 3-NDFL za prejem ugodnosti se zagotovi za naslednje leto ob koncu poročevalskega obdobja na datum, ki je primeren za davkoplačevalca. Poročilo se preverja 3 mesece, in če se strinjajo, davkarija nakaže denar najkasneje v 1 mesecu.

Naročite se na najnovejše novice

Davčno olajšavo za izobraževanje v letu 2017 lahko prejmete pri davčnem uradu po poteku davčnega obdobja (tj. od januarja 2018).

Davčno olajšavo za svoje izobraževanje lahko prejmete za katero koli obliko izobraževanja (dopisno, na daljavo, redno itd.). Ni pomembno, v kateri izobraževalni ustanovi ste študirali: ruski ali tuji. Glavna stvar je, da ima organizacija izobraževalni status v skladu z zakonodajo države, v kateri je registrirana.

Odbitek je zagotovljen v višini dejanskih stroškov usposabljanja, vendar ne več kot 120.000 rubljev na leto. Z izkoriščanjem olajšave lahko vrnete 13 % dohodnine, ki vam jo je delodajalec odtegnil in nakazal v proračun.

Seznam dokumentov za registracijo odbitkov

Davčno olajšavo za izobraževanje v letu 2017 lahko pridobite tako, da se obrnete na davčni urad z naslednjim paketom dokumentov:

Izjava 3-NDFL v izvirniku (za izpolnitev izjave 3-NDFL priporočamo uporabo storitev našega spletnega mesta). Izjavi 3-NDFL morate priložiti tudi izvirno "Vlogo za vračilo davka" (na naši spletni strani se vloga izpolni neposredno z izjavo 3-NDFL).
Potrdilo 2-NDFL iz vašega delovnega mesta (izvirnik);
Pogodba z vašo izobraževalno ustanovo, kot tudi vsi dodatni dogovori v primeru sprememb šolnin ali drugih sprememb - kopija;
Potrdila ali drugi plačilni dokumenti, ki potrjujejo plačilo vašega usposabljanja - kopije;
Licenca vaše izobraževalne ustanove - kopija (če podatki o licenci niso vsebovani v vaši pogodbi z izobraževalno ustanovo). Če ste študirali v izobraževalni organizaciji v tuji državi, morate predložiti dokumente, ki potrjujejo status te organizacije kot izobraževalne.

Kdo lahko vrne davčno olajšavo za šolanje otroka?

Prav tako lahko prejmete davčno olajšavo za izobraževanje v letu 2017 v zvezi z vašimi otroki, mlajšimi od 24 let, ki študirajo redno.

Za odbitek lahko zaprosi kateri koli od staršev, ne glede na to, kateri od njih ima dokumente, ki potrjujejo stroške za izobraževanje otroka. Mati lahko prejme davčno olajšavo, tudi če so pogodba in plačilni dokumenti izdani na ime zakonca (očeta otroka). Odbitek je omejen na 50.000 rubljev za vsakega otroka skupaj za oba starša.

Odbitek je zagotovljen ne le za otrokovo izobraževanje na univerzi, temveč tudi za predšolsko (vrtec) ali dodatno (glasbena šola, športna šola itd.) Izobraževanje.

Predložitev dokumentov davčnemu uradu

Davčna olajšava za izobraževanje v letu 2017 je zagotovljena samo na podlagi dokumentov, ki ste jih predložili davčnemu uradu. Davčno napoved 3-NDFL s celotnim paketom dokumentov predložite davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča (oznaka kraja stalnega prebivališča je navedena v potnem listu).

Dokumenti ali njihove kopije se predložijo v enem izvodu. Priporočamo pa, da izjavo natisnete v dveh izvodih (oba morata vsebovati podpis, datum ipd.).

Napoved in dokumente lahko oddate osebno ob obisku davčnega urada, prek zastopnika (zastopnik bo moral izdati notarsko overjeno pooblastilo), elektronsko prek osebnega računa davčnega zavezanca ali jih pošljete po pošti. Ko se osebno obrnete na davčni urad, ne pozabite potnega lista, ki bo potreben za preverjanje vaše identitete. Na svojem izvodu zahtevajte od uslužbenca inšpektorata, da označi sprejem izjave. Shranite to kopijo napovedi, če boste morali dokazati, da je bila napoved vložena. Prijavo lahko tudi natisnete v dveh izvodih (če jo imate) in prosite, da jo tudi označite. Kopije dokumentov ni treba overjati, priporočamo pa, da imate pri sebi originale predloženih dokumentov, da jih inšpektor primerja z izdelanimi kopijami.

Pri pošiljanju izjav in dokumentov po pošti kopije tudi niso overjene.

S pošiljanjem paketa dokumentov v elektronski obliki jih boste overili s svojim elektronskim digitalnim podpisom.

Vlogo za vračilo preveč plačanega davka lahko vložite hkrati z napovedjo in listinami. Vse kar morate storiti je, da počakate, da denar prispe na vaš račun.

Po zakonu ima davčna inšpekcija tri mesece časa, da opravi pregled vaših dokumentov in en mesec, da odloči o priznanju olajšave in nakazilu denarja. Po preteku navedenega roka, to je 4 mesece po predložitvi dokumentov, mora biti znesek vrnjenega davka nakazan na vaš račun.

2309

Zanj lahko zaprosi starš, ki je uradno zaposlen in je plačal šolanje otroka. Znesek odbitka je odvisen od stroškov usposabljanja, vendar ne sme presegati letnega zaslužka državljana in omejitve, določene z zakonom. Po drugi strani znesek vrnjenih sredstev ne sme presegati davkov, plačanih državi.

Za plačilo usposabljanja se morate obrniti na teritorialni organ Zvezne davčne službe (FTS) ali na svoje delovno mesto. V obeh primerih bo vlagatelj moral predložiti skoraj enakega.

je socialna davčna ugodnost, zahvaljujoč kateremu se lahko dohodnina (NDFL) vrne (delno ali v celoti) državljanu, ki je porabil svoj denar za plačilo izobraževanja svojega otroka.

Foto: unsplash.com

Socialne davčne olajšave ureja čl. 219 Davčnega zakonika (TC) Ruske federacije. Glede stroškov za otroke nanje se zanašajo v naslednjih primerih:

izobrazba (do 24. leta redno);
zdravljenje (do 18 let);
prispevki za prostovoljno življenjsko zavarovanje;
prispevki v nedržavne pokojninske sklade;
prostovoljno pokojninsko zavarovanje v korist invalidnega otroka.

Davčna olajšava za izobraževanje v letu 2019

Oseba, ki želi prejeti davčno olajšavo, mora delati uradno- v skladu s tem redno plačujejo dohodnino. Takrat bo imel priložnost donos 13% od zneska, plačanega za šolanje otroka, vendar ne več kot skupni znesek dohodnine za preteklo davčno obdobje (koledarsko leto).

Pozor

Prednostna sredstva lahko vrnete s študijem ne samo v državnih ustanovah, ampak tudi v zasebnih. Glavni - razpoložljivost licence ali drug dokument, ki potrjuje status izobraževalne organizacije.

Vračilo dohodnine je možno za preteklo obdobje: v tem primeru je vrnjeni znesek je že plačan davkoplačevalec državi. In se lahko upošteva v bodočo plačo, ki bo nakazana z manjšo dohodninsko olajšavo ali brez odbitka.

V prvem primeru morate zaprositi za prednostna sredstva zvezni davčni službi ko se konča koledarsko leto, v katerem je bila šolnina plačana. V drugem - v računovodstvo na delovnem mestu, medtem ko ni treba čakati na novo leto, ampak bo potrebna predhodna potrditev davčnega urada.

Odbitek je zagotovljen ob prejemu ne le prve poklicne izobrazbe, ampak tudi druge, vendar le dokler otrok ne dopolni 24 let.

Kdo je upravičen do odbitka?

V letu 2019 so osebe upravičene do prejemkov od države: ki so jim plačali študij v izobraževalni organizaciji:

sebi: v tem primeru lahko študirate tako redno kot izredno, a hkrati delate in plačujete dohodnino;
mojim otrokom, pa tudi bratje ali sestre (samo za redni študij).

Odbitek za otrokovo izobraževanje temelji na celotnem obdobju vključno z akademskim dopustom dokler učenec ne doseže določene starosti. Trenutni skrbnik (skrbnik) ga lahko prejme do starosti svojega varovanca, prejšnji pa do 24. leta.

Pozor

Če se kraj registracije otroka razlikuje od registracije staršev, imajo pravico do odbitka njegovi starši. shranjeno.

Odbitek lahko dobite ne le pri študiju na univerzi, ampak tudi v drugih javne in zasebne izobraževalne ustanove. Kot izobraževalna organizacija lahko deluje:

vrtci in šole;
višje šole, poklicne šole;
ustanove dodatnega izobraževanja za otroke (na primer glasbene, likovne in športne šole);
šole tujih jezikov;
vozniški tečaji itd.

Davčna olajšava za izobraževanje otrok v letu 2019: velikosti, omejitve

Višina davčne olajšave je odvisna od zneska denarja, plačanega za usposabljanje med letom, vendar ne more preseči letni dohodek državljana. Poleg tega zakon določa omejitve:

Najvišji odbitek za otrokovo izobraževanje je 50.000 rubljev na leto(v skladu s klavzulo 2, del 1, člen 219 davčnega zakonika), bo v skladu s tem mogoče vrniti: 50000 × 0,13 = 6500 rubljev.
S plačilom svojega izobraževanja (ali izobraževanja vašega brata ali sestre) lahko prejmete olajšavo v višini do 120.000 rubljev na leto(v skladu z odstavkom 7, del 2, člen 219 davčnega zakonika), to pomeni, da bo znesek vrnjenih sredstev: 120.000 × 0,13 = 15600 rubljev.

Če ima državljan hkrati pravico do drugih socialnih odbitkov, potem bo ta omejitev splošno za vse njihove vrste. Vendar se bo v vsakem primeru upošteval odbitek za izobraževanje otrok. ločeno.

Primer. Stroški Grigorijevega izobraževanja na visokošolski ustanovi v letu 2017 so znašali 130.000 rubljev. Plača njegove matere Ekaterine, ki plačuje njegovo izobraževanje, za leto 2018 znaša 204.000 rubljev. Plačana dohodnina za leto 2018 je bila 26520 rubljev.

Ker je najvišji znesek odbitka 50.000 (namesto 130.000, dejansko plačanih univerzi), se bo Ekaterina lahko vrnila 6500 rubljev(čeprav je 13 % od 130.000 16.900).

Kako pridobiti davčno olajšavo za izobraževanje

Socialno davčno olajšavo za šolanje otroka lahko prejmete od države na enega od dveh načinov: prek delodajalca ali neposredno od zvezne davčne službe. Pri prejemu odbitka preko delodajalca, zaposleni potrebuje:

Posledično bo zaposleni prejel plačo brez odtegljaja dohodnine dokler ni dosežen celoten znesek zapadlega odtegljaja. Osnova za to je obvestilo, ki ga izda Zvezna davčna služba.

Pozor

Če je izobraževanje otroka plačano iz materinskega (družinskega) kapitala, potem odbitek ni dovoljeno.

V drugem primeru, ko je odbitek prejet v davku, mora starš predložiti potrebne podatke, vključno z izpolnjeno izjavo v obrazcu 3-NDFL. Posledično se zaposleni nakaže na njegov bančni račun ves zapadli znesek naenkrat za preteklo davčno obdobje.

Preveč plačani davek lahko vrnete prek Zvezne davčne službe šele po koncu koledarskega leta, v katerem je bilo opravljeno plačilo izobraževalnih storitev, vendar najkasneje v 3 letih od trenutka plačila.

Davčna olajšava za študij 2019: kateri dokumenti so potrebni?

Prejeti odbitek za šolanje otroka preko davčnega urada Starši morajo predložiti naslednje dokumente:

vloga za vračilo preveč plačana dohodnina z navedbo podrobnosti za prenos sredstev;
Davčna napoved 3-NDFL(izpolni se samostojno);
potrdilo o prejetem dohodku 2-NDFL(naročeno v računovodstvu na delovnem mestu);
pogodbo na ime prijavitelja, sklenjen z izobraževalno organizacijo:
- če v pogodbi ni določena oblika usposabljanja, morate opraviti potrdilo v dekanatu;
- v odsotnosti številke licence institucija v pogodbi, priložena je tudi njegova kopija;
- če so bili stroški usposabljanja povečani (in se zato razlikujejo od tistih, ki so določeni v pogodbi o opravljanju storitev), boste morali zagotoviti tudi dodatni dogovor(ali drug dokument, ki potrjuje povečanje plačila);
rojstni list otrok;
za skrbnike (skrbnike) - dokument o skrbništvu (skrbništvu);
dokumentacija, potrditev plačila izobraževalne storitve (položnica, ček, plačilni nalog ipd.), mora biti naveden tudi plačnik prijavitelj.

Pozor

Za predložitev dokumentov morate imeti s seboj kopije in originali dokumenti. Kopije overi uslužbenec Zvezne davčne službe, potem ko jih preveri z izvirniki.

2019-08-15

RedRocketMedia

Bryansk, ulica Ulyanova, stavba 4, pisarna 414

Socialna davčna olajšava je z zakonom določen znesek, s katerim se zmanjša znesek davkov oziroma vračila deleža plačane dohodnine v zvezi z izdatki za nakup stanovanja, izobraževanje ipd. Ta privilegij je podeljen ruskim državljanom, ki delajo po pogodbi o zaposlitvi ali sporazumu z obveznim plačilom davkov ali preprosto plačajo dohodnino v višini 13% celotnega dohodka.

Socialna olajšava je pravica do znižanja zneska dohodnine in drugih plačil. Socialni odbitki so dodeljeni za usposabljanje, zdravljenje, neprofitne sklade, nedržavno pokojninsko zavarovanje in kapitalski del delovne pokojnine. Za pridobitev socialne davčne olajšave mora prosilec uradno delati, njegov delodajalec pa mora plačati sredstva v državni proračun v višini 13%.

Pravila za nadomestilo dohodnine so predpisana v 2. čl. 219 davčnega zakonika Ruske federacije. Davčno olajšavo lahko uveljavljate, če je plačnik sredstva porabil za zdravljenje, študij, dobrodelnost in nedržavne pokojninske sklade.

Socialne davčne olajšave za dobrodelne namene so zagotovljene državljanom, ki skozi vse leto nudijo finančno pomoč neprofitnim podjetjem, ki se ukvarjajo z dobrodelnostjo in se osredotočajo na socialno sfero. Znesek tega odbitka ne presega 25% zaslužka davkoplačevalca.

Kdo lahko izkoristi olajšavo in pod kakšnimi pogoji?

Vsi posamezniki, ki so porabili za drago zdravljenje, usposabljanje in druge drage storitve, lahko zaprosijo za socialno davčno olajšavo. Sem spadajo posli nakupa in prodaje stanovanj, zemljišč ter plačilo hipotekarnega posojila.

Naslednje kategorije lahko prejmejo vračilo:

Uradno zaposleni državljani, ki v državni proračun plačajo 13% dohodnine.
Ljudje v upokojitveni starosti imajo stroške za zdravljenje, njihovi uradno zaposleni otroci pa imajo možnost prejemati nadomestilo.

Socialno davčno olajšavo za otroke lahko prejmejo njihovi starši, ki se porabi za njihovo izobraževanje. To plačilo zapade v plačilo, ko delavec skozi vse leto redno plačuje dohodnino v državni proračun.

Pravico do odtegljaja ima lastnik kupljene nepremičnine ali oseba, ki je kupila zdravila, plačala drage zdravstvene storitve, študij itd. Denar se vrne tudi za stroške izobraževanja samostojnega podjetnika.

Za uveljavljanje odškodnine ni treba plačati davkov na račun. kapitala, drugih javnih sredstev, pa tudi denarja tretjih oseb. Čeprav država zagotavlja socialno nadomestilo pri odplačilu hipoteke.

Znesek socialnega odbitka

Po čl. 219 davčnega zakonika Ruske federacije lahko zaposleni, čigar delodajalec redno odvaja 13% dohodnine od zaslužka v državni proračun, uveljavlja olajšave za socialni davek.

Omejeni so stroški, ki vplivajo na prejem vračila davka, njegova višina pa lahko znaša do 13 % po stopnji dohodnine. V skladu z zakonom znesek socialnega odbitka ne presega 120 tisoč rubljev na leto. Plačilo bo zagotovljeno z zvišanjem davčne olajšave.

Postopek prejemanja odbitka

Če želite zaprositi za odbitek, se lahko obrnete na Zvezno davčno službo ali svojega delodajalca. To bo določilo, kako se zagotovi povračilo. Vlogo morate vložiti pri Zvezni davčni službi po letu, v katerem je vlagatelj porabil odbitek.

Za prejem odškodnine morate imeti pri sebi izvirnike naslednjih dokumentov:

potni list;
poročanje 3-NDFL;
dokument v obliki 2-NDFL;
izjava;
dokumenti, ki potrjujejo stroške;
pogodba s podjetjem, ki opravlja določene storitve;

Preko davčnega urada

Če se državljan odloči zaprositi za odbitek prek zvezne davčne službe, mora vse dokumente predložiti davčnemu inšpektorju in poslati vlogo za davčno olajšavo zvezni davčni službi. To je mogoče storiti na naslednje načine:

Osebno dostavite paket dokumentov za socialno vračilo Zvezni davčni službi. Prednost tega načina je v tem, da bo pooblaščeni delavec takoj pogledal celoten paket dokumentov pred vami in vas obvestil, da jih boste morali prinesti ali popraviti za pridobitev socialne pomoči.
Vlogo in dokumente pošljite Zvezni davčni službi po pošti. Ta možnost bo prihranila veliko časa. Uslužbenec Zvezne davčne službe lahko zavrne izdajo socialnega odbitka ali zahteva dodaten dokument le na zahtevo.

Direktno preko delodajalca

Socialne olajšave za zaposlene pri delu zagotavlja delodajalec, ki je davčni zastopnik. Če želite prejeti denar od delodajalca, boste morali od Zvezne davčne službe prejeti obvestilo o pravici do nadomestila.

Vlogo za socialni odbitek morate sestaviti in oddati Zvezni davčni službi na njeni spletni strani. Tja boste morali poslati tudi kopije potrebnih potrdil in počakati do 30 dni. Po tem boste prejeli obvestilo. Odnesti ga je treba k računovodji v službo in tam sestaviti vlogo za nadomestilo.

Delodajalec bo delojemalcu vračal nakazan davek vsak mesec po obrokih. Če prejmete odbitek družbene lastnine in niste porabili vsega denarja, lahko preostala plačila prenesete v naslednje leto. Potem boste morali januarja pri Zvezni davčni službi oddati novo obvestilo o socialnih odbitkih.

Na leto se lahko izda več takih obvestil. Če ste plačali drago zdravljenje, morate vzeti obvestilo o pravici do socialne olajšave. Če ste porabili denar za preiskave in obiske pri zdravniku, zahtevajte pravico do drugega povračila.

Ko se omejitev nadomestila izteče, se delavcu ponovno odtegne dohodnina. Delodajalec in zaposleni v Zvezni davčni službi so dolžni to spremljati.

Kateri je boljši in donosnejši?

Končna višina nadomestila ostane enaka, ne glede na način prejema. Če želite vrniti znesek odbitka prek Zvezne davčne službe, morate:

Pripravite potreben paket dokumentov za prejem odbitka.
Za povračilo stroškov lahko zaprosite osebno ali po pošti.
Dokumenti se preverjajo do 3 mesece po prejemu vloge.
Rok za vračilo je 30 dni od dneva prejema vloge za vračilo, vendar ne pred zaključkom dokumentacijske revizije.
Celoten znesek odbitka za zadnja 3 leta se plača takoj.

Če se nadomestilo izda prek delodajalca, ima naslednje značilnosti:

Dokumente za socialne odbitke morate predložiti takoj po plačilu stroškov.
Celoten obseg dokumentov ni potreben, ni vam treba predložiti 3-NDFL.
Preverjanje traja 30 dni od dneva prijave.
Obdobje vračila se začne naslednji dan plačilne liste, od katere se davki ne bodo več pobirali.
Znesek odškodnine bo poslan ob prijavi.
Plačilo socialnega nadomestila po delih, mesečno v višini dohodnine od plače.

Dokumenti, potrebni za registracijo socialnega odbitka

Za pridobitev socialnega nadomestila je treba predložiti določene dokumente. Njihov seznam se bo razlikoval glede na vrsto izdanega nadomestila.

izobraževanje

Če želite zaprositi za vračilo davka za študij, morate zbrati naslednjo dokumentacijo:

Izjava za socialno davčno olajšavo 3-NDFL.
Potni list.
Potrdilo o dohodku 2-NDFL.
Izjava.
Pogodba, ki določa ceno študija. Sklenjen mora biti za celotno obdobje študija ali pa mora obstajati letni aneks v obliki dodatne pogodbe.
Potrdila, ki potrjujejo stroške študija.

Za uveljavljanje socialne olajšave za šolanje otroka boste morali dodatno priložiti kopijo otrokovega rojstnega lista in potrdilo, ki dokazuje, da je otrok redni študent.

Pravico do olajšave imajo svojci, ki plačajo šolanje svojega sorodnika do 24. leta starosti. Posameznik ima pravico uveljavljati davčno olajšavo 3 leta.

Socialno Odbitka ni mogoče uporabiti za plačilo stroškov izobraževanja na račun mat. kapitala. Nadomestilo lahko zaprosite tudi ob obisku dodatnega izobraževanja. To je obisk različnih oddelkov, kjer se študij plača.

Zdravljenje

Pri prejemu socialne olajšave za zdravljenje morate zbrati naslednjo dokumentacijo:

Osebna izkaznica prosilca.
3-NDFL poročanje.
Potrdilo zdravstvene ustanove, ki potrjuje plačilo njenih storitev.
Dogovor z zdravstveno ustanovo s cenami storitev.
Licenca zdravstvene ustanove.

Nedržavno pokojninsko zavarovanje in prostovoljno življenjsko zavarovanje

Za pridobitev odbitka za pokojnino in prostovoljno življenjsko zavarovanje morate zbrati številne dokumente:

potni list prosilca;
poročanje 3-NDFL;
zavarovalna pogodba;
dokumenti, ki potrjujejo plačilo prispevkov;
dokumenti, ki potrjujejo plačan davek.

Dobrodelnost

V skladu z zakonom, če ste denar porabili za dobrodelne organizacije, boste lahko določen del doniranih sredstev vrnili sebi. Prejmete lahko do 13 % zneska stroškov.

To vrsto socialnega odbitka lahko prejmete tako, da zberete naslednjo dokumentacijo:

potni list ali podoben dokument;
3-NDFL poročanje in uporaba;
potrdila, ki potrjujejo stroške;
dokumenti, ki potrjujejo navedeno dohodnino.

Kdaj in za kakšno obdobje lahko prejmete socialni odbitek?

Plačila lahko vrnete samo za čas, ko ste plačali dohodnino. Poročila pa lahko pišete in denar vračate šele v letu, ki sledi letu plačila. Če ste v letu 2017 imeli stroške, boste socialno olajšavo lahko uveljavljali šele v letu 2018.

V davčni zakonodaji obstaja koncept zastaralnega roka, ki je tri leta. To pomeni, da lahko nadomestilo prejemate največ zadnja 3 leta. Čas obdelave odbitkov običajno traja od 2 do 4 mesece.

Primeri izračunov

Primer izračuna socialne davčne olajšave za izobraževanje:

Leta 2017 je Prokopjev V.N. plačal 80 tisoč rubljev za študij na univerzi. V tem obdobju je prejel 50 tisoč rubljev in plačal 78 tisoč rubljev davčnih prispevkov za leto:

50 tisoč rubljev. * 12 mesecev = 600 tisoč rubljev na leto.

600 tisoč rubljev. * 13% = 78 tisoč rubljev.

V tem primeru je znesek davčne olajšave enak 80 tisoč rubljev * 13% = 10.400 rubljev.

Izračun povračila stroškov zdravljenja:

Leta 2017 je Mikhailin K.V. plačal 100 tisoč rubljev za storitve zdravstvene ustanove. Kupil je tudi zdravila na recept v vrednosti 50 tisoč rubljev. V letu 2017 je plača Mihajlina K.V. znašal 50 tisoč rubljev. in v državni proračun je prispeval 78 tisoč rubljev.

Čeprav je Mikhailin K.V. porabil 150 tisoč rubljev za postopek zdravljenja, bo največji znesek odškodnine v skladu z zakonom 120 tisoč rubljev, tako da bo Mikhailin lahko prejel odškodnino na podlagi izračuna: 120.000 * 13% = 15.600 rubljev.

Izračun nadomestila za dobrodelne namene:

Kostjuškin V.P. je v letu 2017 zaslužil 400 tisoč rubljev, delodajalec pa je od njegovega zaslužka nakazal dohodnino po stopnji 13% v višini 52 tisoč rubljev:

Dohodnina = 400 tisoč rubljev. * 13% = 52 tisoč rubljev.

Med letom je Kostjuškin za dobrodelne organizacije porabil 130 tisoč rubljev. Največji odtegljaj je 25% plače ali 400 tisoč rubljev * 25% = 100 tisoč rubljev.

Stroški za dobrodelne namene v višini 130 tisoč rubljev. več kot verjeten odbitek v višini 100 tisoč rubljev, zato bodo davek, ob upoštevanju stroškov neprofitnih organizacij, davčni uradniki upoštevali od zneska 300 tisoč rubljev.

Dohodnina = (400 tisoč rubljev – 100 tisoč rubljev) * 13% = 39 tisoč rubljev.

Ob upoštevanju davkov, plačanih za lansko leto na zaslužek Kostyushkina V.P. – 52 tisoč rubljev bo davčna olajšava enaka 52 tisoč rubljev – 39 tisoč rubljev = 13 tisoč rubljev.

Izračun vračila davka za življenjsko zavarovanje:

Leta 2017 je Sorokina E.A. podpisal pogodbo o zavarovanju in plačal prispevke za leto 2017 - 40 tisoč rubljev. Leta 2017 je Sorokina zaslužila 30 tisoč rubljev. na mesec in v državni proračun nakazal 46.800 rubljev. davkov na leto.

V tem primeru je znesek socialnega nadomestila 40 tisoč rubljev.* 13% = 5200 rubljev.

Če želite zaprositi za davčno olajšavo za izobraževanje, boste potrebovali naslednje dokumente in podatke:

za poučevanje otrok

kopirati rojstni list otroka;
, ki potrjuje redno izobraževanje otroka (obvezno, če v pogodbi ni navedena oblika izobraževanja). Predloženo Zvezni davčni službi original potrdila
kopija poročnega lista(obvezno, če so dokumenti izdani za enega zakonca, drugi pa prejme odbitek za šolanje otroka)

Pri vložitvi davčne olajšave za brata/sestro dodatno predvideno:

kopirati lasten rojstni list;
kopirati brat/sestra rojstni list;
potrdilo izobraževalne ustanove, ki potrjuje redni študij (obvezno, če v pogodbi ni navedena oblika študija). Predloži se Zvezni davčni službi original potrdila

Pri uveljavljanju davčne olajšave za študij v tujini se dodatno zagotovi:

notarsko overjeni prevodi vsi dokumenti, sestavljeni v tujem jeziku;

Upoštevati je treba, da se morate obrniti na davčno službo, da se izognete zamudam in zavrnitvam najpopolnejši paket dokumentov.

Priprava dokumentov s storitvijo "Vračanje davka".

Storitev "Vračilo davka" vam bo z odgovori na preprosta vprašanja pomagala enostavno in hitro pripraviti izjavo 3-NDFL in vlogo za vračilo davka. Poleg tega vam bo podal tudi natančna navodila o oddaji dokumentov davčnim organom, v primeru vprašanj pri delu s storitvijo pa vam bodo z veseljem svetovali strokovni pravniki.

Kako overiti kopije dokumentov?

Po zakonu morajo biti vse kopije dokumentov overjene pri notarju ali neodvisno od davkoplačevalca.

Če se želite potrditi, se morate podpisati vsako stran(ne vsak dokument) kopira kot sledi: “Kopija je pravilna” Vaš podpis / Prepis podpisa / Datum. Notarska overitev v tem primeru ni potrebna.