Notification ng pagbubukas at pagsasara ng account. Abiso ng serbisyo sa buwis tungkol sa pagbubukas ng isang IP account

Ang lahat ng mga entidad ng negosyo ay kinakailangang ipaalam sa mga ahensya ng gobyerno ang tungkol sa pagbubukas ng isang account sa isang institusyon ng kredito. Para dito, ang ilang mga dokumento ay ibinigay. Ang kasalukuyang account ay isang bank account na ginagamit upang itala ang mga transaksyong pinansyal ng customer.

Kapag nagbubukas ng account, kailangang malaman ng bawat employer kung sino, paano at saan dapat iulat ito, anong mga kahihinatnan ang posible kung hindi ito gagawin sa isang napapanahong paraan.

Pangunahing impormasyon

Depende sa nilalayon na layunin at pera, ang mga account ay nahahati sa kasalukuyan, deposito at settlement.

Ang huling uri ay maaaring mairehistro ng mga sumusunod na kategorya ng mga mamamayan:

mga indibidwal na hindi nagsasagawa ng mga komersyal na aktibidad;
mga indibidwal na negosyante;
mga legal na entity.

Ang paunawa sa pagbubukas ng account ay may partikular, itinatag ng batas, anyo.

Mayroong ilang mga kinakailangan para sa disenyo nito:

ang form ay pinunan ng panulat na may asul na tinta o sa elektronikong anyo;
ang mga titik ay dapat na malaki at nakalimbag;
ang isang hiwalay na cell ay inilaan para sa bawat titik;
kailangan mong maglagay ng mga gitling sa mga walang laman na cell;
2 kopya ng dokumento ang ginawa.

Ang paunawa ay maaaring ipadala sa pamamagitan ng email, regular na koreo, nang personal, o sa pamamagitan ng isang pinagkakatiwalaang ahente. Maaari itong isumite ng parehong mga tagapamahala at iba pang mga empleyado sa pamamagitan ng isang notarized power of attorney.

Kapag nagsumite ng mga papel nang personal, ang isang kopya ay tinatatak ng ahensya ng estado at ang petsa ng pagtanggap. Ito ay nagpapahiwatig na ang organisasyon ay sumunod sa mga deadline para sa paghahain ng abiso. Kapag nagpapadala ng paunawa sa elektronikong paraan, ang addressee ay nagpapadala ng sulat na nagpapatunay sa kanilang resibo.

Para magbukas ng legal na account ang tao ay nagbibigay sa bangko ng isang listahan ng mga mahalagang papel:

dokumento ng pagpaparehistro;
papel sa pagpaparehistro ng buwis;
abiso ng pagtatalaga ng mga istatistikal na code;
papeles para buksan ang address ng lokasyon;
isang talaan ng simula ng aktibidad ng isang pang-ekonomiyang entidad;
pasaporte.

Kakailanganin ng IP ang mga sumusunod na dokumento:

dokumento ng pagpaparehistro;
pasaporte;
mensahe ng pagtatalaga ng code;
extract mula sa EGRIP.

Kailangan mong punan ang notification sa mga yugto:

Pangalan ng organisasyon (IP) at mga pangunahing detalye.
Impormasyon tungkol sa nagsisilbing bangko.
Code serbisyo sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro at kategorya ng nagbabayad ng buwis (legal na entity o indibidwal na negosyante).
Sa dalawang walang laman na mga cell ilagay ang numerong "1" sa bawat isa.
Sa hanay para sa lagda ilagay ang halaga na "3" para sa mga legal na entity at "1" - para sa mga indibidwal na negosyante. Ipahiwatig ang personal na impormasyon, numero ng telepono, selyo.

Kung hindi alam ng mga tagapag-empleyo ang pamamaraan o sa ilang kadahilanan ay hindi nakapag-iisa na ipaalam sa mga organisasyon ng gobyerno ang tungkol sa paglikha ng isang account, ginamit nila ang mga serbisyo ng mga dalubhasang consulting o outsourcing firm. Ang mga kumpanyang ito ay naghanda at nagsumite ng mga kinakailangang papeles sa ipinahiwatig na mga awtoridad.

Mula Mayo 2019, hindi na kailangang ipaalam ng mga nagbabayad ng buwis ang mga hindi badyet na pondo tungkol sa pagbubukas ng account. Ang responsibilidad na ito ay nakasalalay sa mga bangko. Mayroon silang 5 araw para gawin ito. Hindi sinisingil ang mga customer para sa pagpapadala.

Gumawa ng bank account

Para magbukas ng account kailangan mo:

pumili ng angkop na institusyon ng kredito;
humiling ng isang listahan ng mga papeles na kinakailangan para sa pamamaraan;
ihanda at isumite ang mga kinakailangang dokumento;
mag-aplay para sa pagbubukas ng isang account;
maghintay ng mensahe mula sa bangko tungkol sa pagsisimula ng isang bagong account.

Ang pagkakaroon ng kasalukuyang account ay nagbibigay sa may-ari ng mga sumusunod na benepisyo:

ginagarantiyahan ang kaligtasan ng mga mapagkukunang pinansyal;
ginagawang posible na magsagawa ng mga non-cash na transaksyon;
nagbibigay ng karapatang maglipat ng mga buwis at kontribusyon nang hindi bumibisita sa mga may-katuturang awtoridad;
pinapayagan kang mag-withdraw ng pera kung kinakailangan.

Mula noong 2010, para sa lahat ng entidad ng negosyo, ipinakilala ang obligasyon na ipaalam sa IFTS, PFR, FSS ang tungkol sa paglikha ng isang account. Hanggang sa oras na iyon, ang kliyente ay nag-ulat lamang sa tanggapan ng buwis.

Para sa hindi pagsunod sa batas sa bagay na ito, ang mga multa ay ibinigay: 5,000 rubles. para sa mga organisasyon at 2000 rubles. para sa mga indibidwal na negosyante at opisyal.

Kung ang dalawang dokumento ay hindi naisumite, halimbawa, kapag nagbukas ng ilang mga account nang sabay-sabay, ang parusa ay nadoble at umabot sa 10,000 rubles. at 4000 rubles. ayon sa pagkakabanggit.

Pagbabago sa batas mula noong 2019

Ngayon, maraming mga negosyante ang nagtataka: kailangan bang ipaalam sa mga ahensya ng gobyerno ang tungkol sa pagbubukas ng bank account?

Itinatag ng Batas Blg. 59-FZ ng Abril 2, 2014 sa Mga Pagbabago sa Ilang Mga Regulasyon ng Russian Federation na mula Mayo 1, 2019, hindi kinakailangang ipaalam sa mga nagbabayad ng buwis ang mga pondong wala sa badyet tungkol sa pagbubukas o pagsasara ng account.

Mula Mayo 2, 2019, hindi na kailangang ipaalam sa tax account ang tungkol sa ginawang account (Batas sa Pag-amyenda sa Tax Code ng Russian Federation No. 52-FZ ng 04/02/14). Kinumpirma din ito ng liham ng Federal Tax Service No. С-А-4-14 / 8901 na may petsang 08.05.14 at ang mga opisyal na komento ng FSS ng Russian Federation.

Inalis ng mga batas sa itaas ang obligasyon ng mga entity ng negosyo na abisuhan ang mga ahensya ng gobyerno tungkol sa paglikha ng mga bank account. Ang responsibilidad para sa pagpapaalam ay nakasalalay lamang sa mga institusyon ng kredito.

Alinsunod dito, inalis din ng mga batas Blg. 52 at Blg. 59 ang administratibong pananagutan ng mga nagbabayad para sa kabiguang mag-ulat o huli na pagsumite ng impormasyon tungkol sa pagbubukas ng account.

Sino ang kailangang magbigay ng mensahe tungkol sa pagbubukas ng kasalukuyang account

Hanggang Mayo 2019, kinailangang maglabas ng mensahe sa pagbubukas ng kasalukuyang account para sa mga sumusunod na awtoridad:

tanggapan ng buwis;
pondo ng pensiyon;
seguridad panlipunan.

Ang bawat isa sa mga nakalistang ahensya ng gobyerno ay gumamit ng sarili nitong form ng notification.

Ang mga isyu na nauugnay sa pagbubukas ng isang kasalukuyang account ay kinokontrol ng mga batas na pambatasan, ang pangunahing nito ay ibinibigay sa talahanayan:

Dokumento ng regulasyon	Paliwanag
P. 2 Art. 23 Tax Code ng Russian Federation	Ang deadline para sa pagsusumite ng notification tungkol sa isang bagong invoice ay 7 araw
	Pagkansela ng obligasyon ng mga policyholder na ipaalam sa mga ahensya ng gobyerno ang tungkol sa pagbubukas ng account
Pederal na Batas Blg. 212 ng Hulyo 24, 2009 sa mga kontribusyon sa PFR	Mandatoryong abiso ng pondo tungkol sa bagong account (hanggang Mayo 2019)
Order No. 7-6/457	Ang form ng abiso ng IFTS sa paglikha ng isang account ay naaprubahan
Art. 15.33 Administrative Code	Parusa para sa huli na pagsusumite sa FSS ng impormasyon sa pagbubukas ng isang account sa halagang 1,000 rubles o higit pa. hanggang sa 2,000 rubles
Pederal na Batas No. 173 ng Disyembre 10, 2003 sa regulasyon at kontrol ng pera	Sa Art. 12 ay tumutukoy sa pangangailangang magsumite ng paunawa sa paglikha ng isang dayuhang account

Ang nabuong mga form ng abiso para sa lahat ng ahensya ng gobyerno ay may katulad na anyo. Kaya, ang kinakailangang form ay nasa website ng FSS. Hindi ito legal na naaprubahan, kaya maaaring gamitin ito ng mga tagaseguro o independiyenteng lumikha nito.

Ang sumusunod na mandatoryong impormasyon ay ipinakita sa mensahe ng social security:

ang pangalan at tirahan ng pundasyon;
pangalan, lokasyon, mga pangunahing detalye ng legal na entity (IP);
numero ng pagpaparehistro FSS;
ang petsa kung kailan ginawa ang account;
petsa, pirma ng employer, selyo.

Hindi kailangang ipaalam sa social insurance ang tungkol sa pagbubukas ng deposito, loan, transit account.

Serbisyo sa Buwis (IFTS)

Ang paunawa ay ipinadala sa IFTS sa parehong araw na binuksan ang account. Kinabukasan, ang mga awtoridad sa buwis ay nagpapadala ng abiso sa pagtugon sa bangko na may impormasyon tungkol sa pagpaparehistro ng account sa Federal Tax Service.

Kapag nag-aabiso sa mga awtoridad sa buwis, dapat kang sumunod sa ilang mga patakaran:

Dapat ipaalam sa awtoridad sa buwis kapag natugunan ang dalawang kundisyon: mayroong isang kasunduan sa bangko, pinapayagan ang pagtanggap at pag-withdraw ng mga pondo mula sa account;
ang mensahe ay may form No. С-09-01 at nilagdaan ng direktor ng organisasyon;
ang dokumento ay ipinadala sa inspeksyon nang personal o sa anyo ng isang sulat;
ang panahon ng paunawa ay isang linggo;
aabisuhan ng IFTS sa lugar ng pagpaparehistro ng nagbabayad ng buwis.

Ang huli na pagpapaalam sa mga awtoridad sa buwis ay maaaring parusahan ng multa, bilang karagdagan, ang direktor ng organisasyon ay maaaring kasangkot sa administratibong parusa.

Kung ang mensahe ay ipinadala sa isang napapanahong paraan, ngunit mayroong isang pagkakamali sa numero ng account o isang hindi napapanahong form ay napunan, walang mga parusa na ibinigay. hindi tinanggap ng ibinigay na mga dahilan ang paunawa ay itinatama ng nagbabayad ng buwis at muling isinumite sa inspeksyon.

Pondo ng Pensiyon

Sinabi ni Jur. dapat tandaan ng mga indibidwal at indibidwal na negosyante ang pangangailangang ipaalam sa pondo ng pensiyon tungkol sa pagbubukas ng account. Ang isang inirerekumendang notification form ay matatagpuan sa website ng Foundation. Ito ay pinupunan sa pamamagitan ng kamay o sa isang computer.

Kung ang mensahe ay isinumite sa isang arbitrary na anyo, dapat itong maglaman ng sumusunod na mandatoryong impormasyon:

pangalan, address, code ng aplikante;
PFR account number;
numero ng account at impormasyon sa bangko;
petsa ng pagbubukas;
pirma ng direktor ng organisasyon, selyo.

Ang abiso sa Pension Fund ay pinupunan sa dalawang kopya, ang isa na may marka ng pagtanggap ay ibinalik sa aplikante. Kapag nagbukas ng ilang account nang sabay-sabay, isang hiwalay na mensahe ang inilabas para sa bawat isa.

Kinakailangang ipaalam ang mga pondo sa buwis at off-budget sa loob ng pitong araw. Nagsimula ang countdown mula sa petsa kasunod ng pagbubukas at ginawa sa mga araw ng trabaho.

Dating form ng abiso at pamamaraan para sa pagpuno nito

Hanggang Mayo 2019, upang ipaalam sa Federal Tax Service ang pagbubukas ng isang account, ginamit ang isang abiso ng form C-09-1. Ito ay pareho para sa lahat ng mga entidad ng negosyo. Ang form ay binubuo ng isang pahina ng pamagat, sheet A - para sa mga account na binuksan sa isang bangko at sheet B - mga account sa Federal Treasury.

Ang form ay pinunan sa pamamagitan ng kamay o sa isang computer at naglalaman ng sumusunod na mandatoryong impormasyon:

ang pangalan ng kumpanya (IP) alinsunod sa mga constituent paper;
at checkpoint;
OGRN (OGRNIP);
Tax Code;
sa cell ng mensahe tungkol sa pagbubukas ng isang account, ang numerong "1" ay inilagay at ang organisasyon kung saan binuksan ang account ay napili;
impormasyon tungkol sa pinuno o kinatawan;
petsa, lagda, numero ng telepono ng aplikante.

Ang ikalawang pahina (A o B) ay nagpapakita ng data ng account: numero, petsa ng pagbubukas, pangalan at mga detalye ng bangko. Nakatatak din at pinirmahan ng awtorisadong tao. Ang data sa itaas ay nasa mga constituent paper ng kumpanya, isang sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal na negosyante, isang kasunduan sa isang bangko.

Ang abiso ng FIU ay naglalaman ng sumusunod na impormasyon:

impormasyon tungkol sa nakaseguro;
Numero ng pagpaparehistro ng PFR, pangalan ng sangay;
impormasyon ng account: numero, petsa ng pagbubukas;
impormasyon sa bangko;
petsa, lagda ng aplikante, selyo.

Ang Social Security ay nagbigay ng katulad na data. Ang mga kalakip sa abiso ay isang sertipiko ng pagbubukas ng isang account at isang kopya ng kapangyarihan ng abogado na nagpapatunay sa awtoridad ng kontratista. Naka-on Pahina ng titulo impormasyon tungkol sa mga aplikasyon.

Ano ang bago sa 2019

Sa 2019, ang lahat ng mga entidad ng negosyo ay hindi pa rin kasama sa obligasyon na ipaalam sa mga ahensya ng gobyerno ang tungkol sa pagbubukas ng isang account. Ang function na ito ay itinalaga sa mga bangko.

Ang mga anyo ng mga abiso at ang pamamaraan para sa pagsusumite ng mga ito ng isang institusyon ng kredito sa tanggapan ng buwis ay kinokontrol ng Art. 86 ng Tax Code ng Russian Federation. Naglalaman ito ng link sa Order of the Federal Tax Service No. ММВ-7-14/ [email protected] may petsang 05/23/14. Naglalaman ito ng sample form 1114301 (Appendix 1). Ang form na ito ay hindi nalalapat sa mga account ng mga mamamayan.

Ang dokumento ay naglalaman ng sumusunod na impormasyon:

numero at uri ng account;
Tax Code;
pangalan, address, mga detalye ng bangko;
pangalan at mga detalye ng organisasyon (IP);
petsa at numero ng kasunduan sa pagbabangko;
petsa ng pagbubukas ng account;
posisyon, buong pangalan, pirma ng isang empleyado sa bangko at petsa;
telepono.

Ang form ng abiso para sa isang bagong account ng isang indibidwal ay itinatag sa pamamagitan ng parehong pagkakasunud-sunod ng IFTS (Appendix 3) at mayroong form na 1114315. Ito ay napunan sa parehong paraan tulad ng inilarawan sa itaas, tanging ang data tungkol sa mamamayan ang ipinasok: pasaporte , buong pangalan, address, TIN, petsa ng kapanganakan. Ang impormasyon ay dapat isumite sa loob ng tatlong araw mula sa petsa ng kaganapan.

Dapat ipaalam ng mga residente sa IFTS sa lugar ng pagpaparehistro tungkol sa pagbubukas ng mga account sa ibang bansa. Dapat itong gawin sa loob ng isang buwan mula sa petsa ng pagbubukas. Ang anyo ng abiso ay tinutukoy ng pederal na executive body na kumokontrol sa mga isyu ng mga buwis at bayarin.

Nalalapat din ang kinakailangan sa mga bagong account para sa mga pautang, deposito, deposito, atbp. Kasama sa mga residente ang mga organisasyon at indibidwal na nakarehistro sa estado at ganap na napapailalim sa batas nito.

Ito ay maginhawa upang maghanda ng isang dokumento gamit ang libreng programa na "Taxpayer of Legal Entities". Maaari mo itong ilipat sa bangko nang personal, sa pamamagitan ng koreo, sa pamamagitan ng Internet.

Kaya, sa kasalukuyan, dapat abisuhan ng mga organisasyon ng kredito ang mga ahensya ng gobyerno tungkol sa pagbubukas ng account. Exempted ang mga employer sa pamamaraang ito mula noong 2019. Ang pagbubukod ay ang mga residenteng nagbukas ng account sa labas ng Russia.

Tutulungan ka naming piliin ang code para sa uri ng aktibidad ng negosyo para sa mga indibidwal na negosyante sa UTII

Ang anumang aktibidad na pangnegosyo ay hindi maaaring umiral nang walang cashless na pagbabayad. Upang makapaglipat at makatanggap ng mga non-cash na pondo, binuksan ang isang bank account. Kung dumaan ka na sa pamamaraan, ngayon ay dapat mong ipaalam sa awtoridad sa buwis at mga pondo: PFR at FSS. Dapat itong gawin sa loob ng pitong araw, kung hindi man ay mahaharap ka sa hindi kanais-nais na multa.

Ang pag-abiso sa mga awtoridad sa buwis tungkol sa pagbubukas ng account ay medyo simple, kailangan mo lang punan ang dalawang kopya ng mensahe tungkol sa pagbubukas ng account form No. C-09-1 at ilipat ang mga ito sa mga espesyalista sa buwis. Ang mga awtoridad sa buwis ay magtatago ng isang kopya para sa kanilang sarili, at sa pangalawa ay maglalagay sila ng marka ng pagtanggap at ibabalik ito sa iyo. I-save ang iyong kopya kung sakali, para makumpirma mo sa tamang oras na naabisuhan mo ang tanggapan ng buwis sa loob ng itinakdang panahon. Kapag nagsasara ng bank account, inilalabas din ang form No. C-09-1. Bilang karagdagan, ang form na ito ay ginagamit din kapag binubuksan (sinasara) ang isang account sa Federal Treasury at tungkol sa mga pagbabago sa paggamit ng KESP para sa mga elektronikong paglilipat.

Ang mga patlang ng form ng mensahe ay binubuo ng mga cell, ang bawat cell ay maaaring maglaman lamang ng isang character, walang laman na mga cell ay naka-cross out. Ang lahat ng mga patlang ay napunan mula kaliwa hanggang kanan. Maaari mong punan ang parehong elektroniko at sulat-kamay, sa unang kaso, gumamit ng Courier New size 16-18 kapag pinupunan, sa pangalawang kaso, gumamit ng asul o itim na panulat, ang mga titik ay dapat na malinaw at malaki (capital block letters) .

Punan nang mabuti ang form ng mensahe, dahil hindi pinapayagan ng form ang anumang pagwawasto; kung nagkamali ka, kakailanganin mong punan ang isang bagong form.

Makakakita ka ng sample ng pagsagot sa form No. С-09-1 sa dulo ng artikulo, kung saan maaari mo ring i-download ang form С-09-1.

Mensahe tungkol sa pagbubukas ng kasalukuyang sample ng pagpuno ng account

Ang Form No. C-09-1 ay binubuo ng 4 na sheet:

una, pamagat
ang pangalawa - sheet A ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa isang bukas (sarado) na bank account,
ang ikatlong - sheet B ay napunan kapag nagbukas ng isang account sa pederal na kabang-yaman,
ikaapat na - sheet B ay iginuhit sa paglitaw o pagwawakas ng karapatan ng ECSP para sa paglilipat ng mga elektronikong pondo.

Sa artikulong ito, isasaalang-alang namin ang isang halimbawa ng pagpuno ng isang form kapag nagbukas ng isang kasalukuyang account gamit ang halimbawa ng isang LLC at isang indibidwal na negosyante.

Sisimulan naming punan ang form No. С-09-1 gamit ang pahina ng pamagat.

Pahina ng titulo:

Sa tuktok ng form, ang TIN at KPP ay isinulat para sa mga organisasyon at TIN lamang para sa mga indibidwal na negosyante.

Sa kanang itaas ay ang code ng awtoridad sa buwis kung saan ipinapadala ang notification. Para sa mga organisasyon - ito ang tax code sa lokasyon ng organisasyon, para sa mga indibidwal na negosyante - ito ang tax code sa lugar ng pagpaparehistro nito (lugar ng paninirahan).

Ang susunod na patlang ay ginagamit upang ipahiwatig ang uri ng nagbabayad ng buwis, kailangan mong ipasok ang naaangkop na numero: para sa LLC - ito ay "1", para sa mga indibidwal na negosyante - "4".

OGRN - napunan para sa mga organisasyon,

Ang settlement account ng isang negosyo ay maaaring tawaging pangunahing pinansiyal na arterya na nagkokonekta nito sa iba pang mga organisasyon, ahensya ng gobyerno at mga istruktura ng pagbabangko. Ito ay isang mahalagang bahagi ng panloob at panlabas na paggana ng negosyo. Iyon ang dahilan kung bakit ang gawain sa kasalukuyang account sa lahat ng mga yugto ng pagkakaroon ng negosyo ay dapat na isagawa sa pinaka hindi nagkakamali na paraan.

Pagbubukas ng kasalukuyang account: paghahanap ng angkop na bangko

Karamihan sa mga negosyante, kaagad pagkatapos mangolekta ng mga dokumento para sa pagbubukas ng isang negosyo, dumaan sa mahirap na pamamaraang ito, at gumawa ng selyo, ay nagsisimulang maghanap ng angkop na bangko upang magbukas ng kasalukuyang account dito. Ilang daang mga bangko ang nakarehistro sa Russia, ang ilan sa kanila ay nagtatrabaho sa mga ligal na nilalang at mga indibidwal na negosyante sa harapan. Minsan napakahirap para sa mga baguhang negosyante na mag-navigate sa iba't ibang pagbabangko na ito. Para mabantayang mabuti. Mga pangunahing punto sa pag-aaral na ito:

accessibility ng teritoryo ng bangko
ang halaga ng pagbubukas at pagpapanatili ng kasalukuyang account
ang halaga ng mga bayarin na sinisingil para sa lahat ng uri ng mga pagbabayad at transaksyon sa pananalapi
pagiging maaasahan at katatagan sa merkado

Ang huling punto ay lalong mahalaga. Ipinatupad sa mga nakaraang taon ang patakaran ng "paglilinis" ng sistema ng pagbabangko ay naglalagay sa mga negosyo, lalo na sa mga legal na entity, sa ilalim ng malubhang mga panganib sa pananalapi. Sa kaganapan ng pagsasara ng bangko, ang mga settlement account ng lahat ng organisasyong sineserbisyuhan ng bangkong ito ay awtomatikong maba-block, at magiging napakahirap na makatanggap ng pinansiyal na kabayaran sa hinaharap. Marahil iyon ang dahilan kung bakit mayroong ganoong kasanayan na kung mas mataas ang pagiging maaasahan ng bangko, mas matatag ang posisyon nito sa merkado, mas mahal ang pagbubukas ng isang account at ang gastos ng pagseserbisyo ng isang kasalukuyang account dito. Totoo, minsan gumagastos ang mga bangko mga espesyal na promosyon upang makaakit ng mga bagong customer, salamat sa kung saan mayroon tunay na pagkakataon magbukas ng account nang libre o sa malinaw na paborableng mga tuntunin. Sumang-ayon sa bangko sunod na tanong kinakaharap ng mga negosyante - kung kinakailangan upang ipaalam sa inspektor ng buwis tungkol sa pagbubukas ng isang bank account.

Paano ipaalam sa tanggapan ng buwis ang tungkol sa pagbubukas ng kasalukuyang account

Ni mga legal na entity o indibidwal na negosyante mula ngayon ay hindi kinakailangang ipaalam sa tanggapan ng buwis ang tungkol sa o tungkol sa isang bank account.

Ang mga positibong pagbabagong ito ay naging posible sa pamamagitan ng pagpasok sa puwersa ng pederal na batas Abril 2, 2014 sa ilalim. 59-FZ (nagpatupad noong Mayo 1 ng parehong taon). Ang kakanyahan ng batas sa itaas ay dahil sa kahalagahan ng pagbawas sa oras ng pagpaparehistro para sa mga legal na entidad at indibidwal na negosyante sa mga awtoridad ng estado, kinakailangan na iligtas sila mula sa mga aksyon na hindi mahigpit na kinakailangan, kabilang ang mga nakasulat na abiso mula sa mga inspektor ng buwis tungkol sa pagbubukas at pagsasara ng mga kasalukuyang account.

Dapat pansinin na hanggang Mayo 2014, ang batas ay nag-aatas sa mga negosyo at organisasyon ng lahat ng anyo ng pagmamay-ari na ipaalam sa inspektor ng buwis hindi lamang ang lahat ng kanilang mga aksyon sa mga bank account sa pag-areglo, kundi pati na rin ng mga transaksyon sa corporate electronic wallet.

Ang parehong mga legal na entity at indibidwal na negosyante ay nahaharap sa pangangailangang ipaalam sa parehong paraan tulad ng sa isang kasalukuyang account mga istruktura ng buwis tungkol sa pagbubukas at pagsasara ng mga electronic wallet. Sa isang pagkakataon, ang obligasyong ito ay hindi kanais-nais na tumama sa maraming mga kinatawan ng maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, na itinuturing itong isang seryosong paghihigpit sa kanilang mga karapatan.

Makasaysayang sanggunian

Ngayon, ang abiso ng mga awtoridad sa buwis tungkol sa pagbubukas at pagsasara ng mga account sa pag-areglo sa mga bangko ay maaaring ligtas na tinatawag na isang kababalaghan na nawala sa kasaysayan. Nakahinga ng maluwag ang maraming negosyante - kahit man lang sa maliit na bahagi, ngunit unti-unting ipinatutupad ang diskarte sa pagsuporta sa maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, na patuloy na binibigkas ng gobyerno.

Ang pamamaraan para sa pag-abiso sa tax inspectorate ng pagbubukas at pagsasara ng isang kasalukuyang account bago ang Mayo 1, 2014

Hanggang Mayo 1, 2014, ang mga mamamayan - mga indibidwal na negosyante, pati na rin ang mga legal na entity, bilang mga nagbabayad ng buwis, ay kinakailangang ipaalam sa mga awtoridad sa buwis sa isang mahigpit na paraan sa loob ng pitong araw ng kanilang relasyon sa sektor ng pagbabangko, ibig sabihin, ang pagbubukas at pagsasara ng pag-aayos. mga account. Ang pamamaraan para sa pagsusumite ng mga dokumento ay mahigpit na kinokontrol at mukhang tulad ng sumusunod.

Matapos buksan o isara ang isang kasalukuyang account sa anumang bangko ng Russian Federation, kinailangan ng mga kinatawan ng negosyo mahigpit sa loob ng pitong araw mula sa sandali ng pagtatapos ng isang kasunduan sa bangko, abisuhan ang tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng estado nito.

Dati, kinakailangang maghatid ng paunawa sa awtoridad sa buwis at makatanggap ng "selyo"

Ang abiso ay isang nakasulat na komunikasyon sa isang tiyak na anyo sa dalawang kopya. Sa loob nito walang sablay naglalaman ng pangalan ng bangko, ang pangalan ng kumpanya ng nagbabayad ng buwis kasama ang lahat ng mga numero ng pagpaparehistro ng estado, pati na rin ang kasalukuyang numero ng account. Kapag personal na nagsumite ng paunawa ng pagbubukas at pagsasara ng isang bank account, ang isang kinatawan ng organisasyon ay dapat na nakatanggap ng selyo mula sa tanggapan ng buwis sa oras at petsa ng pagtanggap. Ito ay kinakailangan upang maiwasan ang lahat ng uri ng hindi pagkakaunawaan at hindi pagkakaunawaan tungkol sa oras ng aplikasyon.

Maaaring sa pamamagitan ng koreo

Ang isa pang opsyon para sa pagsusumite ng paunawa ng pagbubukas at pagsasara ng mga kasalukuyang account sa isang bangko ay tinatanggap sa pamamagitan ng pederal serbisyo sa koreo. Sa kasong ito, kinakailangan na magpadala ng isang rehistradong sulat sa serbisyo ng buwis. Kinailangan itong ilakip dito ang isang handa na at hilingin sa mga manggagawa sa koreo para sa isang abiso ng paghahatid. Ang patunay ng napapanahong katotohanan ng paglipat ng paunawa sa inspektor ng buwis ay ang resibo sa koreo at ang mismong imbentaryo ng pamumuhunan.

Magpadala ng gayong mga abiso sa anumang iba pang paraan, lalo na sa pamamagitan ng elektronikong paraan ang mga komunikasyon, negosyo at organisasyon ay hindi karapat-dapat.

Ang pinakamahalagang bagay sa paghahain ng paunawa ng pagbubukas/pagsasara ng mga account sa settlement ay ang pagtugon sa mga deadline. Ang paglabag sa mga ito ay pinarusahan ng mga kahanga-hangang multa na 5,000 rubles. Kasama ang pag-aalis ng ipinag-uutos na abiso ng buwis tungkol sa mga aksyon na may kasalukuyang mga account, ang mga multa ay inalis din.

Ngunit! Tulad ng ipinapakita ng kasanayan ng aktibidad ng entrepreneurial sa ating bansa, kaugnay ng maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, ang modelo ng carrot at stick ay ipinatutupad ng mga ahensya ng gobyerno. Kung ang isang bagay ay nakansela, ang isang tao ay binigyan ng isang indulhensiya sa isang lugar, nangangahulugan ito na sa lalong madaling panahon, sa ilang bahagi, ang pagpapatibay ng mga batas at tuntunin ay tiyak na susunod. Halos sabay-sabay na may pahintulot para sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante na huwag ipaalam sa mga inspektor ng buwis tungkol sa pagbubukas at pagsasara ng mga account sa bangko, ang mga awtoridad sa buwis ay nakatanggap ng mga bagong kapangyarihan.

Ngayon ang mga awtoridad sa buwis ay may ganap na legal na karapatan na humingi at tumanggap ng mga sertipiko mula sa mga bangko na may impormasyon sa paggalaw ng mga pondo sa mga negosyo at organisasyon, pati na rin ang mga personal na account ng mga indibidwal.

Ang mga naturang sertipiko ay dapat maglaman ng impormasyon tungkol sa lahat ng paglilipat, transaksyon at balanse ng account. Kasabay nito, hindi maaaring maantala ng mga bangko ang pagbibigay ng naturang impormasyon, dahil, muli, itinakda ang mga ito sa loob ng mahigpit na takdang panahon: sa loob ng tatlong araw ng trabaho, ang lahat ng hinihiling na impormasyon ay dapat ibigay, kung hindi, ang mga bangko ay napapailalim na ngayon sa mga pinansiyal at administratibong parusa. . At maniwala ka sa akin, gagawin nila ang lahat para maiwasan ito!

Ang kasalukuyang account ay isang tool para sa pagsasagawa ng mga transaksyong pinansyal para sa mga negosyante, negosyante at legal na entity. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang kasalukuyang account at isang debit account ay ang isang institusyong pinansyal ay naniningil ng bayad sa serbisyo para sa pagpapanatili ng isang kasalukuyang account. Ang isang debit account, sa kabaligtaran, ay nagdudulot ng interes sa may-ari.

Kapag hindi na kailangan ang isang checking account, paano ito isasara?

Sino ang nangangailangan ng checking account

Ang isang kasalukuyang account ay hindi isang pangangailangan para sa mga pribadong negosyante kung ang mga pag-aayos sa mga transaksyon ay hindi lalampas sa isang daang libong rubles.

Ang LLC at iba pang anyo ng mga organisasyon ay dapat may kasalukuyang account para sa pagbabayad ng mga buwis. Ang mga buwis ay itinuturing na binayaran lamang kung ang bangko ay nakatanggap ng mga order ng pagbabayad. Hindi kinakailangang magbukas ng account hanggang sa mabayaran ang mga buwis.

Hindi maaaring gamitin ng mga indibidwal na negosyante para sa mga layunin ng negosyo ang isang deposit account na binuksan para sa akumulasyon ng mga pondo ng mga ito bilang isang indibidwal.

Kabilang sa maraming mga bangko na nag-aalok ng kasalukuyang mga serbisyo sa pamamahala ng account para sa maliit, katamtaman at malaking negosyo, Alfa-Bank ay dapat na naka-highlight. Nag-aalok ang institusyong pampinansyal ng ilang uri ng mga serbisyo sa pakete - mula sa "Simula" hanggang sa "All Inclusive". Ang halaga ng serbisyo ay depende sa bilang ng mga konektadong serbisyo.

Ang pagpapanatili ng isang checking account ay magastos. Ang serbisyo sa iba't ibang mga bangko ay nagkakahalaga mula 21,000 hanggang 28,000 rubles. Minsan nagiging kinakailangan upang isara ang mga account. Upang matiyak na ang pamamaraan para sa pagsasara ng account ay hindi nagdudulot ng problema, kailangan mong sundin ang ilang mga patakaran.

Pamamaraan ng pagsasara para sa isang indibidwal na negosyante

Mayroong mga sumusunod na dahilan para sa pagsasara ng kasalukuyang account:

ang isang pribadong negosyante ay tumigil sa operasyon;
pagbabago ng bangko sa kahilingan ng kliyente;
pagpuksa ng bangko;
isang desisyon ng korte sa pagbabawal sa mga aktibidad na kumikita.

Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring umarkila ng mga third-party na espesyalista na magsasara ng account, o magsagawa ng pamamaraan para sa pagsasara ng kasalukuyang account nang mag-isa.

Kailangan mong sumunod sa mga puntong ito:

magsumite ng mga dokumento upang wakasan ang kasunduan sa bangko. Ang tagapamahala ng institusyong pinansyal ay magpapakita ng isang listahan ng mga kinakailangang mga mahalagang papel;
magbayad ng mga multa at utang sa bangko, kung mayroon man;
bawiin ang natitirang mga pondo mula sa account;
kunin ang isang paunawa ng pagwawakas ng kasunduan sa serbisyo sa bangko;
makatanggap ng isang sertipiko na ang account ay sarado;
ipaalam sa mga awtoridad sa buwis, mga pondo ng pensiyon at insurance tungkol sa pagsasara ng kasalukuyang account.

Bago ang pagsasara ng pamamaraan, ang negosyante ay obligadong ipaalam sa mga kasosyo at katapat upang walang mga problema sa paglilipat ng mga pondo sa mga hindi umiiral na account.

Pagkatapos gumawa ng mga kontribusyon sa insurance, mga pondo ng pensiyon, pagbabayad ng mga buwis, sa kawalan ng utang sa bangko, ang kasalukuyang account ay isasara, at ang pribadong negosyante ay dapat magbalik ng mga checkbook sa bangko.

Ang mga nuances ng pagsasara ng isang account para sa mga organisasyon sa 2016-2017

Ang pagsasara ng kasalukuyang account para sa mga organisasyon at kumpanya ay maaaring mangyari sa inisyatiba ng may hawak ng account, organisasyong pinansyal o pagkatapos ng pag-expire ng kontrata. Ang Bangko ay may karapatan na wakasan ang mga relasyon sa isang legal na entity kung:

Ang account ay hindi nagamit nang higit sa dalawang taon, at walang mga pondo dito. Kung ang pinuno ng kumpanya ay hindi tumugon sa mga abiso mula sa institusyong pinansyal, ang kasalukuyang account ay awtomatikong isasara.
Ang bangko ng serbisyo ay tumatanggap ng desisyon ng korte na nagpapataw ng pagbabawal sa pagpapanatili ng kasalukuyang account.
Ang serbisyo sa seguridad ng isang organisasyong pampinansyal ay nakakahanap ng mga paglabag sa pagsasagawa ng mga operasyon sa account.

Kung ang pinuno ng kumpanya ay nagpasya na sariling inisyatiba huminto sa paggamit ng bank account, dapat siyang magsumite ng naaangkop na aplikasyon sa isang institusyong pinansyal.

Ang isang aplikasyon upang isara ang mga account ng isang LLC ay maaari lamang isumite ng pinuno o ibang tao na may awtoridad o kapangyarihan ng abugado upang ang pamamaraang ito. Ang isang sample ng pagpuno ng isang aplikasyon ay ibinigay ng isang institusyong pinansyal.

Dapat isama sa aplikasyon ang address, pangalan ng kumpanya, mga detalye ng aplikante at mga detalye ng bank account. Ang natitirang mga pondo pagkatapos ng pagbabayad ng mga buwis at mga kontribusyon ay inililipat sa ibang mga account. Ang mga checkbook ay ibinibigay sa bangko, na nagsasaad sa pamamagitan ng pagsulat ng numero at mga numero ng pahina na hindi nagamit.

Ang bawat bagong likhang legal na entity ay kinakailangang kumuha ng bank account. Kaugnay ng batas sa non-cash storage ng mga pondo, ang pagpapatupad ng obligasyong ito ay kinokontrol ng mga awtoridad sa buwis. Ang mga indibidwal na negosyante ay pinapayagan na magbukas ng kasalukuyang account sa kalooban.

Kasaysayan ng Dokumento

Bago ang pagpasok sa puwersa ng Pederal na Batas No. 212 ng Mayo 1, 2014, ang isang legal na entity ay kinakailangan upang ipaalam sa mga awtoridad sa buwis ang lahat ng mga bukas na bank account. Mula noong 01/05, 2014, nagbago ang sitwasyon at naging opsyonal na magbigay ng mensahe tungkol sa pagbubukas ng account sa tanggapan ng buwis. Ngayon ang mga negosyante ay hindi kailangang mag-alala tungkol sa kung paano ito gagawin, at kung ano ang kanilang kinakaharap para sa pagkaantala sa abiso. Nagpasa ng batas ginawang mas madali ang buhay para sa negosyo. Ngunit gayon pa man, sasabihin sa iyo ng artikulong ito kung paano ito dati, kung paano napunan ang mga form at kung anong mga parusa ang ipinataw sa kumpanya kung sakaling balewalain ang naturang obligasyon.

Sino ang dapat na nakakaalam tungkol sa pagbubukas ng isang bagong account

Tatlong serbisyong pampubliko ang dapat na makatanggap ng mensahe tungkol sa pagbubukas ng account:

Ang Federal District Tax Service, kung saan nakarehistro ang negosyo;
sangay ng Social Insurance Fund;
sangay ng Pension Fund.

Ang lahat ng kumokontrol na organisasyong ito ay nakikibahagi sa pagsuri sa mga pagbabayad sa badyet, kaya kailangan lang nila ng impormasyon tungkol sa pagbubukas ng kasalukuyang account. Kinakailangan ng mga indibidwal na negosyante at iba pang legal na entity na ipaalam sa kanilang mga territorial office ang tungkol sa pagtanggap ng isang invoice.

Kailangan itong gawin sa tulong ng isang nakumpletong nakasulat na abiso, kung saan nilikha ang isang espesyal na form ng abiso sa papel. Alalahanin nating muli na sa kasalukuyan ang naturang dokumento ay naging opsyonal.

Mga panuntunan para sa pagpuno ng isang paunawa

Anuman ang porma ng organisasyon, ginamit ng lahat ng kumpanya, negosyo at indibidwal na negosyante ang aprubadong form No. C-09-1. Ang form na ito ay nahahati sa ilang mga seksyon. Ang pahina ng pamagat ay naglalaman ng pangunahing impormasyon tungkol sa kumpanya, at ang mga sheet A at B ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa kung saan binuksan ang mga kasalukuyang account. Bukod dito, ang sheet B ay napunan lamang kung kinakailangan upang magbukas ng account sa Federal Treasury.

Mga paraan upang punan ang form

Ang mensahe tungkol sa pagbubukas ng account sa tanggapan ng buwis at mga pondo ay maaaring punan nang manu-mano o gamit ang isang espesyal na programa. Kasabay nito, hindi pinahintulutan ang mga blots, pagwawasto at malabo na impormasyon. Ang form na ito ay nilagdaan CEO, at ang selyo ng negosyo ay inilagay sa ibaba.

Mandatory na mga patlang ng form No. С-09-1

Tulad ng lahat ng karaniwang dokumento, ang form ay may mga mandatoryong field na dapat punan. Ayon sa mga dokumento ng pagpaparehistro ng kumpanya, sa form No. С-09-1, ang code ng awtoridad sa buwis ay napunan sa pahina ng pamagat.

Siguraduhing maglagay ng marka kung saan eksaktong binuksan ang account: sa federal treasury o sa isang bangko. Ang karagdagang pangangailangan upang punan ang mga sheet A at B ay nakasalalay dito. Lahat ng mga numero ng pagpaparehistro (TIN \ KPP, PSRNIP o PSRN) ay napunan din. Susunod, kinakailangang ideklara ang pinuno ng kumpanya o ang kanyang opisyal na kinatawan. Kinakailangan din ang petsa, contact phone number at pirma.

Pagkumpleto ng pahina A (form No. C-09-1)

Ang impormasyon tungkol sa institusyon ng kredito ay ipinahiwatig sa sheet A. Ang pangalan ng bangko, BIC, address nito, TIN \ KPP at ang kasalukuyang numero ng account ay nakasulat sa mga espesyal na linya. Ang uri ng account (settlement, transit, currency) ay ipinahiwatig din. Ang tumpak na impormasyon tungkol sa pagbubukas ng kasalukuyang account ay nadoble sa isang bank certificate sa pagbubukas ng isang account.

Pagpapadala ng paunawa sa Pension Fund

Bahagyang naiibang impormasyon ang ibinigay para sa Pension Fund. Kasama ang mga mandatoryong detalye - ang buong pangalan ng legal na entity, buong pangalan indibidwal na negosyante, KPP, TIN - ipinahiwatig ng form ang personal na numero ng pagpaparehistro na itinalaga sa panahon ng pagpaparehistro ng kumpanya.

Mahalagang sabihin ang pangalan ng sangay ng pondo kung saan nakalakip ang organisasyon. Ang impormasyon tungkol sa bangko at kasalukuyang account ay napunan nang katulad ng mensahe ng buwis.

Mensahe Blg. С-09-1 sa Social Insurance Fund

Ang impormasyong ipinadala sa FSS ay katulad ng nasa mensahe tungkol sa pagbubukas ng account sa tanggapan ng buwis. Ang tanging pagkakaiba ay ang numero ng pagpaparehistro sa pahina ng pamagat, na inisyu ng Social Security Fund. Ang mensahe ay dapat na sinamahan ng isang sertipiko mula sa bangko sa pagbubukas ng isang account. At sa kaso ng pagbubukas ng ilang mga account, isang hiwalay na sheet ang napunan para sa bawat isa.

Abiso tungkol sa pagbubukas ng account sa tanggapan ng buwis, mga tuntunin

Ang limitasyon sa oras para sa pagpapadala ng paunawa ay ang pangunahing regulator ng pananagutan. Para sa hindi napapanahong pag-uulat ng impormasyon, ang negosyo ay pinagbantaan ng medyo malalaking multa, ibig sabihin, 5,000 rubles para sa bawat invoice ay binayaran ng mga ligal na nilalang at 2,000 rubles ay kinakailangang bayaran ng mga indibidwal na negosyante.

Ang paunawa ng pagbubukas ng account sa tanggapan ng buwis ay kailangang isumite sa loob ng pitong araw mula sa petsa ng pagbubukas. Ang petsa ng pagtatalaga ng kasalukuyang account ay ipinahiwatig sa sertipiko ng bangko. Posibleng magpadala ng mensahe sa pamamagitan ng koreo, ang pangunahing bagay ay gawin ito nang mabilis at sa oras.

Kaugnay ng pagpapasimple ng pinangalanang obligasyon, ang mga parusa ay kinansela, at ang mga kumpanya ay hindi kailangang mag-alala tungkol sa hindi pagsunod sa mga deadline. Ngunit ang pagkansela ng obligasyon ay hindi nangangahulugan na ang impormasyon tungkol sa mga account ay hindi natatanggap ng mga awtoridad sa regulasyon. Basta makabagong teknolohiya payagan ang mga bangko na independiyenteng magpadala ng impormasyon tungkol sa mga bagong bukas na account. At naging maginhawa ito para sa lahat, dahil maraming oras ang nai-save.