Pagbawas ng buwis para sa edukasyon ng mga bata. Pagbawas ng buwis para sa edukasyon Mga kinakailangang dokumento ng bawas sa lipunan para sa edukasyon

(i-click para buksan)

Maaari mong ibalik ang 13 porsiyento ng halaga kung:

Ang institusyong pang-edukasyon ay dapat na opisyal (ay).
Nagbabayad ka ng income tax

Ang pagbabawas ay hindi ibinibigay kung ang institusyong pang-edukasyon ay walang lisensya (halimbawa, kapag dumalo sa isang beses na mga seminar upang mapabuti ang mga kasanayan sa pag-arte).

Posibleng ibalik ang 13 porsiyento ng matrikula sa mga sumusunod na kaso ng pagbabayad:

Sariling pagsasanay. Sa kasong ito, hindi mahalaga ang anyo ng edukasyon (maaaring full-time o part-time).
Para sa isang bata, kapatid na lalaki o babae bago sila maging 24 (full-time lang).
Para sa taong nasa ward hanggang umabot siya sa edad na 24 (full-time lang).

Katotohanan
Hindi magiging posible na makakuha ng pera kung ang edukasyon ay binayaran para sa paggamit ng maternity capital

Maaari kang makakuha ng kaunting pera kapag nag-aaral sa mga sumusunod na institusyong pang-edukasyon (kung mayroon silang lisensya):

sa unibersidad
paaralan;
kindergarten (nalalapat lamang sa mga institusyong nagbibigay ng mga serbisyong pang-edukasyon, hindi isinasaalang-alang ang pagpapanatili sa kindergarten);
kapag ang isang bata ay tumatanggap ng karagdagang edukasyon (halimbawa, kapag dumalo sa isang seksyon ng palakasan o sayaw);
sa pagtanggap ng karagdagang edukasyon para sa isang may sapat na gulang (halimbawa, sa isang paaralan sa pagmamaneho).

Halaga ng bawas sa buwis

Ang halaga ay limitado sa kaso ng:

Kung ang mga gastos sa edukasyon ay natamo na may kaugnayan sa mga bata, kapatid na lalaki o babae o ward, ang halaga ay maaaring hindi hihigit sa 50,000 rubles taun-taon para sa bawat tao.
Kung ang mga gastos ay natamo ng iyong sarili, ang halaga ay maaaring hanggang sa 120,000 rubles taun-taon.

Mahalaga na kasama rin sa ipinahiwatig na halaga ang iba pang mga social deduction.

13% mula sa 120,000 kuskusin. = 15.600 kuskusin. Ito ang maximum na halaga na maaaring ibalik kapag nagsumite ng mga dokumento sa mga awtoridad sa buwis. Makakatanggap ka lamang ng mga pondo sa susunod na taon pagkatapos ng mga gastos. Halimbawa, kung naglipat ka ng pera noong 2017, maaari ka lang mag-apply para sa pera sa 2019. Ang pagbubukod ay kung nakatanggap ka ng mga pondo sa pamamagitan ng iyong employer, kung saan hindi mo na kailangang maghintay hanggang sa katapusan ng taon ng kalendaryo.

Halimbawa ng pagkalkula

Pagkalkula ng mga pagbabawas para sa iyong sariling pagsasanay.

Petrov K.E. pag-aaral sa isang lokal na teknikal na paaralan sa isang part-time na batayan. Ang halaga ng edukasyon ay 65,000 rubles bawat taon. Ang halagang ito ay hindi lalampas sa itinatag na maximum na RUB 120,000. Samakatuwid, upang matukoy ang halaga, dapat itong i-multiply sa 13% (ang halaga ng buwis sa kita na binayaran).

Kabuuan = 65,000 * 13% = 5,000 rubles, na magiging kabayaran sa pera.

Ang isang indibidwal na nag-aaplay para sa tulong ay maaaring gumamit ng mga sumusunod na pamamaraan:

Magrehistro sa mga awtoridad sa buwis, kung saan dapat mong kolektahin ang naaangkop na pakete ng mga opisyal na papel at bumuo ng 3-NDFL na pagkalkula. Ang dokumentasyon ay isinumite sa mga awtoridad sa pananalapi sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat - sa 2019, ang pahintulot na makatanggap ng mga benepisyo para sa 2017 ay ginagamit.

Ang pakete ng mga dokumento ay dapat kasama ang:

pahayag;
sertipiko 2-NDFL;
isang kopya ng katibayan ng relasyon;
isang kasunduan na inisyu para sa isang mamamayan;
mga resibo at tseke na nagpapatunay sa katotohanan ng pagbabayad para sa mga serbisyo;
deklarasyon;

Mag-apply sa pamamagitan ng iyong employer, kung saan kinakailangan na magsumite ng pahintulot mula sa mga awtoridad sa pananalapi upang makuha ito.

Dapat gamitin ang diskwento bago matapos ang panahon ng pag-uulat, at para dito ang sumusunod na pakete ay nabuo:

pahayag;
paunawa ng pahintulot;
isang kopya ng katibayan ng ugnayan ng pamilya;
isang kopya ng lisensya ng institusyong pang-edukasyon;
kontrata;
mga consumable o resibo para sa pagbabayad ng mga serbisyo.

Mahalaga
Mayroong pagkakaiba sa pagitan ng dalawang opsyon - sa unang kaso, natatanggap ng nagbabayad ng buwis ang kabuuang halaga ng diskwento nang isang beses para sa susunod na taon, at sa pangalawang kaso, hindi pinipigilan ng organisasyon ang personal na buwis sa kita sa buwanang batayan hanggang ang bawas ay ganap na nabayaran.

Deklarasyon

Ang kalkulasyon ng 3-NDFL para sa pagtanggap ng benepisyo ay ibinibigay para sa susunod na taon sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat sa isang petsa na maginhawa para sa nagbabayad ng buwis. Sinusuri ang ulat sa loob ng 3 buwan, at kung sumasang-ayon sila, ilipat ng mga opisyal ng buwis ang pera nang hindi lalampas sa 1 buwan.

Mag-subscribe sa pinakabagong balita

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa edukasyon sa 2017 mula sa tanggapan ng buwis pagkatapos ng katapusan ng panahon ng buwis (ibig sabihin, simula sa Enero 2018).

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis para sa iyong edukasyon para sa anumang uri ng edukasyon (sulatan, distance learning, full-time, atbp.). Hindi mahalaga kung saang organisasyong pang-edukasyon ka nag-aral: Russian o dayuhan. Ang pangunahing bagay ay ang organisasyon ay may katayuan sa edukasyon alinsunod sa batas ng bansa kung saan ito nakarehistro.

Ang pagbawas ay ibinibigay sa halaga ng aktwal na mga gastos sa pagsasanay, ngunit hindi hihigit sa 120,000 rubles bawat taon. Sa pamamagitan ng pagsasamantala sa bawas, maaari mong ibalik ang 13% ng buwis sa kita na pinigil sa iyo at inilipat sa badyet ng iyong employer.

Listahan ng mga dokumento para sa pagpaparehistro ng mga pagbabawas

Ang isang bawas sa buwis para sa edukasyon sa 2017 ay maaaring makuha sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis na may mga sumusunod na pakete ng mga dokumento:

Deklarasyon 3-NDFL sa orihinal (upang punan ang deklarasyon 3-NDFL, inirerekomenda namin ang paggamit ng mga serbisyo ng aming website). Kailangan mo ring ilakip ang orihinal na "Application para sa refund ng buwis" sa deklarasyon ng 3-NDFL (sa aming website ang application ay direktang pinupunan ng deklarasyon ng 3-NDFL).
Sertipiko 2-NDFL mula sa iyong lugar ng trabaho (orihinal);
Ang kasunduan sa iyong institusyong pang-edukasyon, pati na rin ang lahat ng karagdagang kasunduan sa kaso ng mga pagbabago sa mga bayarin sa matrikula o iba pang mga pagbabago - isang kopya;
Mga resibo o iba pang mga dokumento sa pagbabayad na nagpapatunay ng pagbabayad para sa iyong pagsasanay - mga kopya;
Lisensya ng iyong institusyong pang-edukasyon - isang kopya (kung ang impormasyon tungkol sa lisensya ay hindi nakapaloob sa iyong kasunduan sa institusyong pang-edukasyon). Kung nag-aral ka sa isang organisasyong pang-edukasyon ng isang banyagang bansa, dapat kang magbigay ng mga dokumentong nagpapatunay sa katayuan ng organisasyong ito bilang isang pang-edukasyon.

Sino ang maaaring magbalik ng bawas sa buwis para sa edukasyon ng isang bata?

Maaari ka ring makatanggap ng bawas sa buwis para sa edukasyon sa 2017 na may kaugnayan sa iyong mga anak na wala pang 24 taong gulang na nag-aaral ng full-time.

Sinuman sa mga magulang ay maaaring mag-aplay para sa isang bawas, hindi alintana kung sino sa kanila ang may mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos para sa pag-aaral ng bata. Ang ina ay maaaring makatanggap ng bawas sa buwis kahit na ang kasunduan at mga dokumento sa pagbabayad ay inisyu sa pangalan ng asawa (ama ng bata). Ang bawas ay limitado sa 50,000 rubles para sa bawat bata sa kabuuan para sa parehong mga magulang.

Ang pagbabawas ay ibinibigay hindi lamang para sa edukasyon ng isang bata sa isang unibersidad, kundi pati na rin para sa pagtanggap ng preschool (kindergarten) o karagdagang (paaralan ng musika, paaralang pampalakasan, atbp.) na edukasyon.

Pagsusumite ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis

Ang bawas sa buwis para sa edukasyon sa 2017 ay ibinibigay lamang batay sa mga dokumentong isinumite mo sa tanggapan ng buwis. Isumite mo ang 3-NDFL tax return kasama ang isang buong pakete ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar ng paninirahan (ang marka ng lugar ng paninirahan ay nakasaad sa pasaporte).

Ang mga dokumento o ang kanilang mga kopya ay isinumite sa isang kopya. Ngunit inirerekumenda namin ang pag-print ng deklarasyon sa dalawang kopya (parehong dapat maglaman ng lagda, petsa, at iba pa).

Maaari mong isumite nang personal ang deklarasyon at mga dokumento kapag bumisita sa tanggapan ng buwis, sa pamamagitan ng isang kinatawan (kailangang mag-isyu ng notarized power of attorney ang kinatawan), sa elektronikong paraan sa pamamagitan ng personal na account ng nagbabayad ng buwis, o sa pamamagitan ng pagpapadala sa kanila sa pamamagitan ng koreo. Kapag personal na nakikipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis, huwag kalimutan ang iyong pasaporte, na kakailanganin upang i-verify ang iyong pagkakakilanlan. Sa iyong kopya, hilingin sa empleyado ng inspektorat na markahan ang pagtanggap ng deklarasyon. Panatilihin itong kopya ng pagbabalik kung sakaling kailanganin mong patunayan na ang pagbabalik ay isinampa. Maaari mo ring i-print ang application sa dalawang kopya (kung mayroon ka) at hilingin na markahan din ito. Hindi na kailangang patunayan ang mga kopya ng mga dokumento, ngunit inirerekumenda namin na dala mo ang mga orihinal ng mga isinumiteng dokumento upang maihambing ito ng inspektor sa mga kopyang ginawa.

Kapag nagpapadala ng mga deklarasyon at mga dokumento sa pamamagitan ng koreo, ang mga kopya ay hindi rin sertipikado.

Sa pamamagitan ng pagpapadala ng isang pakete ng mga dokumento sa electronic form, papatunayan mo ang mga ito gamit ang iyong electronic digital signature.

Ang isang aplikasyon para sa refund ng sobrang bayad na buwis ay maaaring isumite kasabay ng deklarasyon at mga dokumento. Ang kailangan mo lang gawin ay maghintay hanggang sa dumating ang pera sa iyong account.

Ayon sa batas, ang tax inspectorate ay may tatlong buwan para magsagawa ng desk audit ng iyong mga dokumento at isang buwan para magdesisyon sa pagbibigay ng bawas at paglilipat ng pera. Pagkatapos ng pag-expire ng tinukoy na panahon, iyon ay, 4 na buwan pagkatapos isumite ang mga dokumento, ang halaga ng na-refund na buwis ay dapat na maikredito sa iyong account.

2309

Ang isang magulang na opisyal na nagtatrabaho at nagbayad para sa pag-aaral ng bata ay maaaring mag-aplay para dito. Ang halaga ng bawas ay depende sa halaga ng pagsasanay, ngunit hindi maaaring lumampas sa taunang kita ng mamamayan at sa limitasyong itinatag ng batas. Sa turn, ang halaga ng mga ibinalik na pondo ay hindi maaaring lumampas sa mga buwis na ibinayad sa estado.

Upang magbayad para sa pagsasanay, dapat kang makipag-ugnayan sa territorial body ng Federal Tax Service (FTS) o sa iyong lugar ng trabaho. Sa parehong mga kaso, ang aplikante ay kailangang magbigay ng halos magkapareho.

Ay benepisyo ng buwis sa lipunan, salamat sa kung aling personal income tax (NDFL) ang maaaring ibalik (bahagi o buo) sa isang mamamayan na gumastos ng kanyang pera sa pagbabayad para sa pag-aaral ng kanyang anak.

Larawan: unsplash.com

Ang mga pagbabawas sa buwis sa lipunan ay kinokontrol ng Art. 219 ng Tax Code (TC) ng Russian Federation. Tungkol sa mga gastos para sa mga bata sila ay umaasa sa mga sumusunod na kaso:

edukasyon (hanggang 24 taong gulang sa isang full-time na batayan);
paggamot (hanggang 18 taon);
mga kontribusyon para sa boluntaryong seguro sa buhay;
mga kontribusyon sa mga pondo ng pensiyon na hindi pang-estado;
boluntaryong pension insurance na pabor sa isang batang may kapansanan.

Pagbawas ng buwis para sa edukasyon sa 2019

Ang isang taong gustong makatanggap ng bawas sa buwis ay dapat opisyal na magtrabaho- naaayon, regular na magbayad ng personal na buwis sa kita. Pagkatapos ay magkakaroon siya ng pagkakataon ibalik ang 13% mula sa halagang binayaran para sa edukasyon ng bata, ngunit hindi hihigit sa kabuuang halaga ng personal na buwis sa kita para sa nakaraang panahon ng buwis (taon ng kalendaryo).

Pansin

Maaari mong ibalik ang mga kagustuhang pondo sa pamamagitan ng pag-aaral hindi lamang sa mga institusyon ng gobyerno, kundi pati na rin sa mga pribado. Pangunahing - pagkakaroon ng lisensya o iba pang dokumentong nagpapatunay sa katayuan ng organisasyong pang-edukasyon.

Ang mga refund sa buwis sa kita ay maaaring gawin para sa nakaraang panahon: sa kasong ito, ang halagang ibinalik ay ay nabayaran na nagbabayad ng buwis sa estado. At maaaring isaalang-alang sa hinaharap na suweldo, na ililipat nang may mas maliit na bawas sa buwis sa personal na kita o walang anumang bawas.

Sa unang kaso, dapat kang mag-aplay para sa mga preferential na pondo sa Federal Tax Service kapag natapos ang taon ng kalendaryo kung saan binayaran ang matrikula. Sa pangalawa - sa departamento ng accounting sa lugar ng trabaho, habang hindi kinakailangang maghintay para sa bagong taon, ngunit kinakailangan ang paunang kumpirmasyon mula sa tanggapan ng buwis.

Ang pagbawas ay ibinibigay kapag natatanggap hindi lamang ang unang propesyonal na edukasyon, kundi pati na rin ang pangalawa, ngunit lamang hanggang sa maging 24 years old ang bata.

Sino ang karapat-dapat para sa bawas?

Sa 2019, ang mga tao ay may karapatan na makatanggap ng mga benepisyo mula sa estado: na nagbayad para sa kanilang pag-aaral sa isang organisasyong pang-edukasyon:

sa ating sarili: sa kasong ito, maaari kang mag-aral ng parehong full-time at part-time, ngunit sa parehong oras magtrabaho at magbayad ng buwis sa kita;
sa mga anak ko, pati na rin ang mga kapatid na lalaki o babae (para lamang sa full-time na pag-aaral).

Ang bawas para sa edukasyon ng bata ay batay sa buong panahon kasama ang academic leave hanggang sa maabot ng estudyante ang tinukoy na edad. Ang kasalukuyang tagapag-alaga (katiwala) ay maaaring tumanggap nito hanggang sa edad ng kanyang ward, at ang dating - hanggang sa edad na 24.

Pansin

Kung ang lugar ng pagpaparehistro ng bata ay naiiba sa pagpaparehistro ng mga magulang, ang karapatang makatanggap ng bawas ay pagmamay-ari ng kanyang mga magulang nailigtas.

Maaari kang makakuha ng kaltas hindi lamang kapag nag-aaral sa isang unibersidad, kundi pati na rin sa iba pa pampubliko at pribadong institusyong pang-edukasyon. Ang mga sumusunod ay maaaring kumilos bilang isang organisasyong pang-edukasyon:

mga kindergarten at paaralan;
kolehiyo, bokasyonal na paaralan;
mga institusyon ng karagdagang edukasyon para sa mga bata (halimbawa, musika, sining at mga paaralang pampalakasan);
mga paaralan ng wikang banyaga;
mga kurso sa pagmamaneho, atbp.

Pagbawas ng buwis para sa edukasyon ng mga bata sa 2019: laki, limitasyon

Ang halaga ng bawas sa buwis ay depende sa halaga ng perang binayaran para sa pagsasanay sa loob ng taon, ngunit hindi maaaring lumampas taunang kita ng isang mamamayan. Bilang karagdagan, ang batas ay nagbibigay ng mga limitasyon:

Ang pinakamataas na bawas para sa edukasyon ng isang bata ay 50,000 rubles bawat taon(alinsunod sa sugnay 2, bahagi 1, artikulo 219 ng Kodigo sa Buwis), nang naaayon ay posibleng ibalik ang: 50000 × 0.13 = 6500 rubles.
Sa pagbabayad para sa iyong pag-aaral (o ng iyong kapatid na lalaki o babae), maaari kang makatanggap ng bawas sa halagang hanggang 120,000 rubles bawat taon(ayon sa talata 7, bahagi 2, artikulo 219 ng Tax Code), ibig sabihin, ang halaga ng mga na-refund na pondo ay magiging: 120,000 × 0.13 = 15600 rubles.

Kung sa parehong oras ang mamamayan ay may karapatang tumanggap ng iba pang mga pagbabawas sa lipunan, ang limitasyong ito ay magiging pangkalahatan para sa lahat ng kanilang mga uri. Gayunpaman, ang bawas para sa edukasyon ng mga bata ay isasaalang-alang sa anumang kaso. magkahiwalay.

Halimbawa. Ang halaga ng edukasyon ni Grigory sa isang mas mataas na institusyong pang-edukasyon noong 2017 ay 130,000 rubles. Ang suweldo ng kanyang ina na si Ekaterina, na nagbabayad para sa kanyang pag-aaral, para sa 2018 ay 204,000 rubles. Ang buwis sa kita na binayaran ng babae para sa 2018 ay 26520 rubles.

Dahil sa katotohanan na ang maximum na halaga ng bawas ay 50,000 (sa halip na 130,000 ang aktwal na binayaran sa unibersidad), makakabalik si Ekaterina 6500 rubles(kahit na 13% ng 130,000 ay 16,900).

Paano makakuha ng bawas sa buwis para sa edukasyon

Maaari kang makatanggap ng bawas sa buwis sa lipunan para sa edukasyon ng isang bata mula sa estado sa isa sa dalawang paraan: sa pamamagitan ng employer o direkta mula sa Federal Tax Service. Kapag tumatanggap ng bawas sa pamamagitan ng employer, kailangan ng empleyado:

Bilang resulta, ang empleyado ay makakatanggap ng sahod walang income tax withholding hanggang sa maabot ang kabuuang halaga ng nararapat na bawas. Ang batayan para dito ay isang abiso na inisyu ng Federal Tax Service.

Pansin

Kung ang edukasyon ng bata ay binabayaran mula sa kapital ng ina (pamilya), pagkatapos ay ang bawas hindi pwede.

Sa pangalawang kaso, kapag natanggap ang bawas sa buwis, ang magulang ay dapat magbigay ng kinakailangang impormasyon, kabilang ang isang kumpletong deklarasyon sa form 3-NDFL. Bilang resulta, ang empleyado ay inilipat sa kanyang bank account lahat ng nararapat na halaga nang sabay-sabay para sa nakaraang panahon ng buwis.

Maaari mong ibalik ang sobrang bayad na buwis sa pamamagitan ng Federal Tax Service pagkatapos lamang ng katapusan ng taon ng kalendaryo kung saan ginawa ang pagbabayad para sa mga serbisyong pang-edukasyon, ngunit hindi lalampas sa 3 taon mula sa sandali ng pagbabayad.

Pagbawas ng buwis para sa pag-aaral 2019: anong mga dokumento ang kailangan?

Upang makatanggap ng kaltas para sa edukasyon ng isang bata sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis Ang mga magulang ay dapat magbigay ng mga sumusunod na dokumento:

ibalik ang aplikasyon overpaid income tax na nagsasaad ng mga detalye para sa paglilipat ng mga pondo;
pagbabalik ng buwis 3-NDFL(na mapunan nang nakapag-iisa);
sertipiko ng kita na natanggap 2-NDFL(iniutos mula sa departamento ng accounting sa lugar ng trabaho);
kontrata sa pangalan ng aplikante, nagtapos sa organisasyong pang-edukasyon:
- kung hindi tinukoy ng kontrata ang anyo ng pagsasanay, dapat kang kumuha sertipiko sa opisina ng dean;
- sa kawalan ng isang numero mga lisensya institusyon sa kasunduan, ibinibigay din ang isang kopya nito;
- kung ang halaga ng pagsasanay ay nadagdagan (at, nang naaayon, ay naiiba sa tinukoy sa kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyo), kakailanganin mo ring magbigay karagdagang kasunduan(o iba pang dokumentong nagpapatunay sa pagtaas ng bayad);
sertipiko ng kapanganakan bata;
para sa mga tagapag-alaga (trustees) - isang dokumento sa guardianship (trusteeship);
dokumentasyon, pagkumpirma ng pagbabayad mga serbisyong pang-edukasyon (resibo, tseke, order ng pagbabayad, atbp.), dapat ding nakalista ang nagbabayad aplikante.

Pansin

Para magsumite ng mga dokumentong dapat ay dala mo mga kopya at orihinal mga dokumento. Ang mga kopya ay pinatunayan ng isang empleyado ng Federal Tax Service pagkatapos suriin ang mga ito sa mga orihinal.

2019-08-15

RedRocketMedia

Bryansk, kalye ng Ulyanova, gusali 4, opisina 414

Ang pagbabawas ng panlipunang buwis ay isang halagang tinutukoy ng batas na nagpapababa sa halaga ng mga buwis o ang pagbabalik ng bahagi ng binabayarang personal na buwis sa kita kaugnay ng mga gastos para sa pagbili ng pabahay, edukasyon, atbp. Ang pribilehiyong ito ay ibinibigay sa mga mamamayang Ruso na nagtatrabaho sa ilalim ng isang kontrata sa pagtatrabaho o kasunduan na may mandatoryong pagbabayad ng mga buwis o nagbabayad lamang ng personal na buwis sa kita sa halagang 13% ng kabuuang kita.

Ang social deduction ay ang karapatang bawasan ang halaga ng personal income tax at iba pang mga pagbabayad. Ang mga social deduction ay inilalaan para sa pagsasanay, paggamot, mga non-profit na pondo, non-state pension insurance at ang pinondohan na bahagi ng labor pension. Upang makatanggap ng bawas sa buwis sa lipunan, ang aplikante ay dapat na opisyal na magtrabaho, at ang kanyang tagapag-empleyo ay dapat magbayad ng mga pondo sa badyet ng estado sa halagang 13%.

Ang mga patakaran para sa kabayaran sa personal na buwis sa kita ay inireseta sa Art. 219 ng Tax Code ng Russian Federation. Maaari kang mag-claim ng bawas sa buwis kung ginastos ng nagbabayad ang mga pondo para sa paggamot, pag-aaral, charity at non-state pension funds.

Ang mga pagbabawas sa buwis sa lipunan para sa mga layunin ng kawanggawa ay ibinibigay para sa mga mamamayan na nagbibigay ng tulong pinansyal sa buong taon sa mga non-profit na kumpanya na nakikibahagi sa kawanggawa at nakatuon sa larangan ng lipunan. Ang halaga ng bawas na ito ay hindi lalampas sa 25% ng mga kita ng nagbabayad ng buwis.

Sino ang maaaring samantalahin ang kaltas at sa ilalim ng anong mga kundisyon?

Ang lahat ng indibidwal na gumastos sa mamahaling paggamot, pagsasanay at iba pang mahal na serbisyo ay maaaring mag-aplay para sa bawas sa buwis sa lipunan. Kabilang dito ang mga transaksyon para sa pagbili at pagbebenta ng pabahay, lupa, at pagbabayad ng isang mortgage loan.

Maaaring makatanggap ng refund ang mga sumusunod na kategorya:

Mga opisyal na nagtatrabahong mamamayan na nagbabayad ng 13% ng personal na buwis sa kita sa badyet ng estado.
Ang mga taong nasa edad ng pagreretiro ay may mga gastusin para sa pagpapagamot, ngunit ang kanilang mga anak na opisyal na nagtatrabaho ay may pagkakataon na makatanggap ng kabayaran.

Ang pagbabawas ng buwis sa lipunan ng mga bata ay maaaring matanggap ng kanilang mga magulang, na ginagastos sa kanilang pag-aaral. Ang pagbabayad na ito ay dapat bayaran kapag ang empleyado ay regular na nagbabayad ng personal na buwis sa kita sa buong taon sa badyet ng estado.

Ang may-ari ng biniling ari-arian o ang taong bumili ng mga gamot, nagbayad para sa mamahaling serbisyong medikal, pag-aaral, atbp. ay may karapatang magpigil ng bawas. Ibinabalik din ang pera para sa mga gastos sa mga aktibidad na pang-edukasyon ng isang indibidwal na negosyante.

Upang mag-aplay para sa kabayaran, ang mga buwis ay hindi kailangang bayaran sa account. kapital, iba pang pampublikong pondo, pati na rin ang pera ng mga ikatlong partido. Bagama't ang estado ay nagbibigay ng social refund kapag nagbabayad ng isang mortgage.

Halaga ng social deduction

Ayon kay Art. 219 ng Tax Code ng Russian Federation, ang isang empleyado na ang employer ay regular na nagbabawas ng 13% ng personal na buwis sa kita sa mga kita sa badyet ng estado ay maaaring mag-claim ng mga pagbawas sa social tax.

May limitasyon sa mga gastos na nakakaapekto sa pagtanggap ng isang refund ng buwis, at ang halaga nito ay maaaring hanggang 13%, ayon sa personal na rate ng buwis sa kita. Ayon sa batas, ang halaga ng social deduction ay hindi hihigit sa 120 thousand rubles kada taon. Ang pagbabayad ay ibibigay sa pamamagitan ng pagtaas ng allowance sa rate ng buwis.

Proseso ng pagtanggap ng bawas

Upang mag-aplay para sa isang bawas, maaari kang pumunta sa Federal Tax Service o sa iyong employer. Matutukoy nito kung paano ibinibigay ang reimbursement. Dapat kang magsumite ng aplikasyon sa Federal Tax Service pagkatapos ng taon kung saan gumastos ang aplikante sa bawas.

Upang makatanggap ng kabayaran, dapat na dala mo ang mga orihinal ng mga sumusunod na dokumento:

pasaporte;
pag-uulat ng 3-NDFL;
dokumento sa form 2-NDFL;
pahayag;
mga dokumento na nagpapatunay ng mga gastos;
isang kasunduan sa isang kumpanya na nagbibigay ng ilang mga serbisyo;

Sa pamamagitan ng tanggapan ng buwis

Kung ang isang mamamayan ay nagpasya na mag-aplay para sa isang bawas sa pamamagitan ng Federal Tax Service, dapat niyang ibigay ang lahat ng mga dokumento sa inspektor ng buwis at magpadala ng aplikasyon para sa isang bawas sa buwis sa Federal Tax Service. Magagawa ito sa mga sumusunod na paraan:

Ihatid nang personal ang pakete ng mga dokumento para sa social return sa Federal Tax Service. Ang pamamaraang ito ay kapaki-pakinabang dahil ang isang awtorisadong empleyado ay agad na titingnan ang buong pakete ng mga dokumento sa harap mo at ipaalam sa iyo na kailangan mong magdala ng higit pa o iwasto ang mga ito upang makatanggap ng mga benepisyong panlipunan.
Ipadala ang aplikasyon at mga dokumento sa Federal Tax Service sa pamamagitan ng koreo. Ang pagpipiliang ito ay makatipid ng makabuluhang oras. Maaaring tumanggi ang isang empleyado ng Federal Tax Service na mag-isyu ng social deduction o humingi ng karagdagang dokumento kapag hiniling.

Sa pamamagitan ng employer direkta

Ang mga social deduction para sa mga empleyado sa trabaho ay ibinibigay ng employer, na isang ahente ng buwis. Upang makatanggap ng pera mula sa employer, kailangan mong makatanggap ng paunawa ng karapatan sa kabayaran mula sa Federal Tax Service.

Dapat kang gumuhit at magsumite ng aplikasyon para sa social deduction sa Federal Tax Service sa website nito. Kakailanganin mo ring magpadala ng mga kopya ng mga kinakailangang sertipiko doon at maghintay ng hanggang 30 araw. Pagkatapos nito makakatanggap ka ng abiso. Dapat itong dalhin sa accountant sa trabaho at ang isang aplikasyon para sa kabayaran ay dapat ilabas doon.

Ibabalik ng employer ang inilipat na buwis sa empleyado nang installment bawat buwan. Kung nakatanggap ka ng bawas sa social property at hindi mo nagastos ang lahat ng pera, ang natitirang mga pagbabayad ay maaaring ilipat sa susunod na taon. Pagkatapos sa Enero kailangan mong kumuha ng bagong abiso para sa mga social deduction mula sa Federal Tax Service.

Ang ilang mga naturang abiso ay maaaring mailabas bawat taon. Kung nagbayad ka para sa mamahaling paggamot, kailangan mong bigyang-pansin ang karapatan sa isang social deduction. Kung gumastos ka ng pera sa mga pagsusuri at pagpapatingin sa doktor, i-claim ang iyong karapatan sa isa pang reimbursement.

Kapag nakumpleto na ang limitasyon sa kompensasyon, ang personal na buwis sa kita ay babawiin muli sa empleyado. Ang employer at mga empleyado ng Federal Tax Service ay obligadong subaybayan ito.

Alin ang mas mahusay at mas kumikita?

Ang huling halaga ng kabayaran ay nananatiling pareho, anuman ang paraan ng pagtanggap. Upang ibalik ang halaga ng bawas sa pamamagitan ng Federal Tax Service, kailangan mong:

Ihanda ang kinakailangang pakete ng mga dokumento para makatanggap ng bawas.
Maaari kang mag-aplay para sa reimbursement nang personal o sa pamamagitan ng koreo.
Sinusuri ang mga dokumento hanggang 3 buwan pagkatapos matanggap ang aplikasyon.
Ang panahon ng refund ay 30 araw mula sa petsa ng pagtanggap ng aplikasyon para sa refund, ngunit hindi bago ang pagkumpleto ng desk audit.
Ang buong halaga ng bawas sa nakalipas na 3 taon ay binabayaran kaagad.

Kung ang kompensasyon ay ibinibigay sa pamamagitan ng employer, mayroon itong mga sumusunod na tampok:

Dapat kang magbigay ng mga dokumento para sa mga social deduction kaagad pagkatapos gumawa ng mga gastos.
Ang isang buong hanay ng mga dokumento ay hindi kinakailangan; hindi mo kailangang magbigay ng 3-NDFL.
Ang pagpapatunay ay tumatagal ng 30 araw mula sa petsa ng aplikasyon.
Magsisimula ang panahon ng refund sa susunod na araw ng payroll kung saan hindi na kokolektahin ang mga buwis.
Ang halaga ng kabayaran ay ipapadala sa aplikasyon.
Pagbabayad ng social compensation sa mga bahagi, buwanan sa halaga ng personal na buwis sa kita mula sa suweldo.

Mga dokumentong kinakailangan para sa pagpaparehistro ng social deduction

Para makakuha ng social compensation, kailangang magbigay ng ilang dokumento. Mag-iiba ang kanilang listahan depende sa kung anong uri ng kompensasyon ang ibibigay.

Edukasyon

Upang mag-aplay para sa refund ng buwis para sa mga pag-aaral, dapat mong kolektahin ang sumusunod na dokumentasyon:

Deklarasyon para sa social tax deduction 3-NDFL.
Pasaporte.
Sertipiko ng kita 2-NDFL.
Pahayag.
Isang kasunduan na tumutukoy sa presyo ng pag-aaral. Dapat itong tapusin para sa buong panahon ng pag-aaral o dapat mayroong taunang annex sa anyo ng karagdagang kasunduan.
Mga resibo na nagpapatunay ng mga gastos sa pag-aaral.

Upang mag-aplay para sa isang social deduction para sa edukasyon ng isang bata, kailangan mong magdagdag ng kopya ng birth certificate ng bata at isang sertipiko na nagpapatunay na ang bata ay isang full-time na estudyante.

Ang mga kamag-anak na nagbabayad para sa edukasyon ng kanilang kamag-anak hanggang 24 taong gulang ay may karapatang tumanggap ng bawas. Ang isang indibidwal ay may karapatang mag-aplay para sa isang bawas sa buwis sa loob ng 3 taon.

Sosyal Ang bawas ay hindi maaaring gamitin upang bayaran ang mga gastusin sa edukasyon sa gastos ng banig. kabisera. Maaari ka ring mag-aplay para sa kompensasyon kapag dumalo sa karagdagang edukasyon. Ito ay isang pagbisita sa iba't ibang mga seksyon kung saan binabayaran ang pag-aaral.

Paggamot

Kapag tumatanggap ng bawas sa social tax para sa paggamot, dapat mong kolektahin ang sumusunod na dokumentasyon:

Kard ng pagkakakilanlan ng aplikante.
3-NDFL na pag-uulat.
Isang sertipiko mula sa isang institusyong medikal na nagkukumpirma ng pagbabayad para sa mga serbisyo nito.
Kasunduan sa isang institusyong medikal na may mga presyo para sa mga serbisyo.
Lisensya sa pasilidad ng medikal.

Probisyon ng pensiyon na hindi estado at boluntaryong seguro sa buhay

Upang makatanggap ng bawas para sa mga pensiyon at boluntaryong seguro sa buhay, dapat kang mangolekta ng ilang mga dokumento:

pasaporte ng aplikante;
pag-uulat ng 3-NDFL;
kasunduan sa seguro;
mga dokumento na nagpapatunay sa pagbabayad ng mga kontribusyon;
mga dokumentong nagpapatunay ng bayad na buwis.

Charity

Ayon sa batas, kung gumastos ka ng pera sa mga organisasyong pangkawanggawa, maibabalik mo sa iyong sarili ang isang partikular na bahagi ng mga donasyong pondo. Maaari kang makatanggap ng hanggang 13% ng halaga ng gastos.

Maaari kang makatanggap ng ganitong uri ng social deduction sa pamamagitan ng pagkolekta ng sumusunod na dokumentasyon:

pasaporte o katulad na pagkakakilanlan;
3-NDFL na pag-uulat at aplikasyon;
mga resibo na nagpapatunay ng mga gastos;
mga dokumentong nagpapatunay sa nakalistang personal na buwis sa kita.

Kailan at sa anong panahon ka makakatanggap ng social deduction?

Maaari mong ibalik ang mga pagbabayad para lamang sa oras na nagbayad ka ng personal na buwis sa kita. Gayunpaman, maaari kang magsulat ng mga ulat at magbalik ng pera lamang sa taon kasunod ng taon ng pagbabayad. Kung nagkaroon ka ng mga gastusin noong 2017, sa 2018 lang maa-claim mo ang social tax deduction.

Sa batas sa buwis mayroong isang konsepto ng panahon ng limitasyon; ito ay tatlong taon. Nangangahulugan ito na maaari kang makatanggap ng kabayaran nang hindi hihigit sa huling 3 taon. Ang oras ng pagproseso para sa mga pagbabawas ay karaniwang tumatagal mula 2 hanggang 4 na buwan.

Mga halimbawa ng pagkalkula

Isang halimbawa ng pagkalkula ng bawas sa buwis sa lipunan para sa edukasyon:

Noong 2017, si Prokopyev V.N. nagbayad ng 80 libong rubles para sa pag-aaral sa isang unibersidad. Sa panahong ito, nakatanggap siya ng 50 libong rubles, at nagbayad ng 78 libong rubles sa mga kontribusyon sa buwis para sa taon:

50 libong rubles. * 12 buwan = 600 libong rubles bawat taon.

600 libong rubles. * 13% = 78 libong rubles.

Sa kasong ito, ang halaga ng bawas sa buwis ay katumbas ng 80 libong rubles * 13% = 10,400 rubles.

Pagkalkula ng reimbursement para sa paggamot:

Noong 2017, si Mikhailin K.V. nagbayad ng 100 libong rubles para sa mga serbisyo ng isang institusyong medikal. Bumili din siya ng mga de-resetang gamot na nagkakahalaga ng 50 libong rubles. Noong 2017, ang suweldo ni Mikhailin K.V. katumbas ng 50 libong rubles. at nag-ambag siya ng 78 libong rubles sa badyet ng estado.

Bagaman si Mikhailin K.V. gumastos ng 150 libong rubles sa proseso ng paggamot, ang pinakamalaking halaga ng kabayaran ay magiging 120 libong rubles ayon sa batas, kaya makakatanggap si Mikhailin ng kabayaran batay sa pagkalkula: 120,000 * 13% = 15,600 rubles.

Pagkalkula ng kabayaran para sa kawanggawa:

Kostyushkin V.P. nakakuha ng kita na 400 libong rubles noong 2017, habang ang kanyang employer ay naglipat ng personal na buwis sa kita mula sa kanyang mga kita sa rate na 13% sa halagang 52 libong rubles:

Personal na buwis sa kita = 400 libong rubles. * 13% = 52 libong rubles.

Sa panahon ng taon, si Kostyushkin ay gumugol ng 130 libong rubles sa mga organisasyong kawanggawa. Ang maximum na bawas ay 25% ng suweldo, o 400 libong rubles * 25% = 100 libong rubles.

Mga gastos para sa mga layunin ng kawanggawa sa halagang 130 libong rubles. higit sa isang posibleng pagbabawas ng 100 libong rubles, kaya ang buwis, na isinasaalang-alang ang mga gastos ng mga non-profit na organisasyon, ay isasaalang-alang ng mga opisyal ng buwis mula sa halagang 300 libong rubles.

Buwis sa personal na kita = (400 libong rubles – 100 libong rubles) * 13% = 39 libong rubles.

Isinasaalang-alang ang mga buwis na binayaran noong nakaraang taon sa mga kita ng Kostyushkina V.P. – 52 libong rubles, ang bawas sa buwis ay magiging katumbas ng 52 libong rubles – 39 libong rubles = 13 libong rubles.

Pagkalkula ng refund ng buwis para sa seguro sa buhay:

Noong 2017, Sorokina E.A. nilagdaan ang isang kasunduan para sa seguro at bayad na mga kontribusyon para sa 2017 - 40 libong rubles. Noong 2017, nakakuha si Sorokina ng 30 libong rubles. bawat buwan at inilipat ang 46,800 rubles sa badyet ng estado. buwis kada taon.

Sa sitwasyong ito, ang halaga ng social compensation ay 40 thousand rubles.* 13% = 5200 rubles.

Upang makapag-aplay para sa bawas sa buwis para sa edukasyon, kakailanganin mo ang mga sumusunod na dokumento at impormasyon:

para sa pagtuturo sa mga bata

kopya sertipiko ng kapanganakan ng bata;
, na nagpapatunay sa full-time na edukasyon ng bata (kinakailangan kung ang kontrata ay hindi nagpapahiwatig ng anyo ng edukasyon). Naisumite sa Federal Tax Service orihinal mga sertipiko
kopya ng sertipiko ng kasal(kinakailangan kung ang mga dokumento ay inisyu para sa isang asawa, at ang isa ay tumatanggap ng bawas para sa edukasyon ng bata)

Kapag nagsampa ng bawas sa buwis para kay kuya/ate karagdagang ibinigay:

kopya sariling birth certificate;
kopya sertipiko ng kapanganakan ng kapatid;
sertipiko mula sa isang institusyong pang-edukasyon, nagkukumpirma ng full-time na pag-aaral (kinakailangan kung ang kontrata ay hindi nagsasaad ng paraan ng pag-aaral). Ito ay isinumite sa Federal Tax Service orihinal mga sertipiko

Kapag nag-aaplay para sa isang bawas sa buwis para sa pag-aaral sa ibang bansa, ang mga sumusunod ay ibinibigay din:

mga notarized na pagsasalin lahat ng mga dokumento na iginuhit sa isang wikang banyaga;

Dapat tandaan na upang maiwasan ang mga pagkaantala at pagtanggi, dapat kang makipag-ugnayan sa serbisyo ng buwis sa ang pinaka kumpletong pakete ng mga dokumento.

Paghahanda ng mga dokumento gamit ang serbisyong "Return Tax".

Ang serbisyong "Return Tax" ay tutulong sa iyo nang madali at mabilis na maghanda ng 3-NDFL na deklarasyon at isang aplikasyon para sa refund ng buwis sa pamamagitan ng pagsagot sa mga simpleng tanong. Bilang karagdagan, bibigyan ka rin niya ng mga detalyadong tagubilin sa pagsusumite ng mga dokumento sa mga awtoridad sa buwis, at sa kaso ng anumang mga katanungan kapag nagtatrabaho sa serbisyo, ang mga propesyonal na abogado ay magiging masaya na payuhan ka.

Paano i-certify ang mga kopya ng mga dokumento?

Ayon sa batas, ang lahat ng mga kopya ng mga dokumento ay dapat na sertipikado ng isang notaryo o nang nakapag-iisa ng nagbabayad ng buwis.

Upang patunayan ang iyong sarili, kailangan mong pumirma bawat pahina(hindi lahat ng dokumento) ay kinokopya ang mga sumusunod: “Tama ang kopya” Ang iyong lagda / Signature transcript / Petsa. Hindi kinakailangan ang notarization sa kasong ito.