Natanggap ang mga invoice sa 1s. Impormasyon sa accounting. Mga invoice na ibinigay para sa paunang bayad

Nagsisimula kami ng serye ng mga aralin sa pagtatrabaho sa VAT sa 1C: Accounting 8.3 (edisyon 3.0).

Ngayon ay titingnan natin ang paksa: "Nawastong invoice."

Karamihan sa mga materyal ay idinisenyo para sa mga baguhan na accountant, ngunit ang mga may karanasan ay makakahanap din ng isang bagay para sa kanilang sarili.

Hayaan mong ipaalala ko sa iyo na ito ay isang aralin, upang ligtas mong ulitin ang aking mga hakbang sa iyong database (mas mabuti ang isang kopya o isang pagsasanay).

Kaya simulan na natin.

Isang maliit na teorya

Hindi tulad ng corrective invoice, ang corrected invoice ay ginagamit para itama ang mga error na ginawa kapag pinupunan ang orihinal na invoice.

Ginagawa lamang ang mga pagwawasto sa mga kaso kung saan may nakitang mga error sa pagpuno, halimbawa:

mga typo,
maling detalye,
ang mga rate ng buwis ay halo-halong up.

Ang naitama na invoice ay iginuhit ng nagbebenta sa 2 kopya, ang isa ay nananatili sa kanya, at ang pangalawa ay inilipat sa mamimili.

Ang numero at petsa ng naitama na invoice ay ganap na tumutugma sa pangunahing dokumento, ngunit ito rin ay nagpapahiwatig ng numero at petsa ng pagwawasto.

Ang mga pagwawasto ay binibilang sa loob ng pangunahing invoice mula 1 hanggang infinity.

Tingnan natin ang mga posibleng sitwasyon gamit ang mga halimbawa.

Pag-aayos sa gilid ng nagbebenta

Noong Enero 1, 2016, nagpadala kami (VAT LLC) ng 2 air conditioner sa Buyer LLC sa presyong 15,000 rubles bawat isa (kabilang ang VAT).

Kasabay nito, nagbigay kami sa mamimili ng pangunahing invoice No. 1 na may petsang 01/01/2016, kung saan gumawa kami ng typo, na nagsasaad ng 3 air conditioner sa halip na dalawa.

Inilabas namin ang paunang invoice

Pumunta sa seksyong "Mga Benta," item na "Mga Benta (mga gawa, mga invoice)":

Lumikha at punan ang isang bagong dokumento na "Mga benta (mga kalakal)":

Isinasagawa namin ito, at pagkatapos ay mag-isyu ng invoice (button sa ibaba ng dokumento):

Natuklasan ang error sa parehong panahon ng buwis (ng nagbebenta)

Natuklasan namin ang aming error noong Enero 10, na nagbigay sa mamimili ng isang naitama na invoice No. 1 (pagwawasto 1) na may petsang 01/01/2016 (pagwawasto noong 01/10/2016).

Nag-isyu kami ng itinamang invoice sa parehong panahon ng buwis (mula sa nagbebenta)

Pumunta muli sa seksyong "Mga Benta," piliin ang "Mga Benta (mga gawa, mga invoice)":

Piliin ang dating ginawang pagpapatupad gamit ang kaliwang pindutan ng mouse, at pagkatapos ay piliin ang item na "Gumawa batay sa" (maaaring itago sa item na "Higit pa") at pagkatapos ay ang item na "Isaayos ang pagpapatupad":

Punan ang pagsasaayos ng pagpapatupad:

Mangyaring tandaan ang ilang mga punto:

Uri ng operasyon "Pagwawasto sa mga pangunahing dokumento".
Correction No. 1 na may petsang Enero 10, 2016.
Dami 2.

Nag-post kami ng dokumento at nag-isyu ng isang naitama na invoice (button sa ibaba ng dokumento):

Tinitingnan namin ang aklat ng pagbebenta sa parehong panahon ng buwis (mula sa nagbebenta)

Gumagawa kami ng isang libro sa pagbebenta para sa 1st quarter:

At nakita namin na ang pangunahing invoice ay nakansela (sa pamamagitan ng paraan ng pagbabalik):

Ang naitama na invoice ay kasama sa aklat ng pagbebenta:

Kasabay nito, ang numero at petsa ng pagwawasto ay ipinahiwatig din:

Natuklasan ang error sa isa pang panahon ng buwis (sa nagbebenta)

Natuklasan namin ang aming error noong Abril 1, na nagbigay sa mamimili ng isang naitama na invoice No. 1 (pagwawasto 1) na may petsang 01/01/2016 (pagwawasto noong 04/01/2016).

Nag-isyu kami ng isang naitama na invoice ayon sa parehong pamamaraan (tulad ng nasa itaas), sa petsa lamang na 04/01/2016:

Sa kasong ito (pag-isyu ng naitama na invoice sa ibang panahon ng buwis), ang pagwawasto ay ginagawa sa pamamagitan ng karagdagang sheet ng 1st quarter sales book.

Pagbubukas ng aklat ng pagbebenta para sa 1st quarter:

Mag-click sa "Ipakita ang mga setting":

Lagyan ng check ang kahon na "Bumuo ng mga karagdagang sheet" para sa kasalukuyang panahon:

Gumagawa kami ng isang libro sa pagbebenta at, sa halip na ang pangunahing seksyon, ipahiwatig ang "Karagdagang sheet para sa 1st quarter ng 2016":

Narito ang pagkansela ng orihinal na invoice:

At narito ang naitama na invoice na nagsasaad ng numero at petsa ng pagwawasto:

Pag-aayos sa gilid ng mamimili

Noong Enero 1, 2016, nakatanggap kami (VAT LLC) ng 2 air conditioner mula sa Supplier LLC sa presyong 15,000 rubles bawat isa (kabilang ang VAT).

Kasabay nito, natanggap namin ang pangunahing invoice No. 1 na may petsang 01/01/2016, kung saan nagkaroon ng typo (3 air conditioner ang ipinahiwatig sa halip na 2).

Paglalagay ng paunang invoice

Pumunta sa seksyong “Mga Pagbili,” “Mga Resibo (mga gawa, mga invoice)”:

Lumikha at punan ang isang bagong dokumento na "Resibo (mga kalakal)":

Inirerehistro namin ang pangunahing invoice sa ibaba ng dokumento:

Natuklasan ang error sa parehong panahon ng buwis (ng bumibili)

Natuklasan ng nagbebenta ang kanyang pagkakamali noong Enero 10, na nagbigay sa amin (ang bumibili) ng isang naitama na invoice No. 1 (pagwawasto 1) na may petsang 01/01/2016 (pagwawasto 01/10/2016).

Ilalagay namin ang itinamang invoice sa parehong panahon ng buwis (mula sa mamimili)

Pumunta muli sa seksyong "Mga Pagbili," "Mga Resibo (mga gawa, mga invoice)":

Piliin ang naunang ginawang resibo gamit ang kaliwang pindutan ng mouse, at pagkatapos ay piliin ang item na "Gumawa batay sa" (maaaring itago sa item na "Higit pa") at pagkatapos ay ang item na "Pagsasaayos ng Resibo":

Pinupunan namin ang pagsasaayos ng resibo gaya ng sumusunod:

Sa tab na "Mga Produkto," ipahiwatig ang tamang dami:

Ipinaskil namin ang dokumento at irehistro ang naitama na invoice:

Gumagawa kami ng entry sa aklat ng pagbili sa parehong panahon ng buwis (mula sa mamimili)

Pumunta sa seksyong "Mga Operasyon" at piliin ang "VAT Accounting Assistant":

Ipinapahiwatig namin ang panahon na "1st quarter" at pagkatapos ay buksan ang pagbuo ng mga entry sa ledger ng pagbili:

I-click ang button na "Punan ang dokumento":

Awtomatikong pupunan ang tab na "Mga biniling mahahalagang bagay" kasama ng aming resibo, na nagsasaad ng petsa ng pagtanggap ng invoice 01/10/2016 (petsa ng pagwawasto):

Ipo-post namin ang dokumento at pagkatapos ay gumawa ng purchase book para sa 1st quarter:

Kinansela ang orihinal na invoice, isang bagong (naitama) na invoice ang ipinasok.

Natuklasan ang error sa isa pang panahon ng buwis (ng bumibili)

Natuklasan ng nagbebenta ang kanyang pagkakamali noong Abril 1, na nagbigay sa amin (ang bumibili) ng itinamang invoice No. 1 (pagwawasto 1) na may petsang 01/01/2016 (pagwawasto noong 04/01/2016).

Ipinasok namin ang naitama na invoice ayon sa parehong pamamaraan (tulad ng nasa itaas), sa petsa lamang 04/01/2016:

Sa kasong ito, ang pagkansela ng pangunahing invoice ay ginagawa sa pamamagitan ng karagdagang sheet ng purchase book para sa 1st quarter:

At ang naitama na invoice ay inilalagay sa purchase book para sa ika-2 quarter sa pamamagitan ng mga entry sa purchase book.

Upang gawin ito, buksan ang "VAT Accounting Assistant" para sa ika-2 quarter:

At buksan ang operasyon na "Paglikha ng mga entry sa ledger ng pagbili":

Sa form na bubukas, i-click ang button na "Punan ang dokumento":

Awtomatikong napunan ang tab na "Mga biniling mahahalagang bagay" ng itinamang invoice na may petsang 04/01/2016:

Ipino-post namin ang dokumento at pagkatapos ay gumawa ng purchase book para sa 2nd quarter:

Ang naitama na invoice ay inilalagay sa 2nd quarter purchase ledger.

Ang dokumentong ito ay ibinibigay ng nagbebenta pagkatapos talagang makatanggap ang mamimili ng anumang mga kalakal o serbisyo mula sa kanya. Sa Russian Federation, ang isang invoice ay kinakailangan lamang para sa, ito ay inisyu ng mga nagbebenta na obligadong bayaran ito.

Batay sa mga natanggap na invoice, ang nagbabayad ng buwis sa VAT ay gagawa ng isang "Aklat ng Pagbili", at batay sa mga ibinigay na invoice, isang "Aklat ng Pagbebenta."

Sa 1C 8.3 Accounting 3.0, may mga natanggap at naibigay na mga invoice. Ang mga ito ay adjustable, para sa advance at para sa advance ng principal. Ang mga inilabas na invoice ay para din sa mga benta at ahente ng buwis. Ang mga natanggap, bilang karagdagan sa mga nakalista sa itaas, ay maaaring maging karapat-dapat para sa pagpasok.

Ang lahat ng mga dokumentong ito ay madalas na nilikha mula sa mga dokumento sa pagbebenta at resibo. Sa artikulong ito titingnan natin kung paano lumikha ng lahat ng posibleng mga invoice sa 1C 8.3 Accounting.

Paglikha ng isang dokumento para sa pagpapatupad

Bilang halimbawa, buksan natin ang anumang dokumento ng pagpapatupad mula sa database ng demo. Sa pinakailalim ng form makikita mo ang button na "Sumulat ng invoice".

Pagkatapos ng pag-click sa button na ito, awtomatikong lilikha ang program ng isang kumpletong dokumentong "Invoice". Maaari mo itong buksan gamit ang hyperlink na lalabas sa lugar ng button na ito.

Maaari kang mag-print ng invoice nang direkta mula sa dokumento ng pagbebenta sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "I-print".

Sa resultang invoice, maaari mong ipahiwatig ang paraan ng paghahatid: sa papel o elektroniko. Ang pangalawang paraan ay karaniwang naaangkop sa mga kaso kung saan ang iyong organisasyon at katapat ay konektado sa isang elektronikong sistema ng pamamahala ng dokumento. Sa ganitong sitwasyon, ang pagpapadala at pagtanggap ng mga dokumento ay maaaring direktang isagawa sa 1C.

Paano lumikha ng isang bagong dokumento sa pagbebenta at isang invoice para dito, panoorin ang video:

Para sa advance

Bago ka magsimula, kailangan mong gumawa ng ilang mga paunang setting.

Pumunta sa pag-set up ng mga buwis at ulat. Sa seksyong "VAT" kakailanganin naming baguhin ang "Pamamaraan para sa pagpaparehistro ng mga advance na invoice".

Para sa aming halimbawa, pipiliin namin mula sa drop-down na listahan ang item na "Huwag magrehistro ng mga invoice para sa mga advance offset hanggang sa katapusan ng panahon ng buwis."

Sa ganoong sitwasyon, ang mga invoice ay ibibigay lamang sa katapusan ng panahon ng pag-uulat. Ang pagtatakda ng setting na ito ay magbibigay-daan sa amin na makabuluhang bawasan ang bilang ng mga dokumento dahil ang mga advance na iyon lang ang isasaalang-alang kung saan walang pagpapadala ng mga kalakal o ang katunayan ng pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagtatapos ng quarter.

Bilang karagdagan sa pagtatakda ng setting na ito para sa organisasyon sa kabuuan, maaari mo ring tukuyin ito para sa isang partikular na kasunduan sa isang katapat. Upang gawin ito, buksan ang card ng kaukulang kasunduan at pumunta sa seksyong "VAT". Dito matatagpuan ang isang katulad na setting.

Ang proseso ng pag-isyu ng mga invoice para sa mga paunang pagbabayad ay isinasagawa gamit ang VAT accounting assistant. Ito ay matatagpuan sa menu ng Operations.

Kasama sa pagproseso na ito ang isang nakagawiang operasyon para sa pagpaparehistro ng mga advance na invoice. Ang linya sa ibaba ay nagbibigay-daan sa iyo na magrehistro ng mga invoice ng ahente ng buwis. Available lang ang functionality na ito sa ilalim ng mga kontrata na may naaangkop na feature.

Video sa pagbuo ng mga advance na invoice:

Natanggap ang mga invoice

Para sa pagpasok

Isaalang-alang natin ang pagmuni-muni ng mga natanggap na invoice mula sa dokumentong "Mga Resibo (mga gawa, mga invoice)". Narito ang lahat ay mas simple kaysa sa paggawa ng mga ibinigay na invoice para sa mga benta.

Sa ilalim ng form kailangan mo lamang ipasok ang numero at petsa ng natanggap na dokumento. Pagkatapos nito, i-click ang "Magrehistro".

Pagkatapos ng pag-click sa button na ito, awtomatikong gagawa ang program ng isang ganap na nakumpletong invoice at maglalagay ng link dito sa dokumento ng resibo.

Para sa advance

Ang ganitong uri ng invoice ay maaaring gawin kapag natanggap ang DS, parehong sa bank account ng kumpanya at sa cash register. Sa kasong ito, lumikha kami batay sa mga resibo ng pera.

Ang mga invoice para sa paunang bayad ng prinsipal ay nilikha para sa mga kontratang may ganitong katangian.

Mga invoice sa pagsasaayos

Ang mga uri ng mga invoice na ito ay maaaring para sa resibo o para sa pagbebenta. Ang mga ito ay isinasaalang-alang nang naaayon.

Hindi namin isasaalang-alang ang isang halimbawa ng paggawa ng parehong uri ng mga invoice, dahil halos magkapareho ang mga aksyon sa parehong sitwasyon.

Buksan natin ang anumang dokumento ng pagpapatupad mula sa database ng demo at lumikha ng dokumentong "Pagsasaayos ng Pagpapatupad" batay dito.

Sabihin nating napagkasunduan namin ang bumibili na bibili siya ng mas maraming anniversary cookies at classic na mini-croissant. Para dito bibigyan namin siya ng diskwento sa Tyrolean blueberry pie.

Sa bagong likhang dokumento ng pagsasaayos ng pagpapatupad, ang bawat item sa linya ay may dalawang linya: kasama ang mga halaga bago ang pagbabago at pagkatapos. Pagkatapos naming gawin ang lahat ng kinakailangang pagbabago, mag-click sa pindutang "Sumulat ng invoice ng pagsasaayos", na matatagpuan sa karaniwang lugar sa ibaba ng form.

Ang invoice ay gagawin at awtomatikong pupunan at magiging available sa pamamagitan ng naaangkop na hyperlink.

Video sa paggawa ng invoice ng pagsasaayos mula sa isang nagbebenta:

Pagpapatunay ng mga dokumento

Upang pag-aralan at maghanap ng mga dokumento kung saan walang mga invoice, maaari kang gumamit ng isang espesyal na pagproseso sa programa na tinatawag na "Express check". Ito ay matatagpuan sa ilalim ng menu na "Mga Ulat".

Ang figure sa ibaba ay nagpapakita ng isang halimbawa ng pagpapakita ng mga error para sa isang problema na interesado sa amin, pati na rin ang mga rekomendasyong iminungkahi ng programa.

Journal ng invoice

Mga paggalaw ng dokumentong "Invoice"

Kung bubuksan mo ang mga pag-post ng anumang invoice, makikita mo na walang mga entry na nilikha sa mga rehistro ng accounting. Ang dokumento ay makikita sa rehistro ng impormasyon na "Invoice Log".

Journal ng mga natanggap at naibigay na mga invoice

Ang ulat na ito ay matatagpuan sa menu ng Mga Ulat.

Sa header, ipahiwatig ang panahon (karaniwang isang quarter) at organisasyon. Kung ang programa ay nakakita ng anumang mga error, isang kaukulang mensahe ay ipapakita.

Gayunpaman, ang bawat isa ay may ilang mga pagpipilian.

Ang mga pangunahing opsyon para sa isang ibinigay na invoice:

Para sa pagpapatupad
Para sa advance
Para sa advance ng principal
Pagwawasto
Ahente ng buwis

Ang mga pangunahing opsyon para sa natanggap na invoice:

Para sa pagpasok
Para sa advance
Para sa advance ng principal
Pagwawasto

Ang lahat ng mga invoice sa 1C ay maaaring gawin at maibigay batay sa mga pangunahing dokumento - mga invoice at invoice.

May registration point din doon. Paalalahanan ka namin na para makapagsagawa ng mga transaksyon bilang ahente ng buwis, dapat mong itakda ang naaangkop na katangian sa kasunduan.

Natanggap ang mga invoice

Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng mga invoice na natanggap ay ang pangangailangan na wastong ipahiwatig ang papasok na numero at petsa ng dokumento (na nabuo ng supplier).

Pagpaparehistro sa 1C ng mga papasok na invoice para sa paunang bayad

Ang mga advance sa mga supplier ay ibinibigay batay sa mga dokumentong nagde-debit ng cash o non-cash na pondo (Larawan 6).

Paglikha ng mga advance na invoice sa 1C 8.3:

Pag-post ng mga invoice ng pagsasaayos

Upang makabuo ng mga invoice ng pagsasaayos, ang mga espesyal na dokumento ay binuo:

Tingnan natin ang isang halimbawa ng pagsasaayos ng invoice ng resibo (Larawan 7). Ang dokumento ay maaaring malikha alinman sa batayan ng resibo o batay sa pangunahing invoice.

Ipagpalagay natin na ang mga partido ay sumang-ayon na baguhin ang presyo ng pagbili. Ang luma at bagong mga presyo ay ipinahiwatig sa dalawang magkatabing linya ng tabular na bahagi ng dokumento ng pagsasaayos. Lahat ng iba ay awtomatikong kinakalkula. Kabilang dito ang awtomatikong pagrehistro ng invoice ng pagwawasto; kakailanganin mo lamang na manu-manong ipasok ang numero ng pagwawasto o pagsasaayos.

Ang mga pagsasaayos para sa mga benta ay ginawa sa parehong paraan.

Ang mga invoice na "Para sa paunang bayad ng prinsipal" ay ibinibigay lamang para sa mga kontrata na may uri na "Sa prinsipal (punong-guro)..."

Ang paksa ng aming artikulo ngayon ay isang pagsasaalang-alang ng naturang dokumento bilang isang invoice, ibig sabihin, kung ano ito, bakit ito kinakailangan, kung paano ito punan ng tama, kung paano mag-post ng isang invoice sa 1c, mga uri ng mga invoice, kailan at anong mga invoice ang ilalabas .
Magsimula tayo sa pagtukoy ng isang invoice at ang kahalagahan nito para sa mga kumpanya.

Ano ang isang invoice? Bakit kailangan?

Ayon sa mga tuntunin Art. 168 at Art. 169 Tax Code ng Russian Federation invoice– ito ang pangunahing dokumento para sa mga layunin ng tamang pagkalkula at pagbabayad ng VAT. Yung. Kapag nagbebenta ng mga kalakal, trabaho, serbisyo, karapatan sa ari-arian, dapat kumpirmahin ng nagbebenta ang accrual ng VAT sa pamamagitan ng isang invoice. Katulad nito, maaaring ibawas ng mamimili ang VAT batay lamang sa dokumentong ito. Sinusunod nito na ang invoice ay ginagamit para sa pagkontrol sa buwis, kaya napakahalagang punan ang dokumentong ito nang tumpak upang maiwasan ang mga salungatan sa mga opisyal ng buwis.

Mga detalye ng mandatory na invoice.

Kaya, para makabuo ng invoice, ang Resolution No. 1137 ay nagbibigay ng karaniwang form. Sa talata 5 ng Art. Binabanggit ng 169 ng Tax Code ng Russian Federation ang mga kinakailangang detalye:

Numero at petsa ng invoice.
Mga detalye ng nagbebenta at bumibili: pangalan, address, TIN.
Pangalan at address ng shipper at consignee.
Napapailalim sa pagtanggap ng paunang bayad para sa mga paparating na paghahatid - numero ng order ng pagbabayad.
Pera ng dokumento.
Pangalan ng mga produkto (gawa, serbisyo), dami, pati na rin ang yunit ng pagsukat at halaga ng yunit.
Ang kabuuang halaga ng mga kalakal na hindi kasama ang mga buwis, ang halaga ng excise duty, ang rate ng buwis, ang halaga ng VAT, ang huling halaga ng mga kalakal na may mga buwis.
Bansa ng pinagmulan at numero ng deklarasyon ng customs kapag nag-import ng mga kalakal sa teritoryo ng Russian Federation.
Mga lagda ng tagapamahala, punong accountant o iba pang taong may karapatang gawin ito.

Sa prinsipyo, kung kinakailangan, ang mga pagdaragdag ay maaaring gawin sa umiiral na form ng invoice, ang pangunahing bagay ay nananatili ang mga detalye sa itaas.

Isang halimbawa ng tamang invoice!

Isang mahalagang punto! Maaaring ibaling ng mga inspektor ang anumang kamalian sa invoice laban sa kumpanya, i.e. tumangging magbawas ng VAT. Samakatuwid, upang mabawasan ang panganib ng pagtanggi, mahalagang malaman ang kahalagahan ng mga pagkakamaling ginawa sa mga invoice.

Hindi mapapatawad na mga error sa mga invoice.

♦ Error 1.Kadalasan ay mali ang ipinahiwatig ng mga accountantPangalanang kumpanyang nagbebenta o ang bumibili. Halimbawa, ang tamang pangalan ay “Consultation+”, ang maling spelling na pangalan ay “Consultation”. Ang pangalan ay dapat na mahigpit na tumutugma sa pangalan ng kumpanya na tinukoy sa nasasakupan o mga dokumento ng pagpaparehistro. Ang mga katulad na pagkakamali ay ginawa sa pagsulatmga address at TIN. Lahat pinipigilan nila ang pagkakakilanlan ng nagbebenta o bumibili.

♦ Error 2.Ang pangalan lamang ng produkto ang ipinahiwatig nang walang mga artikulo o iba pang mga karagdagang katangian na maaaring magamit upang makilala ang produkto. Halimbawa, ang pangalan ng isang produkto na "clarified glass" ay may mga pagkakaiba sa mga numero at laki ng artikulo; kung ipahiwatig mo sa isang dokumento ang ilang mga produkto na may parehong pangalan, halimbawa "salamin", kung gayon ang gayong error ay hahantong saimposibilidad ng pagtukoy kung aling produkto ang binili.

♦ Error 3.Ang mga error sa aritmetika sa pagkalkula ng halaga ng mga kalakal ay hindi rin katanggap-tanggap.

♦ Error 4. Kung ang isang kumpanya ay nakikibahagi sa pagbebenta ng mga kalakal na napapailalim sa iba't ibang mga rate ng VAT, kung gayon ang accountant ay dapat maging lubhang maingat, dahil indikasyonmaling rate ng VATay magreresulta sa pagtanggi sa bawas.

♦ Error 5.Kadalasan, ang mga accountant o manager na nag-isyu ng mga invoice ay nagpapahiwatig ng tamang rate ng VAT, ngunit kapag pina-multiply ang halaga nang walang VAT sa tinukoy na rate, ang maling figure ay nakuha,hindi pinapayagan ang pagtukoy ng halaga ng buwis.

♦ Error 6. Sa dokumento Ang pangalan ng pera ay hindi tinukoy o tinukoy maling currency code;

Ang mga error na hindi nakakasagabal sa tamang pag-unawa sa kakanyahan ng mga mandatoryong detalye ng invoice ay hindi makabuluhan at hindi nakakaapekto sa pagbawas ng VAT.

Paunang invoice.

kasi Ang invoice ay dapat maibigay sa loob ng 5 araw mula sa pinakamaagang mga kaganapan: mga benta o paunang bayad para sa mga paparating na paghahatid, pagkatapos ay sa pagtanggap ng paunang bayad, isang paunang invoice ang ibibigay. Dapat itong punan sa parehong form at sa parehong mga panuntunan tulad ng invoice ng pagbebenta. (Resolusyon Blg. 1137) .Ang partikular na atensyon ay dapat bayaran sa linya 5 ng dokumento, kung saan nakasaad ang numero at petsa ng order ng pagbabayad. Ang detalyeng ito ay kinakailangan.

Mga tampok ng invoice ng pagsasaayos.

Kung ang bumibili at nagbebenta ay sumang-ayon sa sulat na baguhin ang halaga ng mga kalakal dahil sa isang pagsasaayos sa presyo o dami ng mga kalakal, dami ng mga serbisyo at trabaho, kung gayon sa kasong ito ang nagbebenta ay naglalabas ng isang invoice ng pagsasaayos. Ang kakaiba nito ay ang ipinag-uutos na indikasyon ng numero at petsa ng pagsasaayos, paunang data, pati na rin ang bagong impormasyon tungkol sa dami at presyo, gastos nang walang VAT, kabuuang gastos na may buwis, at, siyempre, mga pagbabago sa halaga ng buwis. mismo.

Paano mag-post ng invoice sa 1C.

Tingnan natin kung paano gumawa ng invoice sa 1C 8.3.

Invoice para sa mga benta sa 1C8.3.

Bago mag-isyu ng invoice para sa mga benta, ginagawa namin mismo ang dokumento ng pagbebenta.
Upang gawin ito, sa seksyong "Mga Pagbili at Pagbebenta," piliin ang seksyon "Pagbili at Pagbebenta"

Pumunta sa subsection na "Mga benta (mga gawa, mga invoice)"

Buksan ang listahan ng mga dokumento "Pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo" . Sa loob nito, gamit ang pindutang "Lumikha", magpasok ng isang bagong dokumento.

Punan ang lahat ng mga patlang ng bukas na dokumento.

Uri ng operasyon - "Sale, komisyon"
Ang field na "Organisasyon" ay awtomatikong napunan.
Pinipili namin ang "Counterparty" (buyer) mula sa direktoryo ng "Buyers", o magpasok ng bago kung wala pa ito sa database.
Isulat ang numero ng kontrata. Sa kasong ito, ang uri ng kontrata ay isang kontrata sa mamimili.
Susunod, piliin ang "Warehouse" kung saan ipinapadala namin ang mga kalakal.
Pagkatapos ay darating ang field na "advance offset". Bilang default, ang programa ay nakatakda sa "awtomatiko". Pinapayuhan ko kayong iwanan ito, dahil... gamit ang setting na ito, awtomatikong susuriin ng programa ang pagkakaroon ng isang paunang bayad para sa isang partikular na mamimili, na walang alinlangan na mas maginhawa para sa accounting.
Kung bubuksan mo ang link na nasa ibaba lamang, maaari mong ayusin ang uri ng mga presyo at VAT dito. Mas tiyak, ang paraan ng pagsasama nito sa presyo ay "sa kabuuan" o "sa itaas".
At sa wakas, punan ang tabular na bahagi.
I-save ang nakumpletong dokumento at gamitin ang "Post" na buton

Ang bawat accountant maaga o huli ay nakatagpo ng mga paunang pagbabayad (maging sa kanilang mga supplier o advance mula sa mga mamimili) at sa teorya ay alam na ayon sa mga kinakailangan ng Tax Code ng Russian Federation (Artikulo 154, talata 1; Artikulo 167, talata 1, talata 2 ) Dapat kalkulahin ang VAT sa paunang bayad sa petsa ng pagtanggap nito. Ang aming artikulo ngayon ay tungkol sa kung paano ito gagawin sa pagsasanay sa mga advance na invoice sa 1C 8.3 program.

Paggawa ng mga paunang setting

Tingnan natin ang patakaran sa accounting ng kumpanya at suriin kung tama ang ipinahiwatig na rehimen ng buwis: OSNO. Sa seksyong "Mga Buwis at Mga Ulat" sa tab na "VAT", binibigyan kami ng programa ng pagpipilian ng ilang opsyon para sa pagpaparehistro ng mga paunang invoice (Larawan 1) (kailangan namin ang setting na ito kapag kumilos kami bilang isang nagbebenta).

Maaaring hindi kami magrehistro ng mga advance na invoice sa 1C kung:

ang advance ay na-kredito sa loob ng limang araw;
ang advance ay na-kredito hanggang sa katapusan ng buwan;
ang advance ay na-kredito hanggang sa katapusan ng panahon ng buwis.

Karapatan nating pumili ng alinman sa kanila.

Suriin natin ang offset ng mga advance na ibinigay at mga advance mula sa mamimili.

Accounting sa 1C para sa mga advance na ibinigay.

Halimbawa, kunin natin ang organisasyong pangkalakal na Buttercup LLC (kami), na pumasok sa isang kasunduan sa pakyawan na kumpanyang OPT LLC para sa supply ng mga kalakal. Ayon sa mga tuntunin ng kontrata, binabayaran namin ang supplier ng advance na 70%. Pagkatapos nito ay natatanggap namin ang mga kalakal at binabayaran ang mga ito nang buo.

Sa BP 3.0 gumuhit kami ng isang bank statement na "Debit mula sa kasalukuyang account" (Larawan 2).

Mangyaring bigyang pansin ang mahahalagang detalye:

uri ng transaksyon "Pagbabayad sa supplier";
kontrata (kapag nagpo-post ng mga kalakal, ang kontrata ay dapat na magkapareho sa bank statement);
rate ng interes ng VAT;
Awtomatikong i-offset ang paunang pagbabayad gamit ang VAT (nagpapahiwatig kami ng ibang tagapagpahiwatig sa mga pambihirang kaso);
Kapag nagpo-post ng isang dokumento, dapat kaming makatanggap ng mga sulat ng 51 na invoice kasama ang paunang invoice ng supplier, sa aming halimbawa ito ay 62.02. Kung hindi, ang isang invoice para sa paunang bayad sa 1C ay hindi ibibigay.

Pagkatanggap ng bayad, ang OPT LLC ay nagbibigay sa amin ng isang advance na invoice, na dapat din naming i-post sa aming 1C program (Larawan 3).

Sa batayan nito, may karapatan kaming tanggapin ang halaga ng VAT sa advance bilang kaltas.

Salamat sa checkbox na “Reflect VAT deduction in the purchase book,” awtomatikong mapupunta ang invoice sa purchase book, at kapag nagpo-post ng dokumento, nakatanggap kami ng accounting entry na may pagbuo ng invoice 76.VA. Pakitandaan na ang code ng uri ng transaksyon 02 ay itinalaga ng programa nang nakapag-iisa.

Sa susunod na buwan ang OPT LLC ay nagpapadala ng mga kalakal sa amin, natatanggap namin ang mga ito sa programa gamit ang dokumentong "Receipt of Goods", at nagrehistro ng isang invoice. Hindi namin itinatama ang mga account para sa mga settlement sa counterparty; pinipili namin ang "Awtomatiko" para sa pagbabayad ng utang. Kapag nagpo-post ng dokumentong "Resibo ng Mga Kalakal", dapat kaming makatanggap ng pag-post para sa offset ng paunang bayad (Larawan 4).

Kapag pinupunan ang dokumentong "Paggawa ng mga entry sa aklat ng benta" para sa Pebrero, natatanggap namin ang awtomatikong pagkumpleto ng tab na "Pagpapanumbalik ng VAT" (Larawan 5), at ang halagang ito ng naibalik na VAT ay napupunta sa aklat ng mga benta para sa panahon ng pag-uulat na may code ng transaksyon 22.

Upang ipakita ang huling pagbabayad sa supplier, maaari kaming kumopya at mag-post ng isang umiiral na dokumento na "Write-off mula sa kasalukuyang account", na nagpapahiwatig ng kinakailangang halaga.

Gumagawa kami ng isang purchase book, na nagpapakita ng halaga ng aming bawas sa VAT sa prepayment na may code 02, at isang sales book, kung saan makikita namin ang halaga ng nai-restore na VAT pagkatapos matanggap ang mga kalakal na may code ng uri ng transaksyon 21.

Accounting sa 1C para sa mga advance na natanggap

Halimbawa, kunin natin ang isang organisasyong pamilyar sa amin, LLC "Lutik" (kami), na pumasok sa isang kasunduan sa kumpanya LLC "Atlant" para sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa paghahatid ng mga kalakal. Ayon sa mga tuntunin ng kasunduan, ang bumibili ng Atlant LLC ay nagbabayad sa amin ng advance na 30%. Pagkatapos nito ay binibigyan namin siya ng kinakailangang serbisyo.

Ang paraan ng pagtatrabaho sa programa ay kapareho ng sa nakaraang bersyon.

I-formalize namin ang pagtanggap ng advance sa 1C mula sa mamimili gamit ang dokumentong "Resibo sa kasalukuyang account" (Fig. 6), na sinusundan ng pagpaparehistro ng isang advance na invoice, na nagbibigay sa amin ng mga entry sa accounting para sa pagkalkula ng VAT sa advance (Fig. 7).

Maaari kang magrehistro ng isang invoice para sa isang paunang bayad sa 1C nang direkta mula sa dokumentong "Resibo sa kasalukuyang account", o maaari mong gamitin ang pagproseso ng "Pagpaparehistro ng mga invoice para sa isang paunang pagbabayad", na matatagpuan sa "Bangko at cash desk" seksyon. Sa anumang kaso, agad itong napupunta sa aklat ng pagbebenta.

Sa oras ng dokumentong "Mga benta ng mga serbisyo", ang advance ng mamimili ay maikredito (Larawan 8), at kapag ang dokumentong "Paglikha ng mga entry sa libro ng pagbili" (Larawan 9) ay naisakatuparan, ang halaga ng VAT sa paunang natanggap ay ibabawas, ang account 76.AB ay sarado (Larawan 10).

Upang suriin ang mga bunga ng kanyang trabaho, ang isang accountant ay karaniwang kailangan lamang na lumikha ng mga libro ng mga pagbili at pagbebenta, pati na rin pag-aralan ang ulat ng "VAT Accounting Analysis".

Magtrabaho sa 1C nang may kasiyahan!

Kung mayroon ka pa ring mga tanong tungkol sa mga advance na invoice sa 1C 8.3, huwag mag-atubiling magtanong sa amin sa nakalaang linya. Nagtatrabaho sila 7 araw sa isang linggo at tutulong sa pinakamahirap na sitwasyon sa buwis at accounting.