Popunite podatke o platiocu - Kontur.Extern. Popunjavanje naloga za uplatu za prijenos sredstava korištenjem podataka o individualnom preduzetniku
Poreznici pažljivo provjeravaju ispravnost popunjavanja računa. Ako dokument nije u skladu sa zakonskim zahtjevima, onda je odbitak PDV-a zagarantovan. U našem članku naći ćete najnovija objašnjenja službenika i stručnjaka koja će vam pomoći da izbjegnete greške pri izradi ovih dokumenata.
Kako popuniti detalje „Identifikator državnog ugovora“ u fakturi“ Članak 169. Poreskog zakonika Ruske Federacije utvrđuje da se u fakturi, pored ostalih obaveznih detalja, mora navesti identifikator državnog ugovora, sporazuma (sporazuma). biti naznačeno. Ovaj detalj je prikazan u redu 8 fakture i redu 5 fakture za usklađivanje ako je takav identifikator dostupan.Istovremeno, u vezi s dodjelom identifikatora državnim ugovorima, Ministarstvo finansija Ruske Federacije preporučuje kontaktiranje Trezora Ruske Federacije.
PISMO Ministarstva finansija Ruske Federacije od 11. avgusta 2017. godine broj 03-07-09/51657
Napomena urednika:Identifikator državnog ugovora se dodjeljuje državnim ugovorima u dva slučaja: tokom nabavki po državnim odbrambenim nalozima i tokom trezorske podrške vladinim ugovorima. U ovim slučajevima, poreski obveznik mora uključiti u fakturu detalje identifikatora koji su navedeni u ugovoru. U svim ostalim slučajevima ovo polje se ne popunjava. Hajde da objasnimo zašto. Federalni zakon od 03.04.2017. br. 56-FZ, od 1. jula 2017. godine, detalji računa su dopunjeni još jednim obaveznim detaljom - identifikatorom državnog ugovora, sporazuma (sporazuma), ako postoji. Odgovarajuće izmjene i dopune navedenog zakona izvršene su u čl. 5, 5.1 i 5.2 čl. 169 Poreskog zakona Ruske Federacije.
Iste izmjene su napravljene iu obrascu računa usklađivanja i pravilima za njegovo popunjavanje.Uvođenje ovog identifikatora prvenstveno je posljedica potrebe jačanja kontrole korištenja sredstava federalnog budžeta. Ovaj zaključak se može izvesti iz teksta obrazloženja.
Pošto pojam „Identifikator državnog ugovora, sporazuma (sporazuma)“ nije definisan u komentarisanom zakonu, u skladu sa stavom 1. čl. 11 Poreskog zakonika Ruske Federacije, ovaj koncept se koristi u poreske svrhe u smislu u kojem je utvrđen u drugim regulatornim pravnim aktima.
Trenutno, imenovani identifikator je dodijeljen državnim ugovorima u dva slučaja. Prije svega, to je predviđeno Saveznim zakonom od 29. decembra 2012. br. 275-FZ „O državnom odbrambenom redu“.
Osim toga, naznačeni termin se koristi i u trezorskoj podršci vladinih ugovora, sporazuma (sporazuma), što je predviđeno saveznim zakonima od 14. decembra 2015. br. 359-FZ „O federalnom budžetu za 2016. godinu“ i od 19. decembra , 2016. br. 415-FZ „O federalnom budžetu za 2017. i za planski period 2018. i 2019. godine.”
Preduzeće mora popuniti ove podatke u slučaju nabavke u okviru državnog naloga za odbranu, kao i prilikom pružanja trezorske podrške za vladine ugovore. Ostali poreski obveznici ne popunjavaju odgovarajuće polje.
Štaviše, ove vrste identifikatora državnih ugovora razlikuju se po broju cifara: jedna od njih je 25-cifreni digitalni kod (za državne naloge odbrane), a drugi je 20-cifreni kod (za podršku trezora).
Regulatorni organi nisu dali nikakvo objašnjenje koji od njih treba navesti na računu. U nedostatku pojašnjenja, smatramo da treba navesti i jedno i drugo.
Pravo na utvrđivanje svakog od gore navedenih identifikatora državnog ugovora ima kupac prema ovom ugovoru, a rješavanje ovog pitanja nije u nadležnosti poreskog obveznika. Poreski obveznik je samo njegov izvršilac. Stoga, da bi ispravno izdala fakturu po ovim ugovorima, kompanija treba u svoje detalje uključiti samo identifikator naveden u ugovoru i drugim dokumentima koji se odnose na njega.
Kako popuniti račun po ugovoru o proviziji Račune imaju pravo izdati komisionari (agenti) koji prodaju robu (rad, usluge) u svoje ime.Uredbom Vlade Ruske Federacije od 26. decembra 2011. br. 1137 utvrđeno je da se prilikom sastavljanja računa u redovima 2 „Prodavac“, 2a „Adresa“, 2b „TIN/KPP“ navodi puno ili skraćeno ime prodavca. -pravno lice u skladu sa osnivačkim dokumentima (F .I.O. preduzetnik), lokacija prodavca (mesto prebivališta individualnog preduzetnika), PIB i punkt prodavca.
Prilikom prodaje robe nalogodavca na osnovu ugovora o komisiji, agent obavlja transakcije u svoje ime. U tom slučaju, u redovima 2, 2a, 2b računa koji je kupcu izdao komisionar, naznačeni su naziv, lokacija, odnosno PIB posrednika.
PDV koji je na računima iskazao komisionar koji prodaje robu nalogodavca u svoje ime prihvata se za odbitak od kupca na opšte utvrđen način.
Međutim, ako komisionar kupuje robu za nalogodavca u svoje ime, tada se u redovima 2, 2a, 2b fakture navode naziv, lokacija i poreski identifikacioni broj stvarnog prodavca robe, a ne komisionara.
PISMO Ministarstva finansija Ruske Federacije od 19. jula 2017. godine broj 03-07-09/45747
Napomena urednika:slični zaključci sadržani su u pismima Ministarstva finansija Ruske Federacije od 19. oktobra 2015. godine br. 03-07-14/59665 od 25. juna 2014. godine br. 03-07-RZ/30534 od 27. jula 2012. br. 03-07-09/92, Federalna poreska služba Ruske Federacije od 5. avgusta 2013. godine br. ED-4-3/14103@.
Kako popuniti red 3 fakture Rezolucijom Vlade Ruske Federacije od 26. decembra 2011. br. 1137 utvrđeno je da red 3 označava puno ili skraćeno ime pošiljaoca u skladu sa konstitutivnim dokumentima. Ako su prodavac i pošiljalac ista osoba, onda se upisuje: „On je ista osoba“. Ako nisu, ovaj red označava poštansku adresu pošiljaoca.Da bi podaci u računu i primarnom dokumentu bili isti, red 3 računa se može popuniti na osnovu istog indikatora računa.
PISMO Ministarstva finansija Ruske Federacije od 21. jula 2017. godine broj 03-07-09/46548
Napomena urednika:ako su prodavac i pošiljalac ista osoba, ali red 3 fakture navodi puno ili skraćeno ime pošiljaoca-prodavca, onda to neće predstavljati kršenje (pismo Federalne poreske službe Ruske Federacije od 26. januara , 2012. br. ED-4-3/1193).
Kako popuniti elektronske račune ako je ovlaštenje za potpisivanje dokumenata preneseno na treću stranu
“Naziv privrednog subjekta koji je sastavio dokument” je jedan od potrebnih detalja primarne računovodstvene isprave.
Sadrži takav obavezan element kao što je „Naziv privrednog subjekta - sastavljača datoteke za razmjenu faktura“ („NaimEkonSubSost“), i format elektronskih faktura odobren Naredbom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 24. marta 2016. br. MMV-7-15/155@ (Tabele 5.4 i 7.4).
Istovremeno, elektronska faktura sadrži neobavezni element „Osnova po kojoj je privredni subjekt inicijator datoteke za razmjenu računa“ („OsnDoverOrgSost“).
Ovi elementi omogućavaju određivanje stvarnog sastavljača informacija o prodavcu/kupcu u slučaju kada prodavac ili kupac nije strana u ugovoru (na primjer, prilikom prijenosa ovlaštenja za sastavljanje primarnih računovodstvenih dokumenata na treću stranu).PISMO Federalne poreske službe Ruske Federacije od 05.03.2017. br. SA-4-15/8461
Kako popuniti fakturu ako se roba prodaje od strane posebnog odeljenja U liniji 2b „PIB/KPP prodavca“ fakture se navodi identifikacioni broj poreskog obveznika i KPP poreskog obveznika-prodavaca.Obveznici PDV-a su organizacije, preduzetnici, kao i lica koja su priznata kao takva u vezi sa kretanjem robe preko carinske granice Carinske unije. Istovremeno, izdvojeni odjeli (SD) organizacija nisu obveznici PDV-a.
Dakle, ako kompanija prodaje robu kroz poseban odjel, onda OP može izdavati račune za otpremu samo u ime organizacija. Štaviše, prilikom popunjavanja takvih faktura, u redu 2b „PIB/KPP prodavca“ morate navesti KPP odgovarajućeg odeljenja.
Istovremeno, ako je kontrolni punkt pogrešno naveden na računu, inspektori neće moći kupcu odbiti odbitak. Ovo zbog činjenice da greške koje ne sprečavaju poreske službenike da identifikuju prodavca, kupca, naziv robe (rad, usluga), imovinska prava, njihovu vrednost, kao i stopu i iznos poreza, nisu osnov za odbijanje odbitka PDV-a.
PISMO Ministarstva finansija Ruske Federacije od 18. maja 2017. godine broj 03-07-09/30038
Napomena urednika:slični zaključci sadržani su u pismima Ministarstva finansija Ruske Federacije od 06.03.2014. br. 03-07-15/26524 od 04.07.2012. godine br. /13/2012 broj 03-07-09/35 i Federalne poreske službe Ruske Federacije od 16. 11. 2016. broj SD-4-3/21730@ od 08.07.2014. 4-3/13250@.
Kako popuniti detalje potvrde o državnoj registraciji individualnog preduzetnika u elektronskoj fakturi. Račun izdat od strane fizičkog lica potpisuje se sa detaljima potvrde o državnoj registraciji. Shodno tome, elementi za označavanje dokumenta koji potvrđuje činjenicu unosa fizičkog preduzetnika u Jedinstveni državni registar individualnih preduzetnika unose se u format elektronske fakture odobren naredbom Federalne poreske službe Ruske Federacije od 24. marta, 2016 N MMV-7-15/155@ (tabele 5.35 i 5.36):- „Detalji potvrde o državnoj registraciji individualnog preduzetnika“ (SvGosRegIP);
- „Detalji potvrde o državnoj registraciji individualnog preduzetnika koji je izdao punomoć licu za potpisivanje računa“ (GosRegIPVydDov).
Ali od 01.01.2017. potvrda se ne izdaje. Činjenicu upisa u registar potvrđuje upisni list USRIP na obrascu broj P60009. Sadrži podatke o datumu izdavanja, poreskom organu koji ga je izdao, datumu upisa individualnog preduzetnika u registar i OGRNIP.
Dakle, za privrednike registrovane od 1. januara 2017. godine, podaci o državnoj registraciji su podaci iz Jedinstvenog državnog registra preduzetnika na dan upisa u registar i glavni državni registarski broj (OGRNIP), koji je ranije mogao biti naznačeno zajedno sa serijom i brojem obrasca sertifikata (ili umesto njih).
Slično se popunjavaju i istoimena polja u elektronskom računu usklađivanja.
PISMO FTS-a RF OD 04.04.2017. godine br. ED-4-15/6283
Kako popuniti kolonu 11 fakture ako je uvezena roba obrađena u Ruskoj Federaciji Ministarstvo finansija Ruske Federacije objasnilo je kako popuniti kolonu 11 „Broj carinske deklaracije“ fakture prilikom prodaje robe uvezene u Rusku Federaciju i podvrgnut sekundarnom pakovanju u našoj zemlji.Poreski zakonik Ruske Federacije utvrđuje da na računima izdatim za prodaju robe mora biti naznačena zemlja porijekla i broj carinske deklaracije u odnosu na robu proizvedenu izvan Ruske Federacije.
U ovom slučaju, zemljom porijekla robe smatra se ona zemlja u kojoj je roba u potpunosti proizvedena ili podvrgnuta dovoljnoj preradi (preradi).
Dakle, prilikom prodaje robe koja je prethodno uvezena na teritoriju Ruske Federacije i koja je podvrgnuta sekundarnom pakovanju, zbog čega se nije promenila zemlja porekla, poreski obveznik prilikom popunjavanja fakture treba da u koloni 11 navede podatke carinske deklaracije po kojoj je roba uvezena u Rusku Federaciju.
PISMO Ministarstva finansija Ruske Federacije od 07.04.2017. godine br. 03-07-09/20667
Napomena urednika:u svakom slučaju, nepopunjavanje ili neispravno popunjavanje kolona računa „Zemlja porijekla robe” i „Broj carinske deklaracije” nije kršenje koje dovodi do odbijanja odbitka (pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 18. februara 2011. godine broj 03-07-09/06).
Kako potpisati račun u privremenoj odsutnosti menadžera Glavni računovođa, bez odgovarajućeg punomoćja ili naloga, nema pravo potpisati račun u ime rukovodioca organizacije.Prema stavu 6 čl. 169 Poreznog zakona Ruske Federacije, račun potpisuju rukovodilac i glavni računovođa organizacije ili druga lica ovlaštena za to nalogom (drugim administrativnim dokumentom) za organizaciju ili punomoćjem u ime organizacija.
Norme Poreskog zakonika Ruske Federacije i Uredba Vlade Ruske Federacije br. 1137 ne utvrđuju zabranu potpisivanja računa od strane jedne osobe ovlaštene za potpisivanje na osnovu punomoćja, kako za menadžera i za glavnog računovođu (dopis Ministarstva finansija Ruske Federacije od 21. oktobra 2014. br. 03-07-09 /53005, od 02.07.2013. godine br. 03-07-09/25296).
U pismu Federalne poreske službe Ruske Federacije od 18. juna 2009. godine broj 3-1-11/425@ „O postupku potpisivanja faktura“ takođe se navodi da Poreski zakonik Ruske Federacije ne utvrđuje zabranu potpisivanje računa od strane jednog ovlaštenog lica.
Dakle, račun ima pravo da potpiše za rukovodioca i šefa računovodstva jedno lice koje je za to ovlašćeno na osnovu naloga organizacije ili punomoćja. Shodno tome, poreski organ nema pravo da odbije odbitak PDV-a na navedenoj fakturi.
Za potpisivanje papirne fakture, odnosno za stavljanje vašeg potpisa u indikator „Glavni računovođa ili drugo ovlašteno lice“, glavnom računovođi nije potrebno odgovarajuće punomoćje. Uostalom, ni odredbe Poreznog zakonika Ruske Federacije, niti pravila za popunjavanje računa, odobrena Rezolucijom br. 1137, ne predviđaju njegovu dostupnost u ovom slučaju. Sličan zaključak proizilazi iz dopisa Ministarstva finansija Ruske Federacije od 21. oktobra 2014. godine broj 03-07-09/53005.
Ali da bi se glavni računovođa mogao upisati u kolonu „Rukovodilac organizacije ili druga ovlaštena osoba“, potrebno je odgovarajuće punomoćje ili nalog organizacije, na osnovu kojeg će se ovlastiti glavni računovođa. za potpisivanje faktura za menadžera.
Računi se mogu iznova numerisati svakog meseca.Fakture su osnova za odbitak PDV-a (klauzula 2 člana 169 Poreskog zakona Ruske Federacije). Ovaj dokument mora navesti serijski broj i datum fakture.Dakle, pravo na odbitak poreza ne zavisi od nijansi formiranja serijskih brojeva faktura koje izdaje prodavac prilikom prodaje robe (radova, usluga).
U svakom slučaju, greške u fakturama koje ne sprečavaju poreske organe da identifikuju prodavca, kupca, naziv robe (rad, usluga), imovinska prava, njihovu vrednost, kao i stopu i iznos poreza, nisu osnov za odbijanje odbitka PDV-a.
PISMO Ministarstva finansija Ruske Federacije od 12. januara 2017. godine broj 03-07-09/411
Napomena urednika:Uredba Vlade Ruske Federacije od 26. decembra 2011. br. 1137 za fakture (uključujući avansne i usklađene) predviđa održavanje opšte hronološke numeracije. Pošto redosled numerisanja nije utvrđen zakonom, društvo ima pravo da ga samostalno razvije i odobri u svojoj računovodstvenoj politici za poreske svrhe. U ovom slučaju, period obnavljanja numeracije može se postaviti na bilo koji: dan, mjesec, kvartal, godina itd.
Netačna vrijednost robe u fakturi – osnov za odbijanje odbitka PDV-a PDV se prihvata na odbitak na osnovu primljene fakture od prodavca. Istovremeno, greške u fakturama koje ne sprečavaju poreske organe da identifikuju prodavca, kupca, naziv robe (rad, usluga), imovinska prava, njihovu vrednost, kao i stopu i iznos poreza nisu osnov za odbijanje. odbitka.Prema Uredbi Vlade Ruske Federacije od 26. decembra 2011. br. 1137:
- U koloni 5 računa iskazuje se trošak cjelokupne količine (obim) dobara (rad, usluga, imovinska prava) bez PDV-a;
- U koloni 8 računa iskazuje se iznos PDV-a koji je naplaćen kupcu.
PISMO Ministarstva finansija Ruske Federacije od 19. aprila 2017. godine broj 03-07-09/23491
Napomena urednika:Koje druge greške mogu dovesti do odbijanja odbitka PDV-a? Ovi službenici uključuju:
- netačno navođenje robe (rad, usluga) (pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 17. novembra 2016. godine br. 03-07-09/67406);
- netačna naznaka valute u kojoj se plaćaju roba (radovi, usluge), uključujući njenu šifru i naziv (pismo Ministarstva finansija Ruske Federacije od 11. marta 2012. godine br. 03-07-08/68).
Ako radite sa pravnim licima, tada morate stalno popunjavati podatke o drugim stranama. I najvjerovatnije sanjate o čarobnom gumbu koji će popuniti sve umjesto vas. U ovom članku ću vam reći kako implementirati automatsko popunjavanje detalja koristeći TIN ili bilo koje druge organizacijske podatke.
Postoji divna usluga DaData.ru, koja ne samo da može ispraviti kontakt podatke kao što su puno ime, adresa, broj telefona itd., Ukloniti duplikate, već i tražiti detalje o organizacijama i pojedinačnim poduzetnicima.
Ova usluga omogućava pristup API-ju i omogućava besplatno do 10 hiljada zahtjeva dnevno koristeći API ključ. Ovo ćemo koristiti za implementaciju automatskog popunjavanja podataka o TIN-u.
Dobijanje API ključa na Dadata.ruPrvo se morate registrovati na servisu DaData. Nakon registracije na svom ličnom računu, možete vidjeti svoj API ključ, koji će se koristiti za zahtjeve prema servisu. Također ćete dobiti bonus od 10 rubalja na svoj račun za korištenje API-ja.
Pa, sada možemo početi pisati skriptu za slanje zahtjeva i obradu odgovora. Da vas podsjetim da ćemo pisati kod u Javascriptu.
Javascript za prijem i popunjavanje PIB podatakaKreiramo obrazac u kojem će se popuniti detalji:
Molimo popunite polja što je moguće potpunije. To će nam pomoći da brže i preciznije odgovorimo na vašu poruku.